農(nóng)村金融學(xué)重點

1、農(nóng)村金融學(xué)考試題型 ：名解，改錯，簡答，案例分析1. 農(nóng)村金融的研究對象。農(nóng)村金融學(xué)是一門以農(nóng)村各類經(jīng)濟(jì)主體資金借貸行為和各類金融組織資金運(yùn)作規(guī)律為基 本研究對象，全面探討農(nóng)村金融市場、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)村金融工具的社會科學(xué)學(xué)科。2. 制度分析與比較經(jīng)濟(jì)分析。現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)世界是一個復(fù)雜的系統(tǒng)， 在這個系統(tǒng)中， 人們的經(jīng)濟(jì)行為和非經(jīng)濟(jì)行為都受 到一系列規(guī)則的約束與指引。這些規(guī)則，有時候表現(xiàn)為比較清晰和剛性的法律和規(guī)章制度， 有時候則表現(xiàn)為比較軟性、含蓄的文化、 風(fēng)俗、 潛規(guī)則以及習(xí)慣行為，不管是正規(guī)的法律制 度還是非正規(guī)的習(xí)慣性約束，都可以統(tǒng)稱為制度。在農(nóng)村金融學(xué)研究中，制度分析滲透于研究的全過程。

2、 比較經(jīng)濟(jì)學(xué)和比較制度分析在農(nóng)村金融學(xué)的研究中也起到非常重要的作用。 比較經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門對不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、 不同經(jīng)濟(jì)體制和不同經(jīng)濟(jì)政策的國家和地區(qū)進(jìn) 行比較研究的經(jīng)濟(jì)科學(xué)， 其主旨是通過比較研究而獲得關(guān)于不同國家發(fā)展路徑及其績效判斷 的基本原則和方法。比較制度分析是通過將經(jīng)濟(jì)體制看作各種制度的集合來分析市場經(jīng)濟(jì)體制的多樣性和 績效，這里的 “制度”，其定義是十分寬泛的，即將正式的法律制度和合同以及非正式的習(xí)俗 文化等都包含在內(nèi)。成功的農(nóng)村金融學(xué)研究， 往往是理論研究和社會調(diào)研的完美結(jié)合， 通過邏輯的推演獲得 理論，再通過社會調(diào)查來檢驗和充實理論結(jié)論， 最后獲得一個比較接近真實世界的理論體系。

3、3金融發(fā)展、金融抑制與經(jīng)濟(jì)增長這一節(jié)為重點。 （詳見重點章節(jié)課件） 金融深化、金融自由化概念；好處、缺陷； 金融抑制。4.農(nóng)村金融抑制與制度變遷成本分擔(dān) 農(nóng)村金融在整個金融體系中處于一個邊緣的、被抑制的地位，而農(nóng)村金融的邊緣化 的內(nèi)在根源必須從發(fā)展中國家整個制度變遷和經(jīng)濟(jì)趕超的大背景下來探求， 即在發(fā) 展中國家（包括一些從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的發(fā)展中國家）的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，農(nóng) 村金融成為制度變遷成本的承擔(dān)者，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)趕超和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌貢獻(xiàn)了巨大 金融剩余，而農(nóng)村金融抑制成為提供這種金融剩余的重要內(nèi)在制度基礎(chǔ)。 國有企業(yè)制度變遷成本：壟斷地位受到威脅 ，大量失業(yè)人員的出現(xiàn)。 財政主導(dǎo)型向銀行體

4、系主導(dǎo)型融資模式轉(zhuǎn)型的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)，金融體系承擔(dān)成本。 金融抑制手段：改革速度慢于其他部門、產(chǎn)權(quán)單一、信貸控制、存貸款利率控制、 建立新商業(yè)銀行采取審慎態(tài)度。 城市金融部門基本不承擔(dān)成本，農(nóng)村金融部門承擔(dān)了制度變遷成本，本質(zhì)上由廣大 的農(nóng)村居民和農(nóng)業(yè)部門承擔(dān)。5.研究農(nóng)村金融學(xué)的邏輯起點? 第一，深刻地把握農(nóng)民的行為特征，尤其是農(nóng)民信貸行為的基本特征，從而為研究 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)村金融市場的效率奠定基礎(chǔ)；? 第二，系統(tǒng)探究農(nóng)村社會組織的基本特點，從社會學(xué)的角度探討農(nóng)村地區(qū)特有的社 會網(wǎng)絡(luò)特征、人際關(guān)系格局、信用拓展路徑，以便于我們理解農(nóng)村地區(qū)特有的信貸 形式和農(nóng)村金融管理模式；? 第三，全面理解傳

5、統(tǒng)農(nóng)業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)特征，以及這些特征對農(nóng)村金融提出的 要求，從而為探討農(nóng)村金融的未來發(fā)展提供理論基礎(chǔ)。6.了解農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的基本趨勢有四化（1）市場化：家庭承包經(jīng)營，農(nóng)戶自主生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險與收益的直接承擔(dān)者。（2）產(chǎn)業(yè)化：發(fā)展龍頭企業(yè)；建立農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織（3）集約化：粗放經(jīng)營追求數(shù)量增長；集約經(jīng)營注重農(nóng)業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性（4）開放化：積極面對國際競爭7. 農(nóng)戶借貸行為分析 （詳見重點章節(jié)課件）8. 農(nóng)戶與農(nóng)民的信用：傳統(tǒng)與變遷在中國的古代經(jīng)濟(jì)思想中， 倫理思想占據(jù)著核心的主導(dǎo)性的地位， 而在古代的經(jīng)濟(jì)思想 中，德性主義的倫理思想又占據(jù)著核心和主導(dǎo)性的地位，因此， 強(qiáng)調(diào)道德對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積

6、極作用一直是中國古代經(jīng)濟(jì)思想和倫理思想的核心內(nèi)容。在中國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會的倫理原則中， “誠信 ”作為道德的一個重要范疇歷來得到思想家門 的強(qiáng)調(diào)和重視，這說明，信用的觀念在農(nóng)業(yè)社會中深入人心且占據(jù)著重要的地位。 傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會中對信用倫理的極端重視和近代以來由劇烈制度變遷帶來的信德文化衰 微，這兩種力量導(dǎo)致當(dāng)代農(nóng)村社會出現(xiàn)兩種不同的信用景觀。一方面， 由于農(nóng)村人口流動的加快和農(nóng)村社區(qū)的不穩(wěn)定加劇， 使得傳統(tǒng)的信用觀念受到 沖擊， 農(nóng)民不講信用的現(xiàn)象開始出現(xiàn)， 尤其當(dāng)農(nóng)民離開原來的農(nóng)村社區(qū)而進(jìn)入城市的時 候，這種傳統(tǒng)信德體系斷裂的現(xiàn)象特別明顯；另一方面， 由于悠久的信用傳統(tǒng)和鄉(xiāng)土文化的熏陶， 再加上農(nóng)

7、村的市場化和商業(yè)化的加 強(qiáng)，農(nóng)民的市場觀念和與此相關(guān)的市場信用意識開始增強(qiáng)， 這有可能成長為一種新的農(nóng) 村信用倫理文化。9.農(nóng)村金融中的利率決定 （詳見重點章節(jié)課件）10.羅虛代爾公平先鋒社的辦社原則包括 （8 個特點 ）1）入社自愿，退社自由2）民主管理，一人一票，管理人員由社員大會選舉產(chǎn)生，社員大會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)3）現(xiàn)金交易，不賒購和賒銷貨物4）為保證盈利，按照市價銷售貨物5）如實介紹商品，不短斤少兩6）按業(yè)務(wù)交易量分配盈利7）重視對社員的教育，提取教育基金，對社員進(jìn)行合作思想和道德教育8）政治和宗教中立11.合作金融制度的發(fā)展與演變? 合作金融制度又稱為信用合作制度，是指合作社社員在信貸

8、服務(wù)領(lǐng)域的合作和互助 組織。在信用合作社誕生的近一個世紀(jì)中間，其基本原則仍然遵循羅虛代爾公平先 鋒社所提出的基本主張。? 由于最近幾十年來世界經(jīng)濟(jì)所發(fā)生的深刻變革，合作金融組織的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)活 動范圍、收益分配關(guān)系、內(nèi)部管理體制等，都發(fā)生了一定程度的變化。? 第一，信用合作社逐步拓展其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，其互助合作精神逐步淡化。 社員范圍擴(kuò)大：行業(yè)性合作金融組織發(fā)展非本行業(yè)社員 業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大：超越本社區(qū)范圍? 第二，合作金融組織的商業(yè)化傾向逐漸明顯。壞處：有可能損害社員的經(jīng)濟(jì)利益好處：利潤增加，增大了與商業(yè)銀行抗衡的能力。? 第三，原有的一人一票制的民主管理原則慢慢改變，自治原則受到削弱。對大股金

9、社員進(jìn)行票數(shù)加權(quán)管理權(quán)落到經(jīng)理階層手中受到政府行政干預(yù)? 第四，出現(xiàn)了合作金融組織在分配和股權(quán)處置上的股份化傾向。盈余一部分按惠顧額返還給社員，一部分作為股金分紅我國在資格股指外設(shè)置投資股，投資股可以分紅。12. 了解美國農(nóng)村信用合作體系（詳見重點章節(jié)課件）美國農(nóng)村合作金融組織的特點：1、自上而下，官辦民營化”。2、堅持合作性質(zhì)，又 不拘泥于合作制。合作社對資本權(quán)利的限制并不嚴(yán)格，普遍按股分紅，部分信用社還有追求利潤的傾向，又具有股份所有制的特征。3、統(tǒng)一監(jiān)管：官辦色彩較濃。農(nóng)業(yè)信用管理局4國家對信用社給予優(yōu)惠政策，促進(jìn)了信用社的發(fā)展。不征收營業(yè)稅和所得稅，不收取存款準(zhǔn)備金，允許信用社資金到國

10、債市場購買國債5行業(yè)協(xié)會在信用社自我管理、自我發(fā)展中發(fā)揮重要作用。6、保障體系的建立是信用社穩(wěn)定發(fā)展的重要條件。保險基金， 社會保險公司13.目前農(nóng)村金融體制改革形成的格局目前，中國的農(nóng)村金融組織體系包括中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀 行、中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司、中國經(jīng)濟(jì)開發(fā)信托投資公司農(nóng)村金融部分、其他有關(guān) 農(nóng)業(yè)投資公司、國家開發(fā)銀行農(nóng)業(yè)信貸部分等。其中，中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是全部農(nóng)村金融活動中的絕對主體，并呈三足鼎立之勢。農(nóng)村 金融政策性銀行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 國家開發(fā)銀行（農(nóng)村部分）國家開發(fā)投資公司（農(nóng)村部分）組織體系商業(yè)性銀行中國農(nóng)業(yè)銀行 農(nóng)村

11、合作銀行 農(nóng)村信用合作社非銀行金融機(jī)構(gòu)中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司中國經(jīng)濟(jì)開發(fā)信托投資公司（農(nóng)村部分）14.對現(xiàn)行農(nóng)村金融組織體系的評價正效應(yīng)：新的農(nóng)村金融組織體系符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要實行政策性金融與商業(yè)性金融的分離，區(qū)別政府行為與企業(yè)行為，能夠完善各家農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為，建立明確的責(zé)任制發(fā)展農(nóng)村合作金融，能夠調(diào)動各種經(jīng)濟(jì)實體的力量，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展建立政策性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，能夠優(yōu)惠支持重點地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、部門、項目，實現(xiàn)資 源的合理配置運(yùn)行商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制，可以有效解決金融機(jī)構(gòu)長期以來存在的效益低下問題多元化、 多層次的金融組織結(jié)構(gòu)， 有利于調(diào)動各方面的積極性， 充分營運(yùn)農(nóng)村社會資

12、金 負(fù)效應(yīng)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社按商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制運(yùn)行，其比較利益 低的農(nóng)業(yè)地區(qū)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)項目更加受到冷落 國家開發(fā)銀行及國家開發(fā)投資公司政策性金融機(jī)構(gòu)， 承擔(dān)農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)項目的投 資只是其中一部分，如果不對其投向結(jié)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格界定，將出現(xiàn)非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的偏向 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行只在少數(shù)縣級行政區(qū)設(shè)置機(jī)構(gòu)， 其業(yè)務(wù)大部分要采取委托代理方 式，直接影響工作效率，影響政策落實在眾多的金融機(jī)構(gòu)投入的情況下， 如果資源配置合理， 能夠促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展； 反之將造成農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的畸形發(fā)展15.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范 圍? 辦理由國務(wù)院確定、中國人民銀行安排資金并由財政予以貼息糧、棉、油、豬

13、肉、 食糖等主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備貸款。? 辦理農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款及糧油調(diào)銷、批發(fā)貸款。? 辦理承擔(dān)國家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花粗加工企業(yè) 的貸款。? 辦理國務(wù)院確定的扶貧貼息貸款，如老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)貸款、縣辦工業(yè)貸款、 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款等。? 辦理國家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本 建設(shè)和技術(shù)改造貸款。? 辦理中央和省級政府的財政支農(nóng)資金的代理撥付，為各級政府設(shè)立的糧食風(fēng)險基金 開立專戶并代理撥付。? 發(fā)行金融債券。? 辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開戶企事業(yè)單位的存款。? 辦理開發(fā)企事業(yè)單位的結(jié)算。? 境外籌資。16.-重要條款 合作金融機(jī)構(gòu)行政許可辦法 （自 2006年

14、 2月 1 日起施行）（詳見重點章節(jié)課件）17. 農(nóng)村信用社信貸管理基本制度第七條 信貸管理組織體系（一）山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社） 、市州辦事處（聯(lián)社）建立風(fēng)險管 理委員會（以下簡稱險管會） ，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理信貸業(yè)務(wù)。-監(jiān)督管理以風(fēng)險提示為主。風(fēng)險提示不改變法人機(jī)構(gòu)的信貸決策權(quán)利和責(zé) 任。（二） 縣級聯(lián)社建立信貸審批委員會（以下簡稱貸審會），負(fù)責(zé)獨(dú)立經(jīng)營決策和管理信貸業(yè)務(wù)。-縣級聯(lián)社理事長對貸審會決策通過的信貸業(yè)務(wù)，可行使一票否決”權(quán)利。（三） 縣級聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)建立信貸審批小組（以下簡稱貸審小組），負(fù)責(zé)在授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營管理信貸業(yè)務(wù)。（四） 信貸崗位-農(nóng)村信用社應(yīng)設(shè)立受理崗、調(diào)查崗

15、、審查崗、審批崗、放款崗、貸后檢查崗、風(fēng)險管理崗、資產(chǎn)保全崗、盡職調(diào)查崗、檔案管理崗等信貸崗位。第八條 審貸分離? 實行審貸分離制度。-在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將受理、調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行分解，由不同部門（崗位）承擔(dān)，實現(xiàn)相互制約和相互支 持。? （一）客戶部門主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的受理（營銷） 、調(diào)查評價、項目評估、信用 等級初評、授信額度測算、放款和貸后管理等工作。-有條件的縣級聯(lián)社可分設(shè)公司類客戶部門和個人客戶部門。? （二）信貸管理部門主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查、信用評級審查、授信額度審查、 風(fēng)險管理、資產(chǎn)保全、法律事務(wù)、信貸檢查等工作。第十九條 按貸款方式分類?

16、貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。-擔(dān)保貸款分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。（一） 信用貸款，是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（二） 保證貸款， 是指第三人承諾在借款人不能償還貸款時， 按約定承擔(dān)一般保證 責(zé)任或連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。農(nóng)村信用社只發(fā)放連帶保證責(zé)任的保證貸款。一般保證與連帶保證1. 一般保證責(zé)任，根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，只有在債務(wù)人不能履行債務(wù)， 並且在強(qiáng)制執(zhí)行其財產(chǎn)後仍不能清償債務(wù)的情況下，方可要求保證人履 行保證責(zé)任。2. 連帶保證責(zé)任，保證人與債務(wù)人處於同一順序，只要債務(wù)人不履行債務(wù)， 債權(quán)人可以要求其中任何一人首先履行債務(wù)辦理保證貸款，應(yīng)綜合保證人的 資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益

17、、信用等級、現(xiàn)金流量、 信譽(yù)狀況、發(fā)展前景和已為他人提供擔(dān)保余額等因素，合理確定保證額度。（三） 抵押貸款，是指以借款人或第三人的依法可抵押的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。（四） 質(zhì)押貸款，是指以借款人或第三人的依法可設(shè)定質(zhì)押的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā) 放的貸款。辦理抵（質(zhì)）押貸款，應(yīng)當(dāng)綜合考慮借款人的資信狀況、償債能力、貸款期限、貸 款風(fēng)險度， 抵（質(zhì)） 押物所處位置、 使用年限、 折舊程度、 功能狀況、 估價可信度、 變現(xiàn)能力、變現(xiàn)時的價格變動、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，合理確定不同種類抵（質(zhì)）物的 抵（質(zhì)）押率第二十六條 客戶信用評級? 客戶信用等級評定是農(nóng)村信用社授信管理的基礎(chǔ)工作。? 評定內(nèi)容主要包

18、括經(jīng)濟(jì)實力、償債能力、經(jīng)營能力、經(jīng)營效益、基本素質(zhì)、信用記 錄和發(fā)展前景等因素?大中型企業(yè)信用等級分為 AAA級、AA級（AA+、AA、AA-）、A級（A+、A、A-）、 BBB 級、 BB 級、 B 級共 10 個等級；? 小型企業(yè)信用等級分為 AA、AA-、A+、A、A-、BBB、BB、B共8個等級；? 城鎮(zhèn)個人信用等級分為 AAA、AA、A、BBB、BB、B、C共7個等級；? 農(nóng)戶信用等級分為優(yōu)秀、較好、一般 3 個等級。第二十七條 統(tǒng)一授信管理? 根據(jù)應(yīng)授信客戶信用等級評定結(jié)果，對客戶實施統(tǒng)一授信。? 統(tǒng)一授信是指通過核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi) 各類融資總

19、額的風(fēng)險管理制度 。第三十一條 信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查程序? 調(diào)查程序包括：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查與業(yè)務(wù)談判、撰寫調(diào)查報告、調(diào)查報告審核與審定等環(huán)節(jié)。? 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、談判和撰寫調(diào)查報告由信貸調(diào)查崗位完成，審核由客戶部門負(fù)責(zé)人 完成，審定由分管領(lǐng)導(dǎo)完成。第三十三條 審批程序? （一）審批分為會議審批、會簽審批和單人審批三種方式。-1會議審批：是指通過貸審會會議審批的方式-2.會簽審批：是指在不能召開貸審會會議的情況下，分別由貸審會委員（不低于三分之二） 獨(dú)立審閱申報材料后作出決策意見， 貸審會辦公室匯總情況 后報貸審會主任委員審批的方式3.單人審批。單人審批是指有權(quán)審批人在不召開貸審會的情況下，通過審閱 經(jīng)審查

20、后的信貸業(yè)務(wù)資料而形成審批結(jié)論的方式。-單人審批主要適用于低風(fēng)險業(yè)務(wù)和統(tǒng)一授信后條件未發(fā)生變化的單筆信貸 業(yè)務(wù)。? （二）貸審會審議結(jié)論分為同意、再議和不同意三種情況。-出席會議三分之二（不含三分之二）以上委員投同意”票為同意；三分之一（含三分之一）以上委員投 “不同意 ”票為不同意；上述兩種情況之外的投票 結(jié)果為再議。-（三）對聯(lián)社結(jié)論為不同意的信貸業(yè)務(wù)， 在1個月時間內(nèi)擔(dān)保條件發(fā)生變化 的，聯(lián)社客戶部門可申請復(fù)議，復(fù)議僅限于一次。-（四）經(jīng)審批同意的信貸業(yè)務(wù)，有效執(zhí)行期不超過2個月，項目貸款有效執(zhí)行期最長不超過 6 個月第三十五條 貸后管理? 貸后管理程序包括： 貸后檢查、風(fēng)險監(jiān)測與風(fēng)險預(yù)

21、警、本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信 貸業(yè)務(wù)檔案管理等環(huán)節(jié)。第三十六條 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險劃分的五級分類法? 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分類主要衡量客戶違約導(dǎo)致農(nóng)村信用社損失的可能性，適用于農(nóng)村信 用社的各項信貸業(yè)務(wù)? 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分為五級，分別為：正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類，后 三類為不良信貸資產(chǎn)。第三十七條 貸款按期限的四級分類 貸款按期限分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，后三類貸款為不良貸款。18. 公司類信貸業(yè)務(wù)資料初審審查內(nèi)容? （一）基本資料初步審查?1.信貸業(yè)務(wù)申請書?（ 1）信貸業(yè)務(wù)品種、幣種、期限、金額、擔(dān)保方式、借款用途、還款來源等要素完備；?（2）加蓋的公

22、章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的企業(yè)名稱三者一致。?2.財務(wù)報表?（1）加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的企業(yè)名稱三者一致；?（ 2 ）事業(yè)單位有財政部門的核準(zhǔn)意見，企業(yè)有會計（審計）師事務(wù)所的審計報告。?3.稅務(wù)登記證。有稅務(wù)部門年審的防偽標(biāo)記、納稅證明。?4.股東會或董事會決議? （ 1）內(nèi)容應(yīng)包括：申請信貸業(yè)務(wù)的品種、幣種、用途、期限、金額、擔(dān)保方式等；? （ 2）會議的召開符合有關(guān)規(guī)定且達(dá)到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)；? （ 3）召開股東會或董事會決議的時間、地點、到會人員等。? 5經(jīng)人民銀行年審合格的貸款卡。? 6經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照及其他資格有效證明。? 7公司制法

23、人的公司章程。? （二） 信貸業(yè)務(wù)材料的初步審查。 根據(jù)信貸業(yè)務(wù)不同品種的規(guī)定對客戶提供的信貸 業(yè)務(wù)材料進(jìn)行初步審查。? （三）擔(dān)保材料的初步審查。根據(jù)山東省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法有 關(guān)規(guī)定，對客戶提供的擔(dān)保材料進(jìn)行初步審查。? （四） 客戶所提供復(fù)印件是否與原件一致， 應(yīng)在核對一致的復(fù)印件上簽注 “此件與原 件核對無誤 ”字樣，并由受理人員簽字確認(rèn)。19.調(diào)查報告的審核與審定? （一）審核。縣級聯(lián)社客戶部門負(fù)責(zé)人對調(diào)查報告進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料真實 性、準(zhǔn)確性、評價程序、評價方法存在遺漏，或有重大錯誤，有權(quán)要求調(diào)查人員進(jìn) 行修改；對于調(diào)查結(jié)論不一致的情況，要在調(diào)查報告相應(yīng)的地方簽注

24、明確意見?？h 級聯(lián)社客戶部門負(fù)責(zé)人對評價程序的合規(guī)性、公正性、合理性、評價方法的正確性 負(fù)責(zé)。? （二）審定?？h級聯(lián)社分管客戶部門領(lǐng)導(dǎo)對調(diào)查報告進(jìn)行審定，對評價報告的整體 質(zhì)量負(fù)責(zé)。? （三）在基層信用社授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，信貸人員調(diào)查后不需審核和審定，直 接進(jìn)入審查環(huán)節(jié)。? 在調(diào)查階段工作完成后，應(yīng)填寫山東省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查 審批表，移交審查人員進(jìn)行審查。20. 審 批? 審批程序包括：審批和風(fēng)險提示。? 在基層信用社授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，由基層信用社信貸審批小組完成審批工作。 基層信用社受理的超過授權(quán)范圍的信貸業(yè)務(wù)，或客戶部門直接受理的信貸業(yè)務(wù)，由 縣級聯(lián)社完成審批工作；

25、省聯(lián)社、市州辦事處（聯(lián)社）完成風(fēng)險提示工作。? 審批方式：會議審批、會簽審批、單人審批。審批要求：? （一）在召開貸審會會議前，必須由貸審會辦公室將信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告、審查 報告等材料交貸審會委員審閱。? （二）貸審會委員之間可以就信貸業(yè)務(wù)有關(guān)問題進(jìn)行有益的交流或討論，但嚴(yán)禁以 達(dá)到左右審批結(jié)果為目的的相互協(xié)商或配合。? （三）貸審會委員對所審批的每筆貸款必須明確表達(dá)審批意見，不得以任何理由棄 權(quán)。? 審批結(jié)論分為同意、再議、不同意三種類型。對不同意的貸款提請復(fù)議的，須滿足 相應(yīng)條件。? 風(fēng)險提示。達(dá)到風(fēng)險提示額度的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)上報省聯(lián)社、市州辦事處（聯(lián)社）進(jìn) 行風(fēng)險提示。? 對再議的信貸業(yè)務(wù)，

26、必須補(bǔ)充資料后，方可進(jìn)行再議。對復(fù)議的信貸業(yè)務(wù)，必須要 變更了信貸條件后，方可提請復(fù)議。? 審批程序結(jié)束后，縣級聯(lián)社決策人在山東省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)審查審批 表上簽署意見21. 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法-第五章發(fā)放與支付（重要條款）-貸款與授 權(quán)制度，支付制度? 第二十一條貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。? 第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照 合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。? 第二十三條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。? 第二十四條 貸款人應(yīng)通過貸款人

27、受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的 支付進(jìn)行管理與控制。-貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。-借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。?第二十五條 單筆金額超過項目總投資 5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。? 第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān) 交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶 支付給借款人交易對手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)

28、定記錄。? 第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金 支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約 定用途。? 第二十八條 固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例 的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。?第二十九條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：-（一）信用狀況下降；-（二）不按合同約定支付貸款資金；-（三）項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；-（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。22. 流動資金貸款管

29、理暫行辦法? 第六條貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。（測算方法：資金來源與資金運(yùn)用法：商業(yè)銀行教材）（ 3 5 6 ）? 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品 種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。?第十四條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機(jī)制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。?第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。?第十七條貸款人應(yīng)根據(jù)貸

30、審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨(dú)立性。? 貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流 程審批貸款，不得越權(quán)審批。（二）（三）（四）（五）（六）第二十二條貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：?（一）未按約定用途使用貸款的；未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的未遵守承諾事項的；突破約定財務(wù)指標(biāo)的；發(fā)生重大交叉違約（369 ）事件的；違反借款合同約定的其他情形的?第二十四條貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或

31、借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理 與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。? 貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。? 借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。?第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款 支付是否符合約定用途。?第三十五條流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定

32、是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對展期貸 款的后續(xù)管理。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八 條采取監(jiān)管措施外， 還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十八條對其進(jìn)行處罰：?（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；?（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；?（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；23. 流動資金貸款需求量的測算參考方法-估算新增流動資金貸款額度? 流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動資金的 差額（即流動資金缺口）確定。-一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、

33、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、 發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財 務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運(yùn)資金量?借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人 營運(yùn)資金量。二、估算新增流動資金貸款額度?將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。? 新增流動資金貸款額度 =營運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-

34、其他 渠道提供的營運(yùn)資金在實際測算新增流動資金貸款額度，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：?營運(yùn)資金量=上年度銷售收入X（1上年度銷售利潤率） X （ 1 +預(yù)計銷售收入年增長率） /營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)? 其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn) 天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ）? 周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù)? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入 /平均應(yīng)收賬款余額? 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入 /平均預(yù)收賬款余額? 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額? 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本 /平均預(yù)付賬款余額? 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本 /平均應(yīng)付賬款余額（3

35、 0 1）24. 不安抗辯權(quán) 交叉違約? 不安抗辯權(quán) 是指當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，有先后履行順序的，先履行的一方有確切證據(jù) 表明另一方喪失履行債務(wù)能力時，在對方?jīng)]有履行或者沒有提供擔(dān)保之前，有權(quán)中 止合同履行的權(quán)利。規(guī)定不安抗辯權(quán)是為了切實保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，防止借合 同進(jìn)行欺詐，促使對方履行義務(wù)。? 我國的合同法對不安抗辯權(quán)制度做出了如下規(guī)定：? “第六十八條 應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對方有下列情形之一的， 可以中止履行：?（一 ）經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化 ;?（二 ）轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù);?（三 ）喪失商業(yè)信譽(yù) ;?（四 ）有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。?當(dāng)事人沒有確

36、切證據(jù)中止履行的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。?第六十九條 當(dāng)事人依照本法第六十八條的規(guī)定中止履行的，應(yīng)當(dāng)及時通知對方。對方提供適當(dāng)擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)履行。中止履行后，對方在合理期限內(nèi)未恢復(fù) 履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保的，中止履行的一方可以解除合同?！保?74）?交叉違約 是信貸合同中的一種條款， 交叉違約的基本含義是： 如果本合同項下的債務(wù)人 在其他貸款合同項下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。 一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項下的義務(wù)為由， 追究債務(wù)人的違約責(zé)任， 但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有 “先下手為強(qiáng)，后下手遭殃 ”的味道， 即試圖趕在借 款人其他貸款合同項下的債務(wù)出現(xiàn)償還

37、危機(jī)之前采取救濟(jì)措施， 以避免自己處于比其他債權(quán) 人更糟的處境。 此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定， 但它并不違反合同法的有關(guān)法 理及法律精神， 。（ 314）? 現(xiàn)行合同法中的不安抗辯權(quán)（ 375）可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違 約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時全面的掌控借款人的 信用水平25. 農(nóng)戶小額信用貸款 的管理 （詳見重點章節(jié)課件）? 信用社應(yīng)以戶為單位設(shè)立持貸款證（卡）農(nóng)戶登記臺賬。貸款證（卡）上記載的貸 款發(fā)放情況應(yīng)與信用社的登記臺賬一致。? 信用社應(yīng)對信貸人員發(fā)放、管理和收回小額信用貸款的情況進(jìn)行考核，并根據(jù)貸款 發(fā)放戶數(shù)、發(fā)放量和回收率等

38、指標(biāo)制定相應(yīng)獎懲措施。? 農(nóng)戶小額信用貸款期限根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動的實際周期確定，小額生產(chǎn)費(fèi)用貸款一般不超過一年。農(nóng)戶小額信用貸款利率可以按中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率和浮 動幅度適當(dāng)優(yōu)惠。農(nóng)戶小額信用貸款的結(jié)息方式與其他貸款相同。25. 抵押貸款的種類（1）存貨抵押，又稱商品抵押，指用工商業(yè)掌握的各種貨物，包括商品、原材料， 在制品和制成品抵押，向銀行申請貸款。（2）客賬抵押，是客戶把應(yīng)收賬款作為擔(dān)保取得短期貸款。（3）證券抵押，以各種有價證券如：股票、匯票、期票、存單、債券等作為抵押， 取得短期貸款。（4）設(shè)備抵押，以機(jī)械設(shè)備、車輛、船舶等作為擔(dān)保向銀行取得定期貸款。（5）不動產(chǎn)抵押，即借款

39、人提供如：土地、房屋等不動產(chǎn)抵押，取得貸款。（6）人壽保險單抵押， 是指在保險金請求權(quán)上設(shè)立抵押權(quán)， 它以人壽保險合同的退 保金為限額，以保險單為抵押，對被保險人發(fā)放貸款。26. 農(nóng)村金融風(fēng)險的特征1 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的特征使農(nóng)村金融風(fēng)險倍加? 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主體 農(nóng)業(yè)企業(yè)， 包括種養(yǎng)業(yè)、 林業(yè)企業(yè)等， 其再生產(chǎn)過程是自然 再生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)相交錯的過程。農(nóng)業(yè)企業(yè)一旦成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款或其他方 式結(jié)成的客戶， 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不僅要承擔(dān)來自經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)過程可能帶來風(fēng)險的壓力， 而且還要承擔(dān)來自自然再生產(chǎn)過程可能帶來風(fēng)險的壓力。這種雙重風(fēng)險就使農(nóng)村金 融風(fēng)險倍加。2 農(nóng)村金融存在 “信息逆向不對稱 ”? 農(nóng)村金

40、融存在的 “信息逆向不對稱 ”是指貸款人（債權(quán)人）對借款人的信貸用途比較 了解，因為農(nóng)村產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較單一，農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模小、貸款規(guī)模也比較?。幌喾?， 借款人 （農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營者） 對貸款方則缺乏了解， 主要對金融政策缺乏了解， 對金融知識缺乏了解，對利率變化、財務(wù)制度更缺乏了解。這種 “信息逆向不對稱 ” 現(xiàn)象，使農(nóng)村信貸市場成為 “賣方市場 ”。3 農(nóng)村金融風(fēng)險擴(kuò)散快? 恩格斯在法德農(nóng)民問題這篇光輝的著作中，對農(nóng)民的特點和習(xí)性作了精辟的闡 述。他提出，組織農(nóng)民要通過示范，單靠說教是不行的。事實上， “羊群效應(yīng) ”在農(nóng) 村、城市各階層人士中都存在，但農(nóng)民中的 “羊群效應(yīng) ”最為突出，這與農(nóng)村

41、中信息 渠道不暢有關(guān)，也與農(nóng)民文化素質(zhì)相對較低有關(guān)。農(nóng)民易于隨風(fēng)轉(zhuǎn)，金融機(jī)構(gòu)一有 風(fēng)吹草動，傳言一出，農(nóng)民擔(dān)心自己利益受損，往往失去理智，輕則擠提；重則破 門而入，打砸起來。金融機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作基金會因此遭受擠兌風(fēng) 波和支付危機(jī)。4 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險的能力弱? 隨著農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點向城鎮(zhèn)收縮，真正在農(nóng)村為農(nóng)民提供金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)主 要是農(nóng)村信用社。信用社按鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨(dú)立設(shè)置，規(guī)模小，資金底子薄，抗風(fēng)險的能力弱。 多年來，農(nóng)村信用社注重外延發(fā)展，形成了大量不良資產(chǎn)?？梢哉f，一個農(nóng)村信用 社的風(fēng)險一旦顯現(xiàn)，靠自己的力量是無法化解的。27. 農(nóng)村金融風(fēng)險的防范一、防范和化解農(nóng)村信用社風(fēng)

42、險的根本措施（一）按合作制的基本原則，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為和辦社方向（二）增資擴(kuò)股，提高信用社的資本充足率（三）根據(jù)生產(chǎn)力水平，組建各種合作金融組織二、防范和化解商業(yè)銀行風(fēng)險的措施 處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)有多種途徑，比如：? 可以通過提高銀行盈利水平增強(qiáng)其消化、吸收不良資產(chǎn)的能力? 可以用銀行呆賬準(zhǔn)備金或財政注入資金沖銷部分壞賬? 可以通過商業(yè)銀行之間的兼并收購實現(xiàn)不良資產(chǎn)重組? 可以將銀行的不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓出售給其他經(jīng)濟(jì)主體，盤活資產(chǎn)存量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)? 可以成立金融資產(chǎn)管理公司，專門處理銀行不良資產(chǎn)。通過金融資產(chǎn)管理公司與母體銀行的合法運(yùn)作， 將銀行對部分企業(yè)的不良貸款即

43、債權(quán)， 為金融資產(chǎn)管理公司對企業(yè)的股權(quán)，這是處置銀行不良資產(chǎn)的 “殺手锏 ”。三、防范和化解農(nóng)村政策性金融風(fēng)險的措施? 要把握 “政策性 ”和“銀行”的關(guān)系，不能把二者割裂開來。所謂 “政策性 ”，主要是 款以國家政策為導(dǎo)向，由政策確保其資金來源，政策性虧損由財政補(bǔ)貼；而銀行經(jīng) 營的是信貸資金， 其本質(zhì)上要求資金運(yùn)動、 回流和增值， 經(jīng)營者必須加強(qiáng)經(jīng)營管理， 講求經(jīng)濟(jì)核算，所以政策性銀行實質(zhì)是一種特殊的金融企業(yè)。因此，必須確保農(nóng)業(yè) 政策性銀行相對獨(dú)立的、自主的經(jīng)營權(quán)，讓其自擔(dān)風(fēng)險。同時；要建立農(nóng)村政策性 金融機(jī)構(gòu)的利益補(bǔ)償機(jī)制，建立利差撥補(bǔ)制度，合理確定經(jīng)營費(fèi)用，提高呆賬準(zhǔn)備 率。28. 農(nóng)業(yè)

44、保險的主要種類 農(nóng)業(yè)保險是指保險人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中， 對遭受自然風(fēng)險或市場風(fēng)險所造 成的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)母鞣N保險保障。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)種類繁多， 加之承保責(zé)任范圍的差異， 致使農(nóng)業(yè)保險險種構(gòu)成了一個龐大的保險家 族。根據(jù)生產(chǎn)對象來劃分，農(nóng)業(yè)保險可以主要劃分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險兩大類。一）種植業(yè)保險 它是指以植物生產(chǎn)為保險標(biāo)的， 以生產(chǎn)過程中可能遭遇的某些危險為承保責(zé)任的一類保 險業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱。它又分為農(nóng)作物保險和林木保險。（二）養(yǎng)殖業(yè)保險 它是指以各種處于養(yǎng)殖過程中的動物為保險標(biāo)的、以養(yǎng)殖過程中可能遭遇的某些危險 為承保責(zé)任的保險。 它一般可分為牲畜保險、 家禽保險、 水產(chǎn)養(yǎng)殖保險

45、以及其他養(yǎng)殖保險等 類別。29. 現(xiàn)階段農(nóng)村信用社存在的問題? 1.制度上存在的問題：? （ 1）所有者缺位，出了風(fēng)險無人承擔(dān)、無人負(fù)責(zé)。? （ 2）社員代表大會形同虛設(shè)，民主管理難以落實。按照合作制原則，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu) 實行 “三會 ”制度，通過召開社員代表大會，選舉產(chǎn)生理事會、監(jiān)事會。但多數(shù)信用 社沒有真正按照要求進(jìn)行選舉， “三會 ”制度有形而無實，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)難以發(fā)揮作 用，民主管理、民主監(jiān)督以及參與經(jīng)營管理沒有了實際意義。? （ 3）股金的作用沒有體現(xiàn)出來，加之經(jīng)營虧損，帶來了增資擴(kuò)股的難度。? （ 4）服務(wù)對象已城市化。 許多城市郊區(qū)已完成城市化， 位于城郊的信用社客觀上已 沒有為

46、“三農(nóng) ”服務(wù)的對象，有的信用社已沒有農(nóng)業(yè)貸款，已名不符實。? （ 5）信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營上的 “商業(yè)化 ”。?2.經(jīng)營模式上的問題：縣鄉(xiāng)兩級法人制度嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的經(jīng)營，單個規(guī)模本就很小的信用社各自為政、不成系統(tǒng)，缺乏抵抗系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。? 3.外部環(huán)境問題：外部環(huán)境直接制約著信用社的發(fā)展。? （ 1）稅費(fèi)問題。在信用社經(jīng)營普遍困難的情況下，不論盈虧、不論風(fēng)險，均要繳納 營業(yè)稅，致使信用社經(jīng)營背負(fù)太大的包袱。? （ 2）社會負(fù)擔(dān)問題。? （ 3）利率政策對信用社經(jīng)營效益的影響。? （ 4）結(jié)算問題。? 4.歷史包袱問題： （ 1）農(nóng)行和信用社脫鉤時遺留的不良資產(chǎn)、保值儲蓄的貼補(bǔ)支出 以及合

47、作基金會帶進(jìn)的不良資產(chǎn)。 （ 2）各時期形成的不良資產(chǎn)：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織 形成的不良等貸款；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不良貸款；貧困地區(qū)貸款。（ 3）歷史虧損掛賬問題：歷年經(jīng)營虧損形成的掛賬； 實行保值儲蓄時形成的保值貼補(bǔ)利息支出。 解決這問題， 關(guān)鍵在于減虧增盈，在于盤活信貸資產(chǎn)，提高收息率，逐步消化虧損。（ 4）職工素質(zhì)低形成的人員包袱問題。30. 農(nóng)村信用社改革的原則一是按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則， 明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系， 促進(jìn)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn) 換，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體。二是按照因地制宜、 分類指導(dǎo)原則， 積極探索和分類實施股份制、 股份合作制、合作制

48、各種 產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制。三是按照責(zé)權(quán)利相適合原則， 充分發(fā)揮各方面積極性， 明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制， 落實 對農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范和處置責(zé)任31. 貸款定價原則? 利潤最大化原則 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的 主要目標(biāo)。 信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的主營業(yè)務(wù)， 存貨利差是商業(yè)銀行利潤的主要來源。 因此，銀行在進(jìn)行貸款定價時，首先必須確保貸款放益足以彌補(bǔ)資金成本和各項費(fèi)用， 在此基礎(chǔ)上，盡可能實現(xiàn)利潤的最大化。? 擴(kuò)大市場份額原則 在金融業(yè)競爭日益激烈的情況下，商業(yè)銀行要求生存、求發(fā)展，必須在信貸市場上不斷 擴(kuò)大其市場份額。同時，商業(yè)銀行追求利潤最大化目標(biāo)，也必須建立在市場份額不斷擴(kuò) 大的基礎(chǔ)上。貸款價格始終是影響銀行市場份額的一個重要因素。? 保證貸款安全原則 銀行貸款業(yè)務(wù)是一項風(fēng)險性業(yè)務(wù)， 保證貸款的安全是銀行貸款經(jīng)營管理整個過程的核心 內(nèi)容。除了在貸款審查發(fā)放等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格把關(guān)外，合理地貸款定價也是保證貸款安全的 一個重要方面。貸款定價最基本的要求是使貸款收益能夠足以彌補(bǔ)貸款的各項成本。貸 款的風(fēng)險