連鎖快餐店經(jīng)理手冊

1、連鎖快餐店經(jīng)理手冊快餐店經(jīng)理崗位職責(zé)1直接上司：餐飲總監(jiān)（餐飲經(jīng)理）。若無則直接對總經(jīng)理或董事負(fù)責(zé)（職責(zé)相應(yīng)變動）。2 對上級負(fù)責(zé)，餐廳經(jīng)理對推行上級計劃和步驟、確保餐廳營運正常起著十分重要的作用，因此，經(jīng)理首先要與上級密切地配合，能根據(jù)預(yù)算和政策進行經(jīng)營管理；能交出上級所需要的記錄和報表；使自己主管的餐廳遵守各種制度和規(guī)程。3對下屬員工負(fù)責(zé)，對上級員工，他代表上級，有責(zé)任為員工提供一個安全良好的工作環(huán)境；執(zhí)行紀(jì)律要公正嚴(yán)明，解決員工問題時，要保持公平和一慣性，以樹威望，向員工提供職業(yè)培訓(xùn)機會，親自督導(dǎo)實施培訓(xùn)。4對客人負(fù)責(zé):為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，必須向客人提供保質(zhì)保量的產(chǎn)品和優(yōu)良的服務(wù)，并懂得

2、首先考慮客人的需要，當(dāng)服務(wù)出現(xiàn)問題時，要及時而圓滿地解決。5按時代表員工參加上級領(lǐng)導(dǎo)組織的會議，并在餐廳開市前召開班前會，布置任務(wù)，完成上傳下達的工作。6 要是下屬人員過多，只負(fù)責(zé)領(lǐng)班以上人員班次安排及考勤考績即可，并督導(dǎo)他們進行工作。7.認(rèn)真執(zhí)行上級計劃，確保餐廳應(yīng)運正常，積極完成各階段的工作任務(wù)。8.搞好員工培訓(xùn)工作，掌握員工的思想動向，執(zhí)行紀(jì)律要公正嚴(yán)明，保持公平和一貫性。重視員工的培訓(xùn)工作，定期組織員工學(xué)習(xí)服務(wù)技巧技能，對員工進行餐廳意識、推銷意識的訓(xùn)練，定期檢查并做好培訓(xùn)記錄，并對員工進行考核9.熱情待客，賓客至上，保證優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，加強現(xiàn)場督導(dǎo)，堅持在一線指揮，及時發(fā)現(xiàn)和糾正服務(wù)上出

3、現(xiàn)的問題。10.控制餐廳的經(jīng)營情況，加強對餐廳的財產(chǎn)管理，掌握和控制好各種物品的使用情況。對財產(chǎn)的品類、數(shù)量、質(zhì)量、分布和使用情況，做到心中有數(shù)；嚴(yán)格財產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)；減少費用開支和物品損耗，教育全體員工愛護餐具；對影響餐廳水準(zhǔn)的餐用具要及時更換。11.加強與廚師長的溝通合作，提供客人的意見和改進出品的質(zhì)量。保證向客人提供優(yōu)質(zhì)食品。根據(jù)季節(jié)差異、客人情況，與廚師商議、制定特別菜單； 12.負(fù)責(zé)餐廳美化工作和餐廳的清潔衛(wèi)生工作，抓好各種餐具、用具的清潔消毒工作。 13.檢查維護餐廳設(shè)備的保養(yǎng)工作，建立物資管理制度，并做好維護保養(yǎng)工作，做好餐廳安全和防火工作； 14.負(fù)責(zé)餐廳的人事安排及績效評估，按

4、獎懲制度實施獎懲，提高員工的積極性。15.做好每月每日的營業(yè)報表和工作總結(jié)，及時了解餐廳的情況，出現(xiàn)問題及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。16控制餐廳的經(jīng)營情況，確保服務(wù)質(zhì)量。17按餐廳特點適時擬定出食品節(jié)建議，制訂食品節(jié)計劃及餐廳裝飾設(shè)計計劃并組織實施。18處理客人投訴；與客人進行必要的交流，取得客人反饋和建議。采取正確方法處理客人投訴，必要時報告上級；19 完成其他部門的溝通與合作。20對部門的工作進行策劃，使餐廳樓面、傳菜服務(wù)水準(zhǔn)得到保持和提高，營運得到正常進步。21適時將餐廳經(jīng)營情況及一切特殊情況（包括客人投訴等）報給上級領(lǐng)導(dǎo)，召開餐廳內(nèi)部每月例會。22督導(dǎo)完成餐廳日常經(jīng)營工作，編制員工出勤表，檢查

5、員工的出勤狀況、儀表及個人衛(wèi)生； 23負(fù)責(zé)制定餐廳經(jīng)理服務(wù)規(guī)范、程序和推銷策略并組織實施，業(yè)務(wù)上要求精益求精，不斷提高管理水平； 24熱情待客、態(tài)度謙和，妥善處理客人的投訴，不斷提高服務(wù)質(zhì)量； 25。加強現(xiàn)場管理，營業(yè)時間堅持在一線，及時發(fā)現(xiàn)和解決服務(wù)中出現(xiàn)的問題； 26領(lǐng)導(dǎo)餐廳全面質(zhì)量管理小組對餐廳服務(wù)質(zhì)量進行嚴(yán)格檢查，把好餐廳出品服務(wù)的每一關(guān)。 27定期召開餐廳員工會議，檢討近期服務(wù)情況，公布近期工作情況餐廳經(jīng)理崗位職責(zé)營業(yè)前： 1， 確定餐廳空調(diào)的溫度適中； 2， 檢查餐廳的燈光及燈泡； 3， 檢查餐廳內(nèi)所有裝飾品是否擺正； 4， 查驗客用衛(wèi)生間； 5， 與廚房了解存貨情況； 6， 確定

6、服務(wù)出勤人數(shù)； 7， 檢查菜單是否完整干凈； 8， 查驗每個餐桌的各種應(yīng)用物品是否齊備 9， 餐廳的衛(wèi)生安全檢查； 10， 檢查服務(wù)人員的服裝儀容； 11， 檢討工作過失及客人投訴，提出改進與防范措施； 12， 分配各領(lǐng)班責(zé)任區(qū)及應(yīng)注意事項； 13， 宣布當(dāng)日特別菜及飲料，利于服務(wù)員推銷。 14， 宣布將舉行的促銷活動。 營業(yè)中： 1，給客人提供有關(guān)食品，飲料的信息，并做必要行動； 2，確保全體人員提供的高效率和殷勤的優(yōu)質(zhì)服務(wù)； 3，隨時注意餐廳內(nèi)的任何動態(tài)（服務(wù)與客人的滿意度）； 4，客人如有抱怨必須親自處理； 5，謹(jǐn)慎處理難纏的客人； 6，與廚房保持密切聯(lián)系，保證菜肴質(zhì)量及出菜速度； 7，

7、隨時掌握座位情況； 8，當(dāng)客人或服務(wù)人員發(fā)生意外時，應(yīng)立即采取必要的行動； 9，督導(dǎo)服務(wù)。 營業(yè)后： 1，檢查足以引起火災(zāi)的危險之處； 2，檢驗餐廳內(nèi)電器用品是否已關(guān)掉或放在安全妥當(dāng)?shù)奈恢茫?3，所有電燈是否關(guān)掉； 4，檢查各個櫥柜房門是否上鎖； 5，填寫營業(yè)日志（營業(yè)額，客人抱怨，特殊情況）； 6，查看第二天的預(yù)定情況并了解是否有特別注意事項； 7，離開餐廳前要再巡視一次。人力資源部主要工作職責(zé)1負(fù)責(zé)制定公司人力資源規(guī)劃2負(fù)責(zé)公司所需人員的招聘、面試、調(diào)查、考核及安排上崗3負(fù)責(zé)員工勞資管理及獎懲和福利保險制度的制定及實施4人事檔案管理5負(fù)責(zé)檢查公司的員工手冊及規(guī)章制度執(zhí)行情況6公司各層次人員

8、的培訓(xùn)計劃制定及實施7負(fù)責(zé)公司各層次人員的績效考核財務(wù)部主要工作職責(zé)1.組織各單位編制年度財務(wù)預(yù)算，歸納、分析并綜合平衡公司的財務(wù)收支，編制年度預(yù)算報公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn) 2.遵照國家會計準(zhǔn)則，建立健全公司會計核算體系，督促、監(jiān)督公司各部門執(zhí)行財務(wù)制度和有關(guān)金融法規(guī)3.負(fù)責(zé)公司成本核算、成本控制4.帳務(wù)處理，各項費用、憑證的審核5.各項財務(wù)會計報表的編制及財務(wù)分析工作6.每日營業(yè)現(xiàn)金收支統(tǒng)計7.分店會計作業(yè)指導(dǎo)8.做好公司有關(guān)財務(wù)基礎(chǔ)資料的整理、保管工作辦公室主要工作職責(zé)主要職能：公司的辦公程序、行政事務(wù)管理及公司的信息管理1.文件及報告的擬定、收、發(fā)、存檔2.召開公司會議及會議紀(jì)要的撰寫3.

9、負(fù)責(zé)開具公司對外的所有證明4.負(fù)責(zé)公章的保管及使用5.負(fù)責(zé)檢查公司一切程序及規(guī)定是否得到執(zhí)行6.兼管公司的總務(wù)、后勤工作7.合同及檔案管理8.負(fù)責(zé)建立公司及各加盟店信息系統(tǒng)模型9.對收集信息進行處理分析，為高層管理人員進行決策提供信息支持，并經(jīng)上級批準(zhǔn)后及時反饋給相關(guān)部門10.對公司及各加盟店的系統(tǒng)硬件進行維護11.各信息點工作人員培訓(xùn)法律部工作職責(zé)主要職能: 市場拓展1.公司的法律事務(wù)，知識產(chǎn)權(quán)保護，維權(quán)打假工作2.負(fù)責(zé)公司所有的對外訴訟事務(wù) 3.負(fù)責(zé)公司的合同管理，嚴(yán)格合同審核，參與重要合同的簽訂 4.負(fù)責(zé)公司的公證、鑒證等事務(wù) 5.負(fù)責(zé)公司經(jīng)營過程的法律咨詢工作，對重大事務(wù)提供專項法律意

10、 6.監(jiān)督、協(xié)調(diào)各加盟店的法律方面的工作 加盟開發(fā)部主要工作職責(zé)主要職能: 市場拓展1.分店開發(fā)規(guī)劃的擬定及批準(zhǔn)執(zhí)行2.確定地點定位標(biāo)準(zhǔn)3.商圈調(diào)查，確定網(wǎng)點4.分店投資可行性分析，效益評估5.加盟商評估標(biāo)準(zhǔn)的制定6.加盟商評估7.負(fù)責(zé)與加盟商簽約8.加盟店的營建支持營運管理部主要工作職責(zé)主要職能：各直營/加盟店的管理（支持、溝通、控制、創(chuàng)新）1.負(fù)責(zé)各單店經(jīng)營目標(biāo)的擬定及督導(dǎo)執(zhí)行2.負(fù)責(zé)將公司的服務(wù)和品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)及管理規(guī)定傳遞給各單店3.給予直營/加盟店的指導(dǎo)支持，包括：營業(yè)指導(dǎo)、單店管理、人事管理等4.負(fù)責(zé)單店經(jīng)營業(yè)務(wù)的監(jiān)督和指導(dǎo)，以維護公司的基本要求5.負(fù)責(zé)單店經(jīng)營服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)

11、督6.負(fù)責(zé)單店經(jīng)營情況及合理化建議的反饋和處理基建安全部主要工作職責(zé)主要職能：公司及直營店的基本建設(shè)和安全保衛(wèi)工作1.公司基本建設(shè)項目的立項、上報、審批并組織實施2.公司及直營店建設(shè)裝修項目的招標(biāo)、選定建筑商3.負(fù)責(zé)對外委托建設(shè)過程進行監(jiān)理4.公司及直營店改造項目的組織建設(shè)5.公司外委托項目的完工驗收6.負(fù)責(zé)公司各店的安全生產(chǎn)工作7.公司的安全保衛(wèi)工作研發(fā)部主要工作職責(zé)主要職能：標(biāo)準(zhǔn)的制定，技術(shù)的研究和開發(fā)1.市場開發(fā)、營建、營運過程中各類相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的組織制定2.對加盟店進行菜品創(chuàng)新開發(fā)的組織、指導(dǎo)和管理3.組織進行各種方便食品、酒品飲料的開發(fā)服務(wù)的研究總結(jié)4.各種新型廚用設(shè)備的開發(fā)其他產(chǎn)品的研

12、究和開發(fā)5.組織已開發(fā)產(chǎn)品的推廣應(yīng)用公關(guān)銷售部主要工作職責(zé)主要職能：負(fù)責(zé)公司的品牌推廣和市場銷售工作1.負(fù)責(zé)公司的cis設(shè)計、宣傳及維護 2.負(fù)責(zé)公司品牌推廣計劃的制定并指導(dǎo)實施3.負(fù)責(zé)長短期促銷計劃的制定并指導(dǎo)實施4.廣告媒體選擇及內(nèi)容設(shè)計5.公關(guān)活動的策劃和舉辦6.價格策略的制定和執(zhí)行7.負(fù)責(zé)對所有計劃、方案實施過程的追蹤及對結(jié)果 的評估8.市場的調(diào)查和分析9.重要客戶關(guān)系的管理和維護采購供應(yīng)部工作職責(zé)主要職能：采購及物流管理1.負(fù)責(zé)對公司所需采購的半成品、原物料及設(shè)備的市場變化及行業(yè)規(guī)律作調(diào)查和了解2.負(fù)責(zé)簽定采購合同、貨款結(jié)算及解決后續(xù)問題3.協(xié)助制定配送 中心的存貨控制模型（安全庫存

13、、最高庫存、最佳訂貨量等）4.制定配送計劃及排班 表5.接受營運中各直營/加盟店的訂貨要求，合理安排送貨6.根據(jù)各分店的要貨進行配組，然后進行分送7.為各直營/加盟店建立配送檔案快餐店財務(wù)管理制度第一節(jié) 總則第1條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的

14、財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二節(jié) 內(nèi)部會計管理體系第一條 單位負(fù)責(zé)人對會計工作的職責(zé)（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。（二）督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施。（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實施，并督促財務(wù)部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標(biāo)。（四）保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)。（五）在財務(wù)報告上簽名并蓋章，并對此承擔(dān)責(zé)任。（六）表彰獎勵會計人員。第二條 財務(wù)部機構(gòu)設(shè)置（一） 財務(wù)部設(shè)置原則公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設(shè)置，即“人員統(tǒng)一、機構(gòu)統(tǒng)一、核算分離”。公司財務(wù)部對所有實體的財務(wù)機構(gòu)實行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實體財務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實體領(lǐng)導(dǎo)。按

15、照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營規(guī)模等對大的實體可稱“財務(wù)部”設(shè)財務(wù)部經(jīng)理崗位，小的實體可稱“財務(wù)室”，設(shè)會計主管崗位。（二） 會計工作組織機構(gòu)會計工作組織機構(gòu)設(shè)置如下：公司實行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結(jié)賬體制，具體核算形式如下：（一） 各實體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨立核算，每周統(tǒng)計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務(wù)指標(biāo)，于周日下午報公司財務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報，由公司財務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會計報表。（二） 周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26日至本月25日。（三） 存貨購進采用實際成本法，從倉庫領(lǐng)用商品采用先進先出法，吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續(xù)

16、盤存制。（四） 收入、費用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。（五） 對外業(yè)務(wù)部門，如稅務(wù)、工商、銀行、財政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理。政府職能部門到各實體收費，實體只有接待權(quán)，無決策支付權(quán)，并應(yīng)及時向公司各職能部門匯報。（六） 其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的企業(yè)會計制度。第三節(jié) 會計人員崗位職責(zé)第一條 會計工作崗位的設(shè)置根據(jù)公司的實際情況，設(shè)置如下會計崗位：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產(chǎn)會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。第二條 財務(wù)部的職責(zé)。（一）按照國家財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動，制定統(tǒng)一、

17、健全的財務(wù)規(guī)章體系。（二）依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃中有關(guān)投資計劃和項目進度安排計劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測計劃和各種財務(wù)預(yù)算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設(shè)的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。（三）遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。（四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財務(wù)開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項原材料設(shè)備采購計劃，準(zhǔn)確、及時地做好成本核算的審查、控制、

18、結(jié)算，努力降低成本。（五）嚴(yán)格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價證券和財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。（六）按時完成會計財務(wù)工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。（七）審核計算和發(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理。（八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負(fù)責(zé)項目投資的財務(wù)評估，審核和費用控制。（九）公司經(jīng)濟合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟合同的洽談、

19、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標(biāo)計劃責(zé)任制財務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時反饋。（十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計、稽核工作。（十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。（十三）定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運作存在問題，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。（十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機構(gòu)。（十五）完成總

20、經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財務(wù)部除做好公司總部的財務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對下屬實體的財務(wù)工作進行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對整個公司的財務(wù)人員進行培訓(xùn)。第十條 財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。財務(wù)總監(jiān)主要職責(zé)如下：1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作；2.審查公司基建、投資等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。4.審

21、核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項；8.對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；10.審核上報財政、稅務(wù)、工商等各部門的財務(wù)報告及其他財務(wù)資料。第十一條 財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：1.主持財務(wù)

22、部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；2.執(zhí)行總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項費用，審核監(jiān)督資金的運用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告；3.籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；5.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；6.參與公司開發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。第十二條 財務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。第十三條 下

23、屬公司、分店的財務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：1.主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；2.制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究；4.負(fù)責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第三條 主管會計崗位職責(zé)（一） 公司總部主管會計職責(zé)1、 負(fù)責(zé)編制公司匯總報表及財務(wù)分析工作。

24、2、 負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。3、 考核各實體日常上報公司財務(wù)的各項工作的完成時間及效果。4、 督促各實體與公司往來賬會計對賬。5、 配合財務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。6、 負(fù)責(zé)對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。7、 負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。8、 督促各公司會計完成本職工作。9、 在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。10、 認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。（二） 下屬實體主管會計職責(zé)1、 負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)分析工作。2、 負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。3、 督促本單位各會計完成本職

25、工作。5、負(fù)責(zé)對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。6、負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。7、負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細(xì)賬的登記工作。8、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。9、認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。第四條 出納崗位職責(zé)1、在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對帳單相符。3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證

26、帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。4、認(rèn)真審查臨時借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。6、配合對應(yīng)收款的清算工作。7、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。9、負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。10、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔

27、工作。11、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。12、完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作第五條 成本會計崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。2、 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。3、 月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。4、 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動幅度較大，上報財務(wù)負(fù)責(zé)人。5、 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。6、 負(fù)責(zé)對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。7、 及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因

28、、控制成本。第六條 往來款會計崗位職責(zé)（一） 公司總部往來款會計崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關(guān)簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。2、 負(fù)責(zé)鑒定各實體轉(zhuǎn)交的簽字消費賬單的真實性，并負(fù)責(zé)及時催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費賬目。3、 及時登記往來款項明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。4、 每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。5、 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。6、 每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時準(zhǔn)確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。7、 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待

29、總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。8、 負(fù)責(zé)公司總部及各實體應(yīng)收款項催收工作的考核總結(jié)，上報財務(wù)經(jīng)理。9、 負(fù)責(zé)登記& ldquo;撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實體財務(wù)部門協(xié)商對賬時間。10、 隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后協(xié)助總公司出納對外付款。11、 及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二） 實體往來款會計崗位職責(zé)1、 及時登記往來款項明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。2、 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。3、 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。4、 負(fù)責(zé)本實體應(yīng)收款項催收工作，按月做出應(yīng)

30、收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務(wù)經(jīng)理。5、 負(fù)責(zé)登記“上級撥入資金”明細(xì)賬，并定期與公司總部財務(wù)部門對賬。6、 及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第七條 資產(chǎn)會計崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。2、 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。3、 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。4、 對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負(fù)責(zé)保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。5、 協(xié)助公司有關(guān)部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊

31、物資。6、 認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。7、 公司總部資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務(wù)核算工作。8、 及時完成上級交辦的其他工作。第八條 記賬會計崗位職責(zé)1、 及時登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。2、 負(fù)責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。3、 及時清理各明細(xì)科目，如有異常及時上報。4、 及時完成上級交辦的其他工作。第八條 稽核崗位職責(zé)1、 認(rèn)真審核吧臺及廚房的賬單，仔細(xì)核對吧臺收入是否與賬單相符。2、 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應(yīng)部門及財務(wù)經(jīng)理。3、

32、 核對賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。4、 對各吧臺商品進行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。5、 不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。6、 及時完成上級交辦的其他工作。第九條 收銀員崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤點、擺放、檢查工作。2、 負(fù)責(zé)備用金的清點領(lǐng)用工作。3、 負(fù)責(zé)結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。4、 負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。5、 負(fù)責(zé)本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。6、 負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清理工作。7、 及時完成上級交辦的其他工作。第十條 保管員崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。2、 負(fù)責(zé)及時記

33、錄商品保管賬及填寫商品標(biāo)識卡。3、 負(fù)責(zé)商品庫的日清月結(jié)和各實體商品與物料的月底對賬工作，準(zhǔn)確及時完成商品調(diào)撥。4、 負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負(fù)責(zé)倉庫區(qū)域的安全工作。5、 及時完成上級交辦的其他工作。第十一條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十二條 財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。第十三條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第十四條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原

34、則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。第十五條 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負(fù)責(zé)人會同財務(wù)

35、部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財務(wù)部經(jīng)理會同本單位負(fù)責(zé)人進行監(jiān)交；總公司財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)進行監(jiān)交。第四節(jié) 科目報表及會計核算原則第一條 公司執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。第二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。第三條 公司根據(jù)實際需要，增設(shè)“1212 物料用品”、“1213 燃料”、“1135 撥付所屬資金”、“2323 上級撥入資金”等會計科目，并統(tǒng)一編號。第四條 記帳方法采用借貸記帳法

36、。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日的匯率折算。第五條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第六條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第七條 公司財務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。第八條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。第九條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定

37、的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；2.以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。第十條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第十一條 長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。第十二

38、條 公司以單價1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)以預(yù)留5%的殘值后提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。第十三條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費。進口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。第十四條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，

39、原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理。4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進行核算。第十五條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。第十六條 公司主要的會計報表有如下幾種：1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；2.利潤表（年、季、月）；3.現(xiàn)金流量表（年度）；4. 利潤分配表（年）；5.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（年度）；6.股東權(quán)益增減變動表

40、（年度）；7.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；8. 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；9. 應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）。第十七條 報表編制的時間要求：各實體報表于每月29日下午前報公司財務(wù)，公司匯總報表于每月1日前編制完成。第十八條 報表編制程序和質(zhì)量要求：由各實體財務(wù)先編制，報公司財務(wù)匯總。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀(jì)錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。第十九條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章。第五節(jié) 內(nèi)部牽制牽制度第一條 內(nèi)部牽制的原則（一）凡是公司的財務(wù)收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。（二）對公司內(nèi)部機構(gòu)