建賬計(jì)劃+會(huì)計(jì)月度工作流程

1、第一、建賬計(jì)劃一、 建立用戶（賬套主管）二、 建立賬套（賬套號(hào)）；公司名稱1、啟用期間（當(dāng)月啟用1日，否則會(huì)影響固定資產(chǎn)的期初設(shè)置）2、設(shè)立主管，會(huì)計(jì)用戶3、設(shè)置科目編碼級(jí)次：4-2-2-2-2-2，部門編碼級(jí)次：2-2-2，其他系統(tǒng)默認(rèn)4、設(shè)置備份計(jì)劃（非工作時(shí)間，備份天數(shù)2天）解決互斥的方法：系統(tǒng)管理視圖清退站點(diǎn)三、 模塊基礎(chǔ)設(shè)置1、 總賬模塊第一部分 基礎(chǔ)設(shè)置注意基礎(chǔ)設(shè)置：基本信息系統(tǒng)啟用，啟用供應(yīng)鏈模塊1.1 部門檔案各類費(fèi)用的歸屬，固定資產(chǎn)折舊的歸屬；部門輔助核算是內(nèi)部管理的需要1.2 人員檔案A、 據(jù)企業(yè)情況而定，人員較少的可在會(huì)計(jì)科目中設(shè)置明細(xì)，不需設(shè)置人員檔案，如：其他應(yīng)收款張

2、三B、 人員檔案的增加應(yīng)當(dāng)考慮截止建賬日期的欠款人員C、 人員檔案（勾選操作員，否則輔助核算無法選擇）1.3 客戶檔案判斷是按科目明細(xì)核算還是按客戶輔助核算科目明細(xì)核算適用于客戶少或存在往來余額的客戶少客戶輔助核算適用于客戶多且存在往來余額的客戶多1.4 存貨檔案此模塊本身沒有意義，只有在項(xiàng)目核算中啟用才能生效A、 存貨分類注意添加一類其他B、 計(jì)量單位分組增加計(jì)量單位（一般選擇無換算率組，浮動(dòng)換算率是指存在損耗的存貨）保存后會(huì)顯示單位，單擊單位增加單位信息注意：保存分組后才能添加單位C、 存貨檔案中，若有供應(yīng)鏈則必須要選存貨屬性D、 存貨項(xiàng)目輔助核算的增加應(yīng)考慮存貨的數(shù)量、種類及價(jià)值（有供應(yīng)

3、鏈必須錄）第二部分 財(cái)務(wù)部分1.1 會(huì)計(jì)科目（增加，修改，刪除，復(fù)制，制定會(huì)計(jì)科目）1.2 憑證類別1.3 項(xiàng)目目錄便于內(nèi)部管理分析（如：商業(yè)連鎖）1.4 收付結(jié)算（本單位開戶銀行，有供應(yīng)鏈的企業(yè)必須錄）第三部分 業(yè)務(wù)部分倉(cāng)庫(kù)檔案，收發(fā)類別，采購(gòu)銷售類型，單據(jù)設(shè)置（了解）單據(jù)設(shè)置：直接與憑證取數(shù)有關(guān)的單據(jù)（需添加表體項(xiàng)目：項(xiàng)目大類編碼，項(xiàng)目大類名稱，項(xiàng)目編碼，項(xiàng)目名稱）銷售管理發(fā)貨單，銷售專用發(fā)票，銷售普通發(fā)票采購(gòu)管理到貨單，專用發(fā)票，普通發(fā)票庫(kù)存管理材料出庫(kù)單，其他出庫(kù)單，其他入庫(kù)單2、 固定資產(chǎn)模塊2.1產(chǎn)品類別編碼級(jí)次的設(shè)置2-3-5-6，卡片編號(hào)的設(shè)置，類別+部門+序號(hào)，折舊方法：平均

4、年限法2.2應(yīng)折舊科目的設(shè)置例如：序號(hào)部門對(duì)應(yīng)折舊科目1銷售部門銷售費(fèi)用折舊費(fèi)2管理部門管理費(fèi)用折舊費(fèi)3生產(chǎn)車間制造費(fèi)用折舊費(fèi)2.3固定資產(chǎn)類別設(shè)置（卡片樣式，一般納稅人選含稅卡片，因?yàn)榭梢缘挚郏∫?guī)選通用二）例如：序號(hào)類別折舊年限凈殘值卡片樣式1房屋建筑物205%含稅卡片2生產(chǎn)設(shè)備105%含稅卡片3運(yùn)輸設(shè)備45%含稅卡片4電子設(shè)備35%含稅卡片3、 應(yīng)收模塊的基礎(chǔ)設(shè)置（了解）3.1壞賬計(jì)提的設(shè)置（設(shè)置選項(xiàng)常規(guī)）3.2基本科目設(shè)置輔助核算科目設(shè)置初始設(shè)置基本科目設(shè)置增加：基礎(chǔ)科目種類應(yīng)收科目明細(xì)科目設(shè)置初始設(shè)置控制科目設(shè)置添加對(duì)應(yīng)客戶的明細(xì)科目產(chǎn)品科目設(shè)置周轉(zhuǎn)材料要看企業(yè)實(shí)際銷售費(fèi)用或其他業(yè)務(wù)

5、收入結(jié)算方式科目設(shè)置設(shè)置真正能收到錢的結(jié)算方式4、 應(yīng)付模塊基礎(chǔ)設(shè)置（了解）4.1選項(xiàng)設(shè)置不需改變4.2基本科目設(shè)置（同應(yīng)收）5、 銷售模塊基礎(chǔ)設(shè)置銷售選項(xiàng)業(yè)務(wù)控制取消允許超訂單發(fā)貨，取消報(bào)價(jià)含稅其他控制新增發(fā)票默認(rèn)參照發(fā)貨6、 采購(gòu)模塊基礎(chǔ)設(shè)置7、 庫(kù)存模塊基礎(chǔ)設(shè)置8、 存貨模塊基礎(chǔ)設(shè)置8.1選項(xiàng)選項(xiàng)錄入核算方式按倉(cāng)庫(kù)核算銷售成本核算方式銷售出庫(kù)單8.2科目設(shè)置存貨科目設(shè)置所有存貨運(yùn)費(fèi)科目取自應(yīng)收應(yīng)付模塊四、 期初余額錄入1、 總賬期初余額錄入2、 固定資產(chǎn)期初余額錄入3、 應(yīng)收應(yīng)付模塊期初余額錄入4、 銷售、采購(gòu)（票到貨未到，結(jié)算出單價(jià)）、庫(kù)存、存貨期初余額錄入（要與總賬的期初數(shù)核對(duì)）注意

6、：庫(kù)存只負(fù)責(zé)貨物收發(fā)，存貨要核算單價(jià)五、 檢查、核對(duì)與手工帳資料一一檢查核對(duì)，保證手工帳與系統(tǒng)賬賬務(wù)一致六、 做賬，手工帳和系統(tǒng)同時(shí)做賬，月底核對(duì)，針對(duì)問題修改完善注意：如何快速熟悉新入職企業(yè)的系統(tǒng)賬查看系統(tǒng)模塊研讀會(huì)計(jì)科目查看近期三個(gè)月的賬查看本期期初余額七、 財(cái)務(wù)系統(tǒng)使用培訓(xùn)票據(jù)審核：票據(jù)填寫規(guī)范性審核、內(nèi)控流程審核、票據(jù)齊全性審核、前后票據(jù)一致性審核、票據(jù)有效性審核（發(fā)票的真實(shí)性，是否在有效期內(nèi)：視企業(yè)而定）第二、賬務(wù)處理業(yè)務(wù)2付款單據(jù)處理：只處理付款，除付款外不涉及任何其他事項(xiàng)付款單錄入審核核銷反向操作：修改憑證（科目，摘要，現(xiàn)金流量項(xiàng)目）：應(yīng)付款管理單據(jù)查詢憑證查詢選中憑證修改（進(jìn)入

7、修改）修改付款單金額：1、 取消核銷：應(yīng)付款管理其他處理取消操作操作類型（核銷）選中確認(rèn)2、 刪除憑證：應(yīng)付款管理單據(jù)查詢憑證查詢刪除3、 棄審：付款單據(jù)處理付款單據(jù)審核（選中已審核）棄審4、 重新錄入：付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入修改審核（自動(dòng)重新制單）業(yè)務(wù)41、 票到貨未到，貨到當(dāng)月賬務(wù)處理流程采購(gòu)管理到貨單審核（采購(gòu)部）庫(kù)存管理生成入庫(kù)單審核（庫(kù)存只負(fù)責(zé)收發(fā)）采購(gòu)管理采購(gòu)結(jié)算手工結(jié)算選單（發(fā)票對(duì)應(yīng)入庫(kù)單）結(jié)算（系統(tǒng)重新計(jì)算單價(jià)）存貨核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬記賬（倉(cāng)庫(kù)記賬員）存貨核算財(cái)務(wù)核算生成憑證（選擇勾選單據(jù)類型）選擇確定合成（會(huì)計(jì)）業(yè)務(wù)51、 原材料出庫(kù)賬務(wù)處理流程（注意領(lǐng)用固定資產(chǎn)和存

8、貨的區(qū)別）庫(kù)存管理領(lǐng)料申請(qǐng)單審核材料出庫(kù)單審核存貨核算正常單據(jù)記賬（出庫(kù)單上所填金額重新計(jì)算選則是）記賬（全選）設(shè)置對(duì)方科目（要和材料出庫(kù)單一致）存貨核算初始設(shè)置科目設(shè)置對(duì)方科目存貨核算財(cái)務(wù)核算生成憑證業(yè)務(wù)61、有預(yù)付有運(yùn)費(fèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理流程采購(gòu)管理到貨單審核（采購(gòu)部）庫(kù)存管理入庫(kù)單審核（庫(kù)管員）采購(gòu)管理專用采購(gòu)發(fā)票增加生單（入庫(kù)單）現(xiàn)付采購(gòu)管理運(yùn)費(fèi)發(fā)票增加生單現(xiàn)付（注意在存貨類型內(nèi)其他下增加運(yùn)費(fèi)，屬性為應(yīng)稅勞務(wù)）結(jié)算（手工結(jié)算兩張發(fā)票）按數(shù)量分?jǐn)偅ǚ謹(jǐn)傔\(yùn)費(fèi)后，單價(jià)由系統(tǒng)重新計(jì)算）結(jié)算（只有結(jié)算后倉(cāng)庫(kù)記賬員才會(huì)記賬）存貨核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬（倉(cāng)庫(kù)記賬員；注意查詢界面右下選擇出庫(kù)單上所填

9、金額重算為是）應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核（勾選包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)票）全選審核制單處理勾選發(fā)票制單和現(xiàn)結(jié)制單全選合并制單轉(zhuǎn)賬預(yù)付沖應(yīng)付選擇供應(yīng)商過濾順序輸入預(yù)付款和與預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額業(yè)務(wù)7應(yīng)收款管理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入審核（出納）應(yīng)收款管理收款單據(jù)處理收款單據(jù)審核審核制單核銷（會(huì)計(jì)）業(yè)務(wù)11、12注意事項(xiàng)：1、 學(xué)會(huì)根據(jù)合同信息做正確的賬務(wù)處理2、 學(xué)會(huì)根據(jù)會(huì)計(jì)資料判斷業(yè)務(wù)是指3、 包裝物的賬務(wù)處理：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)其他業(yè)務(wù)收入；不單獨(dú)計(jì)價(jià)銷售費(fèi)用銷售商品未收款賬務(wù)處理1、 確認(rèn)收入銷售管理銷售發(fā)貨發(fā)貨單保存審核庫(kù)存管理出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售出庫(kù)單點(diǎn)擊向右箭頭（銷售無需審核發(fā)貨單）審核銷售管理銷售開票銷售專

10、用發(fā)票增加（參照發(fā)貨單）注意：現(xiàn)結(jié)只有真正收到貨款才使用，應(yīng)收票據(jù)不算應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核（線上線下審核一致）制單2、 結(jié)轉(zhuǎn)成本（月末一次性處理）只能結(jié)轉(zhuǎn)包裝物成本，銷售商品的成本不能結(jié)轉(zhuǎn)，月末一次性結(jié)轉(zhuǎn)存貨核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬（進(jìn)隊(duì)包裝物出庫(kù)）出庫(kù)單上所填金額重新計(jì)算（因?yàn)閯倓偟陌b物單價(jià)為零）存貨核算財(cái)務(wù)核算生成憑證銷售報(bào)價(jià)（銷售管理）銷售訂單（銷售管理）銷售發(fā)貨（銷售管理）銷售發(fā)票（銷售管理）銷售出庫(kù)單（庫(kù)存管理）出庫(kù)單記賬（庫(kù)存管理）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品發(fā)票制單（銷售管理）借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅錄入收款單并核銷（銷售管理）借：銀行存款貸

11、：應(yīng)收賬款 普通銷售業(yè)務(wù)流程會(huì)計(jì)月度工作流程1-5號(hào)1、 將上月憑證全部入賬2、 計(jì)算繳納的增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅3、 計(jì)算繳納附加稅，計(jì)提附加稅費(fèi)4、 計(jì)算企業(yè)的所得稅（合理規(guī)劃以控制所得稅與季度的預(yù)計(jì)數(shù)相符，與以前年度相符），季度未做所得稅的計(jì)提，年度繳納所得稅5、 其他成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)與計(jì)提，例如：房租費(fèi)、廣告費(fèi)的攤銷，工資、折舊費(fèi)用及其他未取得發(fā)票的日常費(fèi)用的計(jì)提等6、 繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，將申報(bào)完成的納稅申報(bào)表整理裝訂存檔7、 結(jié)上月賬8、 出具上月報(bào)表9、 制作上月工資表，發(fā)放工資（根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)放工資時(shí)間來定）6-10號(hào)審核本月前10天原始單據(jù)，登記入賬11-19號(hào)1、 審核原始憑證，登

12、記入賬2、 打印上月憑證，裝訂歸檔20-27號(hào)1、 核實(shí)當(dāng)月開票稅額，與客戶聯(lián)系開票事宜，每月結(jié)束前三天停止開票2、 核實(shí)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，及時(shí)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額3、 控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，做好稅款計(jì)算與繳納4、 預(yù)估稅費(fèi)（應(yīng)和下月初實(shí)際數(shù)基本相符）5、 審核原始憑證，登記入賬28-30號(hào)1、 核對(duì)企業(yè)往來賬和內(nèi)部往來賬2、 資金盤點(diǎn)（日清月結(jié)）3、 審核原始憑證，登記入賬業(yè)務(wù)13 反向操作應(yīng)付款管理單據(jù)查詢憑證查詢刪除應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核（已審核）棄審存貨核算業(yè)務(wù)核算恢復(fù)記賬采購(gòu)管理采購(gòu)結(jié)算結(jié)算單列表刪除采購(gòu)管理采購(gòu)專用發(fā)票刪除庫(kù)存管理入庫(kù)業(yè)務(wù)采購(gòu)入庫(kù)單

13、棄審刪除采購(gòu)管理采購(gòu)到貨到貨單棄審修改業(yè)務(wù)14、15第一、 說一下你所在公司工資發(fā)放的流程？人事將審批的工資各部門的總額交至出納，出納打款至銀行；再由人事將工資明細(xì)表遞交至銀行，銀行打款第二、 說說你公司工資計(jì)提、發(fā)放、繳納社保、繳納住房公積金、繳納個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄？1、 月底計(jì)提工資根據(jù)上個(gè)月的工資表與本月月底計(jì)提工資借：成本/費(fèi)用（入各部門工資合計(jì)數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬工資薪金 應(yīng)付職工薪酬社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬公積金（單位部分）2、 下月初全額沖銷，如果計(jì)提與實(shí)際發(fā)放完全一樣可不沖銷借：成本/費(fèi)用（入各部門工資合計(jì)數(shù)）紅字貸：應(yīng)付職工薪酬工資薪金 應(yīng)付職工薪酬社保（單位部分） 應(yīng)付職

14、工薪酬公積金（單位部分）紅字3、 根據(jù)本月的實(shí)際工資表再次計(jì)提借：成本/費(fèi)用（入各部門工資合計(jì)數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬工資薪金 應(yīng)付職工薪酬社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬公積金（單位部分）4、 實(shí)際發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬工資（個(gè)人全部）貸：其他應(yīng)收款社保（個(gè)人部分） 其他應(yīng)收款住房公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款（個(gè)人實(shí)際收到的金額）5、 收到社?？劭顔螘r(shí)借：其他應(yīng)收款社保（個(gè)人部分） 應(yīng)付職工薪酬社保（單位部分） 貸：銀行存款6、 收到住房公積金扣款單時(shí)借：其他應(yīng)收款住房公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)付職工薪酬住房公積金（單位部分） 貸：銀行存款7、 收到稅收繳款書時(shí)（都是和其他

15、稅費(fèi)一起繳納，故都是在一起做憑證）借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款第三、我們公司每月10號(hào)發(fā)放工資，有個(gè)員工在當(dāng)月20號(hào)離職，離職的時(shí)候因?yàn)樘厥庠虬压べY當(dāng)時(shí)結(jié)清了，請(qǐng)問這種情況填什么單子合適？一、借款單二、讓小明在工資條上簽字（最合適的方法）業(yè)務(wù)19差旅費(fèi)如何審核？1首先確保報(bào)銷單據(jù)的業(yè)務(wù)屬于公司制度范圍內(nèi)報(bào)銷（制度范圍內(nèi)）2報(bào)銷單據(jù)填寫真實(shí)、完整、合規(guī)（填寫合規(guī)）3所附單據(jù)都備齊（附件齊全）4領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批簽字，手續(xù)完整規(guī)范旅單填單要點(diǎn)：1） 出差往返時(shí)間和交通工具根據(jù)取得的差旅費(fèi)發(fā)票填寫，符合邏輯；2） 對(duì)于出差前有借款的，須在差旅報(bào)銷單注明借款，先沖借款；空白欄處須劃銷業(yè)務(wù)20購(gòu)入

16、低值易耗品的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)21培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)22走應(yīng)付管理應(yīng)付單據(jù)審核審核（生成憑證）業(yè)務(wù)23不應(yīng)使用費(fèi)用報(bào)銷單（因?yàn)橛腥霂?kù)單，并沒有直接領(lǐng)用）與22比較，應(yīng)當(dāng)使用支出憑單產(chǎn)品第一次進(jìn)系統(tǒng)必須在到貨單中選擇項(xiàng)目名稱及大類業(yè)務(wù)24營(yíng)業(yè)外收入罰款（流量03）業(yè)務(wù)25業(yè)務(wù)271、 部門未輸2、支出憑單和出賬金額不一致3、設(shè)備驗(yàn)收單不對(duì)2、 做憑證時(shí)，應(yīng)將稅費(fèi)的流量分開業(yè)務(wù)30銷售管理銷售發(fā)貨發(fā)貨單保存審核庫(kù)存管理出庫(kù)業(yè)務(wù)銷售出庫(kù)單點(diǎn)擊向右箭頭（銷售無需審核發(fā)貨單）審核銷售管理銷售開票銷售專用發(fā)票增加（參照發(fā)貨單）銷售管理代墊費(fèi)用代墊費(fèi)用單注意：現(xiàn)結(jié)只有真正收到貨款才使用，應(yīng)收票據(jù)不算應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核（線上線下審核一致）制單應(yīng)收款管理 票據(jù)管理 增加票據(jù)應(yīng)收款管理 收款單據(jù)處理 審核 制單業(yè)務(wù)34確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本業(yè)務(wù)42銷售部門領(lǐng)用原材料，原來購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅額要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）業(yè)務(wù)43應(yīng)收款管理壞賬處理業(yè)務(wù)44餐飲業(yè)開不出增值稅專票業(yè)務(wù)48銷售發(fā)貨單，庫(kù)存出庫(kù)單；收到委托代銷清單時(shí)進(jìn)行后續(xù)確認(rèn)業(yè)務(wù)51按正常的銷售接著業(yè)務(wù)48繼續(xù)走銷售專用發(fā)