農(nóng)村信用社事后監(jiān)督員管理暫行辦法

1、xx縣農(nóng)村信用社事后監(jiān)督員管理暫行辦法第一章 總則 第一條 為強(qiáng)化農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督職能, 規(guī)范稽核行為，提高提高營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作效率和質(zhì)量,防范操作風(fēng)險(xiǎn)，更好地為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航, 根據(jù)xx省農(nóng)村信用社聯(lián)合社稽核工作制度、xx市農(nóng)村信用社稽核審計(jì)暫行管理辦法等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 第二條 聯(lián)社成立事后監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組， 聯(lián)社理事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，監(jiān)事長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，成員聯(lián)社其他班子成員和部門(mén)負(fù)責(zé)人，日常管理工作由聯(lián)社事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)，監(jiān)督中心設(shè)在聯(lián)社稽核部，由稽核部主任兼任主任 。 第三條 事后監(jiān)督員的管理實(shí)行“三定”：定人、定點(diǎn)、定責(zé)任。按照包片形式.城區(qū) 8個(gè)點(diǎn)由稽核部直接負(fù)責(zé)，所有事后監(jiān)督員的編

2、制歸聯(lián)社事后監(jiān)督中心。 第二章人員管理 第四條 事后監(jiān)督員實(shí)行“準(zhǔn)入制”，須具備以下條件： 1、政治立場(chǎng)堅(jiān)定，法紀(jì)觀(guān)念、責(zé)任感和原則性較強(qiáng)，具有良好的職業(yè)道德素質(zhì)。 2、從事信用社工作三年（含）以上，其中從事會(huì)計(jì)工作一年以上，具有一定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸、儲(chǔ)蓄、計(jì)算機(jī)等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，具有中專(zhuān)以上文化、會(huì)計(jì)(經(jīng)濟(jì))員以上專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)，熟悉國(guó)家金融方針、政策、監(jiān)管部門(mén)規(guī)定和信用社規(guī)章制度。 3、有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和分析判斷能力、表達(dá)能力及文字綜合能力。 4、年齡在45歲以下，身體健康。 第五條事后監(jiān)督員實(shí)行末位淘汰制，有下列情形的，取消事后監(jiān)督員資格： 年內(nèi)受到記過(guò)(含)以上處分的；工作質(zhì)量差，年內(nèi)在聯(lián)社事

3、后監(jiān)督員中得分位居最后一名的；無(wú)正當(dāng)理由不服從安排的；出現(xiàn)其他不符合條件要求的。 第六條事后監(jiān)督員由聯(lián)社稽核部在有任職資格員工中推薦，報(bào)聯(lián)社黨委研究確定，由聯(lián)社統(tǒng)一頒發(fā)事后監(jiān)督檢查證，憑證開(kāi)展事后監(jiān)督工作。 第七條聯(lián)社稽核部負(fù)責(zé)對(duì)事后監(jiān)督員的工作進(jìn)行考核，其考核結(jié)果作為年度人事考評(píng)的主要依據(jù)。 第三章職責(zé)和權(quán)限 第八條 事后監(jiān)督員必須履行以下基本職責(zé)： 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項(xiàng)金融法律、法規(guī)及規(guī)章制度，按照事后監(jiān)督操作流程，按照“六核、六查”內(nèi)容，做好每筆業(yè)務(wù)的審核、勾對(duì)工作，并在相關(guān)資料上加蓋其名章，對(duì)所監(jiān)督過(guò)的業(yè)務(wù)實(shí)行終生負(fù)責(zé)。 2、糾正信貸（卡業(yè)務(wù)）會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、結(jié)算）、現(xiàn)金出納、存款儲(chǔ)蓄、中

4、間業(yè)務(wù)、安全保衛(wèi)等的日常操作中的差錯(cuò)。 3、制作并傳遞差錯(cuò)查詢(xún)、查復(fù)書(shū)及監(jiān)督工作底稿、事實(shí)確認(rèn)書(shū)、處理(經(jīng)濟(jì)處罰、扣分處理)意見(jiàn)書(shū)(由當(dāng)事網(wǎng)點(diǎn)和當(dāng)事人蓋章簽字確認(rèn))和工作月報(bào)表、專(zhuān)報(bào)表等資料，扣分處理當(dāng)即實(shí)施，經(jīng)濟(jì)處罰及其他處理由聯(lián)社稽核部按規(guī)定實(shí)施。 4、對(duì)違規(guī)違法行為和問(wèn)題予以揭露、糾正、制止、報(bào)告并提出處理意見(jiàn)或建議。發(fā)現(xiàn)較大疑問(wèn)或需其他網(wǎng)點(diǎn)確認(rèn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通過(guò)電話(huà)與被查網(wǎng)點(diǎn)主管（非差錯(cuò)當(dāng)事人）聯(lián)系確認(rèn)。5、做好差錯(cuò)查詢(xún)、查復(fù)書(shū)及工作底稿、事實(shí)確認(rèn)書(shū)和月報(bào)表、專(zhuān)報(bào)表等資料的裝訂、保管、歸檔（年末集中由聯(lián)社統(tǒng)一保管）工作，每月3號(hào)前向聯(lián)社稽核監(jiān)察部匯總當(dāng)月監(jiān)督情況。 6、幫助和輔導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)

5、務(wù)人員熟悉政策制度、業(yè)務(wù)技術(shù)和操作規(guī)程，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，不斷提高工作質(zhì)量和工作效率。 7、對(duì)查出的重大問(wèn)題要立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告 ，以便及時(shí)采取措施，防止出現(xiàn)資金等損失，對(duì)把握不準(zhǔn)或有較大疑問(wèn)的，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)反映，征求處理方法，并按要求及時(shí)處理。 第九條事后監(jiān)督員具有如下權(quán)限： 1、根據(jù)稽核監(jiān)督工作需要，查閱管轄網(wǎng)點(diǎn)的憑證、帳簿、報(bào)表、授信及其他檔案資料，要求操作員進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和結(jié)算系統(tǒng)核查交易內(nèi)容，打印、復(fù)制有關(guān)資料，核查網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理制度及實(shí)施細(xì)則。 2、在負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管（分社會(huì)計(jì)）的陪同下，對(duì)管轄網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證以及證照、低值易耗品、抵貸資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等

6、逐項(xiàng)進(jìn)行查核。 3、可要求管轄網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員就稽核監(jiān)督事項(xiàng)如實(shí)提供資料和口頭(書(shū)面)說(shuō)明，可根據(jù)需要召開(kāi)有關(guān)調(diào)查、座談或匯報(bào)會(huì)議。 4、可對(duì)違反政策、制度規(guī)定的行為，以及錯(cuò)帳錯(cuò)款提出糾正意見(jiàn)并報(bào)聯(lián)社稽核監(jiān)察部按規(guī)定進(jìn)行處罰，督促被查網(wǎng)點(diǎn)采取措施進(jìn)行整改，并及時(shí)向聯(lián)社報(bào)告。 5、可向聯(lián)社反映經(jīng)營(yíng)管理中的其它真實(shí)情況。 第四章主要工作內(nèi)容 第十條 傳票帳簿報(bào)表審核 (1) 審核會(huì)計(jì)憑證。核對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證的張數(shù)及憑證借、貸方發(fā)生額是否與科目日結(jié)單的借、貸發(fā)生額相符，大小寫(xiě)金額是否相符，附件張數(shù)與實(shí)際附件張數(shù)是否相符。 (2) 逐張審核各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證使用是否正確，要素是否填寫(xiě)完整、齊全、正確。如：

7、使用的憑證種類(lèi)及科目，帳戶(hù)名稱(chēng)是否正確，憑證號(hào)是否銜接，日期、戶(hù)名、金額、期限、利率、會(huì)計(jì)分錄、公私名章是否準(zhǔn)確、齊全、規(guī)范。 (3) 審核憑征的真實(shí)性、正確性、合法性。注意辨別憑證要素有無(wú)異常跡象。如：刀刮、皮擦、涂改、挖補(bǔ)、浸蝕、打印(套寫(xiě))重疊、錯(cuò)位等。銷(xiāo)戶(hù)的定期存單是否到期；提前支取的，存款人或代理人身份證件是否填寫(xiě)齊全。套寫(xiě)憑證是否套寫(xiě)、單式憑證是否使用規(guī)定的墨水。 (4)審核利息和收費(fèi)清單。核對(duì)存款、股金、借入（調(diào)入）資金的利息（分紅）計(jì)付時(shí)間、利率和計(jì)算是否準(zhǔn)確；核對(duì)貸款、投資、拆出（調(diào)出）、保證金等的收息時(shí)間、利率和計(jì)算是否準(zhǔn)確；核對(duì)手續(xù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。 （5）審核業(yè)務(wù)憑證公

8、私印章是否正確、齊全、清晰、到位。審核日計(jì)單各科目的借、貸方發(fā)生額是否與科目日結(jié)單的借、貸方發(fā)生額相符。 (6) 經(jīng)以上審核無(wú)誤后，監(jiān)督員在憑證、帳表上簽字（蓋章）。 (7)審核會(huì)計(jì)檔案資料入檔是否及時(shí)、準(zhǔn)確、齊全；借調(diào)是否依規(guī)操作；檔案室是否合規(guī)；保管是否妥善。全部憑證核對(duì)完畢后，填制工作底稿等資料，對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行處理糾正及報(bào)告。 第十一條 借據(jù)審核 查借據(jù)使用是否正確，要素是否填寫(xiě)完整、齊全、正確，與帳核對(duì)相符，有無(wú)刀刮、皮擦、涂改、挖補(bǔ)、浸蝕、打?。ㄌ讓?xiě)）重疊、錯(cuò)位等情況。 第十二條 登記簿審核。 查各種登記簿設(shè)置是否齊全、登記是否真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確；核查帳首要素是否齊全、準(zhǔn)確、規(guī)范；沖帳抹帳

9、是否規(guī)范；開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、提前支取、補(bǔ)折（單）、查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃、提供資信證明、證據(jù)是否合規(guī)。 第十三條 往來(lái)帳核對(duì)。核對(duì)社內(nèi)往來(lái)、存聯(lián)社款的余額和未達(dá)帳情況；支票戶(hù)的對(duì)帳單的收回情況；大額現(xiàn)金、大額匯劃是否報(bào)批報(bào)備。 第十四條 電腦網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)檢查。查密碼(口令)是否按規(guī)定更換，有無(wú)共用操作號(hào)的情況，硬件維修是否登記，流水(清算)資料是否按日打印、ups是否每月進(jìn)行一次放電。 第十五條 現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證檢查。依照檢查表對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證檢查1 次。(1)查有無(wú)長(zhǎng)短款、有無(wú)白條(發(fā)票)抵庫(kù)、有無(wú)超庫(kù)存限額、有無(wú)違反“四雙一交叉”制度行為。(2)查抵質(zhì)押品和其他有價(jià)證券是否與

10、帳相符。(3)查重要空白憑證的帳實(shí)是否相符(且與聯(lián)社財(cái)務(wù)部帳相符)，有無(wú)跳號(hào)使用，損毀遺失是否進(jìn)行掛失處理。 第十六條 印押機(jī)和證照使用管理檢查 。每年查印押機(jī)是否分管，使用是否及時(shí)、真實(shí)地登記，金融許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、房產(chǎn)證、土地使用證等是否妥善保管、按規(guī)定進(jìn)行年檢(審)。 第十七條 授信資料、信貸檔案檢查。 1、查資料是否齊全：借款申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、擔(dān)保（抵質(zhì)押）、審批、檢查、催收、依法清收等資料,企業(yè)貸款是否有工商執(zhí)照、稅務(wù)登記證、特種行業(yè)的經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件，新項(xiàng)目是否有可行性分析報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、立項(xiàng)批準(zhǔn)、環(huán)境等行政許可文件（或復(fù)印件）。 2、查審批程序是否合

11、規(guī)：是否按借款人申請(qǐng)、負(fù)責(zé)人安排受理、信貸員實(shí)地調(diào)查、審批小組審批（超權(quán)限貸款逐級(jí)上報(bào)）、 審查小組審查、貸款發(fā)放、責(zé)任人跟蹤檢查清收的程序操作，貸款是否超權(quán)限、包收責(zé)任是否落實(shí)。 3、查貸款是否依規(guī)，是否為跨地區(qū)貸款、壘大戶(hù)借款、不符合產(chǎn)業(yè)政策和其他不能發(fā)放條件的貸款。 4、查貸款貸后是否檢查、到期是否進(jìn)行催收、形態(tài)是否及時(shí)調(diào)整。 第十八條 安全設(shè)施檢查。查電視監(jiān)控設(shè)施、110報(bào)警（含未與110聯(lián)網(wǎng)的報(bào)警裝置）裝置、消防器材、防衛(wèi)工具等是否處于正常狀態(tài)，是否落實(shí)了管理責(zé)任，責(zé)任人能否熟練操作。 第五章 工作守則 第十九條 事后監(jiān)督員由于其工作性質(zhì)，一定要嚴(yán)格要求自己，做到： 1、模范執(zhí)行國(guó)家

12、的方針、政策、法令、制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力學(xué)習(xí)政治和業(yè)務(wù)，不斷提高政策和業(yè)務(wù)水平，參加駐點(diǎn)社的業(yè)務(wù)政治學(xué)習(xí)。 2、大公無(wú)私，廉潔奉公，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是。不歪曲事實(shí)，不玩忽職守，不濫用職權(quán)，不回避問(wèn)題，反對(duì)各種不正之風(fēng)。 3、遵守規(guī)章制度，對(duì)保密事項(xiàng)不得泄密；借調(diào)查閱監(jiān)督資料要履行相應(yīng)手續(xù)；對(duì)管監(jiān)督資料要妥善保管，不得丟失、損毀。 4、深入實(shí)際，調(diào)查研究，力求做到：檢查深入全面、材料真實(shí)準(zhǔn)確、分析全面客觀(guān)、結(jié)論依法例規(guī)、措施切實(shí)可行、處理合理公正、報(bào)告準(zhǔn)確及時(shí)。 5、及時(shí)向聯(lián)社請(qǐng)示匯報(bào)工作，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)反饋稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；每月向聯(lián)社稽核部書(shū)面匯報(bào)一次稽核工作情況。 6、禁止性規(guī)定：（1）

13、不得在被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)代班及經(jīng)辦任何業(yè)務(wù)；（2）不得參與貸款、費(fèi)用等經(jīng)營(yíng)管理決策，也不得介紹、擔(dān)保貸款；（3）不得在被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取或報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用、津貼；（4）不得借用、占用被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)的資金、和財(cái)物（可領(lǐng)用住室用品）；（5）不得將會(huì)計(jì)、信貸等一切業(yè)務(wù)、管理資料（含實(shí)物和紙質(zhì)、磁介質(zhì)資料）帶離（因監(jiān)督需要復(fù)制、復(fù)印應(yīng)履行借調(diào)手續(xù)）。 7、1、5、10月和春節(jié)月及集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)（稽核）5天以上的月次對(duì)被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行不少于2次監(jiān)督，其余月按旬進(jìn)行1次監(jiān)督?，F(xiàn)金、安全設(shè)施、報(bào)表、往來(lái)帳務(wù)、重要空白憑證、有價(jià)單證的檢查每月不少于1次，證照、會(huì)計(jì)檔案的檢查每年3月、12月檢查1次，其余項(xiàng)目按旬進(jìn)行1次監(jiān)督 8、每月

14、5號(hào)前將工作底稿和事實(shí)確認(rèn)書(shū)（均須現(xiàn)場(chǎng)加蓋被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)帶日戳業(yè)務(wù)公章）及工作月報(bào)報(bào)聯(lián)社事后監(jiān)督中心。 第七章 管理費(fèi)用管理 第二十條 管理原則：聯(lián)社統(tǒng)籌，集中管理。 第二十一條 待遇：（1）事后監(jiān)督員績(jī)效考核只與聯(lián)社稽核部門(mén)分配的工作任務(wù)掛鉤，不與監(jiān)督單位業(yè)績(jī)掛鉤，其他待遇按機(jī)關(guān)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（2）其工資、福利等費(fèi)用由聯(lián)社稽核部考核分配，由人教部造冊(cè)，財(cái)務(wù)部單獨(dú)設(shè)臺(tái)帳進(jìn)行管理，年終分?jǐn)傊粮餍庞蒙?。?）其交通費(fèi)用實(shí)行包干，由稽核部根據(jù)其監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)遠(yuǎn)近予以確定。（4）其伙食補(bǔ)貼不發(fā)給個(gè)人，憑就餐證由聯(lián)社撥入被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)食堂。（5）每月補(bǔ)貼電話(huà)費(fèi)100元，隨工資發(fā)放。（5）按實(shí)際監(jiān)督時(shí)間享受每天2元的稽

15、核津貼。（6）按聯(lián)社人事管理辦法，政治待遇實(shí)行級(jí)別管理。 第二十二條 經(jīng)事后監(jiān)督員檢查發(fā)現(xiàn)有的違規(guī)問(wèn)題，按照被稽核社主任簽字認(rèn)可挽損金額(含追回多付少收利息，以差錯(cuò)處理單位為準(zhǔn) )5和對(duì)違規(guī)行為處罰金額的5%計(jì)提獎(jiǎng)勵(lì)基金，根據(jù)工作貢獻(xiàn)計(jì)發(fā)到人。第二十三條 事后監(jiān)督員必須嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律，按照聯(lián)社規(guī)定的時(shí)間作息。參與聯(lián)社集中稽核項(xiàng)目時(shí)由聯(lián)社稽核部考勤；其他時(shí)間自行登記 ，由其所管轄的信用社主任簽字認(rèn)可后交聯(lián)社稽核部。 第二十四條 請(qǐng)假制度：公休日外如遇特殊情況需請(qǐng)假者：一天以?xún)?nèi)的口頭向稽核部主任請(qǐng)假；兩天（含）以?xún)?nèi)的書(shū)面向監(jiān)事長(zhǎng)請(qǐng)假；三天以上書(shū)面經(jīng)聯(lián)社人教部按規(guī)定請(qǐng)假。 第八章罰則 第二十五條事后監(jiān)督員違反本辦法，工作失職導(dǎo)致案件的，給予警告以上處分，按照一定比例賠償經(jīng)濟(jì)損失；由于工作不認(rèn)真，導(dǎo)致應(yīng)發(fā)現(xiàn)的案件在監(jiān)督周期滿(mǎn)15天后未發(fā)現(xiàn)的，給予通報(bào)批評(píng)、警告或以上處分。