財務(wù)公司的風(fēng)險控制

1、 會計綜合實訓(xùn)專題會計綜合實訓(xùn)專題內(nèi)容簡介內(nèi)容簡介第一部分第一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述 第一 風(fēng)險的定義和面臨的主要現(xiàn)實風(fēng)險 1 風(fēng)險是什么？ 定義有三種： （1）風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性（或稱變化）； （2）風(fēng)險是損失的可能性（或收益的不確定性）； （3）風(fēng)險是未來結(jié)果（如投資的收益率）對期望的偏離，即波動性。第一部分第一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述問題？ 風(fēng)險 = 損失 ?在理解和使用風(fēng)險概念時，要和損失區(qū)分開來。風(fēng)險是一個事前概念，損失是一個事后概念，是風(fēng)險發(fā)生后所造成的實際結(jié)果。第一部分第一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述 財務(wù)公司的風(fēng)險定義：風(fēng)險是指未來的不確定性對財務(wù)公司實現(xiàn)

2、經(jīng)營目標(biāo)的影響。 即風(fēng)險是收益與損失的不確定性。 風(fēng)險始終存在于財務(wù)公司經(jīng)營的每一項活動中。 第一部分第一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述 2 風(fēng)險的特征：兩面性：既有損失，也有收益；且以收益為主導(dǎo)； 不確定性：可能發(fā)生、也可能不發(fā)生，發(fā)生的結(jié)果可能大、也可能?。皇俏磥戆l(fā)生某種結(jié)果的一個過程；可測性：可以在事先通過概率的方法在一定范圍內(nèi)做出預(yù)測；可控性：可以通過管理進(jìn)行控制； 第一部分第一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述 3 面臨的主要現(xiàn)實風(fēng)險（1）主要風(fēng)險： 信用風(fēng)險 市場風(fēng)險 操作風(fēng)險 流動性風(fēng)險第一部分第一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述 （2）其他風(fēng)險 戰(zhàn)略風(fēng)險 聲譽風(fēng)險第一部分第一部分 風(fēng)

3、險管理概述風(fēng)險管理概述 信用風(fēng)險信用風(fēng)險: :是指借款人或交易對手未能或不愿意履行償債責(zé)任而造成損失的風(fēng)險。交易賬戶和銀行賬戶以及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外均存在這種風(fēng)險。 市場風(fēng)險市場風(fēng)險: :是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的變動而可能發(fā)生的損失。市場風(fēng)險存在于交易賬戶和銀行賬戶中。第一部分第一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述 操作風(fēng)險:是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險。 流動性風(fēng)險:是指雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。第一部分第

4、一部分 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述l 其他風(fēng)險：戰(zhàn)略風(fēng)險：是指因經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。聲譽風(fēng)險：是指由于經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方（包括客戶、交易對手、股東、投資人、監(jiān)管機構(gòu)、公眾等）對金融機構(gòu)負(fù)面評價的風(fēng)險。 第二部分第二部分 風(fēng)險管理與運行機制風(fēng)險管理與運行機制 什么是風(fēng)險管理？ 風(fēng)險管理是對各類風(fēng)險的識別、度量、監(jiān)測、化解和補償?shù)倪^程，其目標(biāo)是將風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)，使經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益最大化。風(fēng)險管理不僅僅是控制和上報，它還需要前瞻性地識別和評估未來的威脅或影響。第二部分第二部分 風(fēng)險管理與運營機制風(fēng)險管理與運營機制一一 風(fēng)險管理流程：風(fēng)險

5、管理流程： 風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制 風(fēng)險識別風(fēng)險識別風(fēng)險識別是在公司所處的宏觀、微觀環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境中識別出可能給公司帶來意外損失或者額外收益的風(fēng)險因素。 風(fēng)險計量風(fēng)險計量 風(fēng)險計量就是量化評估某一事件或事物帶來的影響或損失的可能程度。第二部分第二部分 風(fēng)險管理與運營機制風(fēng)險管理與運營機制風(fēng)險監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)測根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險偏好設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)測分析，并形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險報告體系，保持監(jiān)測報告連續(xù)、及時、準(zhǔn)確、信息披露充分。風(fēng)險控制風(fēng)險控制對超過預(yù)警指標(biāo)的風(fēng)險狀況，及時采取適當(dāng)、有效措施，予以控制。第二部分第二部分 風(fēng)險管理與運營機制風(fēng)險管理與運營機制二 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI

6、） （一）信用風(fēng)險信用風(fēng)險 1、信用風(fēng)險不良貸款率、撥備率、客戶信用評級結(jié)構(gòu)及遷移情況、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)構(gòu)及遷移情況、預(yù)期損失（EL）、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）等。 2、信用集中度風(fēng)險：單一集團客戶風(fēng)險集中度、單一客戶風(fēng)險集中度、最大十家客戶風(fēng)險集中度、赫氏指數(shù)（HHI）等。 （二）市場風(fēng)險市場風(fēng)險 1、市場風(fēng)險交易賬戶市場風(fēng)險價值（VaR）、壓力測試、市場風(fēng)險資本配置（標(biāo)準(zhǔn)法）等。 2、銀行賬戶利率風(fēng)險經(jīng)濟價值（EV）波動、凈利息收入（NII）等。第二部分第二部分 風(fēng)險管理與運營機制風(fēng)險管理與運營機制 （三）操作風(fēng)險（三）操作風(fēng)險 員工流失率、業(yè)務(wù)差錯率、資金損失、重大系統(tǒng)故障次數(shù)、應(yīng)用

7、系統(tǒng)可用率等。 （四）流動性風(fēng)險（四）流動性風(fēng)險 存貸比、流動性比例、備付金比率、流動性覆蓋率（LCR）等。 （五）戰(zhàn)略風(fēng)險（五）戰(zhàn)略風(fēng)險 風(fēng)險收益水平（損失均值/期望凈收益）。 （六）聲譽風(fēng)險（六）聲譽風(fēng)險 避免出現(xiàn)媒體持續(xù)的負(fù)面報道和公眾廣泛的負(fù)面評價；降低監(jiān)管機構(gòu)對于金融機構(gòu)的批評及監(jiān)管機構(gòu)要求整改發(fā)生的可能性及相應(yīng)的影響等。第三部分第三部分 風(fēng)險管理的偏好風(fēng)險管理的偏好風(fēng)險偏好的定義風(fēng)險偏好的定義：風(fēng)險偏好是指金融機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)者的要求及期望，在代表股東實現(xiàn)利益最大化過程中所愿意承擔(dān)的風(fēng)險水平。風(fēng)險偏好指標(biāo)應(yīng)為可度量、可驗證，能通過管理控制或影響其實現(xiàn)，并根據(jù)外

8、部監(jiān)管要求及金融機構(gòu)發(fā)展情況持續(xù)優(yōu)化。金融機構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)是獲取收益，其規(guī)模發(fā)展受到資本的約束，而風(fēng)險是巴塞爾協(xié)議框架下計提資本的基礎(chǔ)，適度承擔(dān)風(fēng)險也是金融機構(gòu)收益來源與存續(xù)的保障。 第三部分第三部分 風(fēng)險管理的偏好風(fēng)險管理的偏好問題？ 財務(wù)公司風(fēng)險偏好 ？ 按“理性、穩(wěn)健”原則處理風(fēng)險、資本與收益的關(guān)系 損失損失收益收益第三部分第三部分 風(fēng)險管理的偏好風(fēng)險管理的偏好風(fēng)險偏好設(shè)定是巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱的重要內(nèi)容之一，也是國際國內(nèi)監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。 新資本協(xié)議三大支柱：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查，三是市場紀(jì)律。第三部分第三部分 風(fēng)險管理的偏好風(fēng)險管理的偏好 股本回報

9、率（ROE） 資本充足率（CAR） 風(fēng)險調(diào)整后的經(jīng)濟資本回報率(RAROC) 外部信用評級目標(biāo) 盈利波動性第四部分第四部分 風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則 風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理的目標(biāo) 在滿足監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)者對金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營要求的前提下，在可接受的風(fēng)險范圍內(nèi)，優(yōu)化資本配置，實現(xiàn)股東利益的最大化。 風(fēng)險平衡是指在日常經(jīng)營活動中要主動地維持收益與損失間的一種對稱關(guān)系。任何盲目地增加收益的行為都可能導(dǎo)致?lián)p失的擴大；反之，過分強調(diào)損失或不允許損失的發(fā)生也會限制收益的取得。 第四部分第四部分 風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險管理的基本原則：風(fēng)險管理的基本原則： 依

10、法合規(guī)：嚴(yán)格遵循法律法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定和指引，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營是風(fēng)險管理有效實施的前提。 收益匹配：通過主動控制，平衡收益和風(fēng)險，并實現(xiàn)資本優(yōu)化配置。 風(fēng)險分散：風(fēng)險敞口在行業(yè)、產(chǎn)品、期限等維度上適度分散，防范集中風(fēng)險。 權(quán)責(zé)明晰: 通過嚴(yán)格的內(nèi)部控制機制，明確崗位職責(zé)分工，明晰權(quán)責(zé)，落實問責(zé)。第四部分第四部分 風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則 前瞻主動：風(fēng)險管理部門及業(yè)務(wù)部門相互協(xié)作，前瞻性的開展風(fēng)險研究及管理工作，主動識別、選擇和承擔(dān)風(fēng)險，完善管控措施，確保風(fēng)險可控。 充分了解：“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”，特別是新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，確保風(fēng)險邊界可計量、風(fēng)險可承受。 協(xié)調(diào)統(tǒng)一：執(zhí)行

11、統(tǒng)一的風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理戰(zhàn)略，確保風(fēng)險管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)協(xié)調(diào)一致。 差異可控：在統(tǒng)一的風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理戰(zhàn)略下，根據(jù)外部市場環(huán)境和自身風(fēng)險管理水平的不同，實施適度差異、風(fēng)險可控的風(fēng)險管理，提升風(fēng)險管理的靈活性和針對性第四部分第四部分 風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則 風(fēng)險管理體系建設(shè)目標(biāo)風(fēng)險管理體系建設(shè)目標(biāo)全面的風(fēng)險管理范圍全員的風(fēng)險管理文化全程的風(fēng)險管理過程全新的風(fēng)險管理方法第四部分第四部分 風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險管理的目標(biāo)與原則 風(fēng)險管理體系建設(shè)目標(biāo)風(fēng)險管理體系建設(shè)目標(biāo)u 全面的風(fēng)險管理范圍全面的風(fēng)險管理范圍 風(fēng)險管理覆蓋各類別風(fēng)險，涵蓋所有經(jīng)營業(yè)務(wù)。u 全員的風(fēng)險管理文化全

12、員的風(fēng)險管理文化 所有相關(guān)的業(yè)務(wù)和管理人員應(yīng)認(rèn)同公司風(fēng)險管理理念，明確了解公司的風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理原則，認(rèn)同并嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險管理制度。第五部分第五部分 風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工風(fēng)險管理組織架構(gòu)董事會董事會風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會公司管理層公司管理層信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險風(fēng)險管理部風(fēng)險管理部綜合管理部綜合管理部計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部聲譽風(fēng)險聲譽風(fēng)險流動性風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險流動性風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險第五部分第五部分 風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工 風(fēng)險管理職能分工風(fēng)險管理職能分工董事會董事會 董事會是公司風(fēng)險管理最高決策機構(gòu)，對風(fēng)險管理的有

13、效性向股東會負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)審定公司總體風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好等，審批或授權(quán)審批公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制政策及相關(guān)制度，并監(jiān)督管理層貫徹落實。第五部分第五部分 風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工 董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會 風(fēng)險管理委員會對公司董事會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)審訂公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、重大風(fēng)險管理政策制度以及風(fēng)險管理程序，并監(jiān)督管理層貫徹實施，向董事會提出建議。審議公司風(fēng)險管理狀況，審查重大風(fēng)險管理活動，對重大交易行使否決權(quán)。第五部分第五部分 風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工 管理層管理層 管理層是日常經(jīng)營管理的最高決策層。負(fù)責(zé)實施董事會設(shè)定的公司整體風(fēng)險戰(zhàn)略及

14、風(fēng)險偏好，審批具體的風(fēng)險管理政策、程序，建立和完善各類風(fēng)險管理體系，指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行，維護公司內(nèi)部控制體系的總體運行。 管理層負(fù)責(zé)承擔(dān)并監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)營中產(chǎn)生的所有風(fēng)險。 第五部分第五部分 風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工風(fēng)險管理架構(gòu)和職能分工問題？ 財務(wù)公司各類風(fēng)險管理分工？ 風(fēng)險管理部牽頭管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險； 計劃財務(wù)部牽頭管理流動性風(fēng)險；負(fù)責(zé)利率管理和定價工作，承擔(dān)部分市場風(fēng)險管理職能；牽頭管理戰(zhàn)略風(fēng)險； 綜合管理部牽頭管理聲譽風(fēng)險。第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制q授信管理決策機制授信管理決策機制 審貸分離，集中審批。審貸分離，集中審批。三位一體，權(quán)責(zé)

15、分明。三位一體，權(quán)責(zé)分明。前后臺分離，審批環(huán)節(jié)與營銷、發(fā)放環(huán)節(jié)分離。信貸管理部是具體的信前后臺分離，審批環(huán)節(jié)與營銷、發(fā)放環(huán)節(jié)分離。信貸管理部是具體的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，主要任務(wù)是拓展信貸業(yè)務(wù)并對項目進(jìn)行初審。風(fēng)險管貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，主要任務(wù)是拓展信貸業(yè)務(wù)并對項目進(jìn)行初審。風(fēng)險管理部是貸款的評審及風(fēng)險控制部門。兩個部門既相互協(xié)作，又相互制理部是貸款的評審及風(fēng)險控制部門。兩個部門既相互協(xié)作，又相互制約。約。公司始建期，所有授信業(yè)務(wù)經(jīng)規(guī)定程序評審后，集中由公司總經(jīng)理審公司始建期，所有授信業(yè)務(wù)經(jīng)規(guī)定程序評審后，集中由公司總經(jīng)理審批？批？第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制q授信管理決

16、策機制授信管理決策機制建立以盡責(zé)審查、風(fēng)險評審和有權(quán)審批為主要內(nèi)容的建立以盡責(zé)審查、風(fēng)險評審和有權(quán)審批為主要內(nèi)容的“三位三位一體一體”授信決策機制，從機制上避免授信決策機制，從機制上避免“反程序、倒程序反程序、倒程序”操操作。作。授信各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，并為相關(guān)真實性、有效性和完整性負(fù)授信各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，并為相關(guān)真實性、有效性和完整性負(fù)責(zé)，分別按相應(yīng)職能承擔(dān)責(zé)任。責(zé)，分別按相應(yīng)職能承擔(dān)責(zé)任。第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制q管理架構(gòu)及職能：管理架構(gòu)及職能：l高級管理層：財務(wù)公司總經(jīng)理對公司的經(jīng)營業(yè)績和資產(chǎn)質(zhì)量承擔(dān)首要財務(wù)公司總經(jīng)理對公司的經(jīng)營業(yè)績和資產(chǎn)質(zhì)量承擔(dān)首要責(zé)任，總

17、經(jīng)理按照一定的范圍和程序?qū)κ谛彭椖烤哂胸?zé)任，總經(jīng)理按照一定的范圍和程序?qū)κ谛彭椖烤哂小耙黄狈駴Q權(quán)一票否決權(quán)”。分管公司業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理具有對授信業(yè)務(wù)發(fā)起的審核權(quán)。分管公司業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理具有對授信業(yè)務(wù)發(fā)起的審核權(quán)。分管風(fēng)險的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)控制公司分管風(fēng)險的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)控制公司的整體資產(chǎn)質(zhì)量。的整體資產(chǎn)質(zhì)量。專家評審第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制l 管理層下設(shè)信貸審查委員會。 信貸審查委員會是為公司有權(quán)審批人提供專家評審意見的審議機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議各類授信或投資項目，有審議權(quán)，無決策權(quán)。但可約束有權(quán)審批人決策。 （一）貸審會通過的授信，總經(jīng)理

18、有權(quán)否決，具有一票否決權(quán)。 （二）貸審會否決的授信，總經(jīng)理不能同意，可以要求復(fù)議。 （三）貸審會決議的金額和風(fēng)險敞口，審批人可以同意或縮小，但不能擴大。第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制 貸審會原則： 集體審議原則。經(jīng)過集體審議并表決，形成評審會決議，供有權(quán)審批人決策時參考。 獨立運作原則。貸審會委員對授信項目發(fā)表獨立的評審意見，不受個人或組織的影響。 專業(yè)化原則。貸審會委員在行業(yè)、信貸、財務(wù)、法律、風(fēng)險管理等領(lǐng)域，具有較強的授信風(fēng)險識別、分析和獨立判斷能力。 客觀公正原則。貸審會委員須具有較強的全局觀念、責(zé)任心，要正確處理風(fēng)險與發(fā)展的關(guān)系。第六部分第六部分 授信風(fēng)險管

19、理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制貸審會組織機構(gòu)： 貸審會設(shè)主任委員一名、其他委員若干名。貸審會主任由分管風(fēng)險管理的副總經(jīng)理擔(dān)任？。貸審會委員由其他副總經(jīng)理，風(fēng)險管理部、投資銀行部、計劃財務(wù)部、營業(yè)管理部等部門經(jīng)理擔(dān)任。 審計稽核部經(jīng)理列席參會，對貸審會實施過程監(jiān)督。 業(yè)務(wù)發(fā)起部門分管副總、部門經(jīng)理或客戶經(jīng)理可以參加會議，介紹授信項目調(diào)查情況，回答評委提問，回避審議和表決。 總經(jīng)理可以可以旁聽貸審會，但不發(fā)表意見，不引導(dǎo)評審，不參加表決。 貸審會日常辦事機構(gòu)設(shè)在風(fēng)險管理部第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制 貸審會主要職責(zé)：（一）評審客戶信用等級；（二）評審客戶授信額度；（三

20、）評審提交貸審會審議的各類貸款、擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)；（四）對高風(fēng)險授信業(yè)務(wù)、資產(chǎn)保全等重大問題提出處理意見；（五）審議不良資產(chǎn)處置方案；（六）審議資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果等；第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制貸審會委員主要職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行集團發(fā)展戰(zhàn)略，履行評審議事的各項職能，向授信業(yè)務(wù)有權(quán)審批人負(fù)責(zé)；（二）參加評審會。會前要認(rèn)真閱讀項目材料，了解項目情況，分析項目風(fēng)險點。會上針對項目進(jìn)行充分審議，客觀表達(dá)評審意見，獨立表決；（三）熟悉國家金融政策和相關(guān)法律法規(guī)，及時掌握監(jiān)管部門、財務(wù)公司風(fēng)險管理政策、授信制度及其它相關(guān)規(guī)定，把握信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方向；（四）遵守貸審會規(guī)則及工作紀(jì)律；

21、（五）接受風(fēng)險管理部的管理和后評價；接受審計稽核部監(jiān)督。第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制 貸審會主要規(guī)則： 例會制度：原則上每周召開一次。 參會人員：須有三分之二以上委員出席方可召開。 表決方式：采用記名表決，各參會委員書面陳述意見并簽字確認(rèn)。 表決意見：分為“同意、否決、重議”三種，其中“同意”包括同意和有條件同意。 會議通過：適用三分之二多數(shù)票原則。 項目復(fù)議：被否決的授信，業(yè)務(wù)發(fā)起部門再次申報。復(fù)議只能一次。第六部分第六部分 授信風(fēng)險管理決策機制授信風(fēng)險管理決策機制l風(fēng)險管理部：風(fēng)險管理部：擬定并組織實施授信風(fēng)險管理制度和流程，擬定并組織實施授信風(fēng)險管理制度和流

22、程，把握和引導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)投向把握和引導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)投向監(jiān)控、管理和報告授信風(fēng)險監(jiān)控、管理和報告授信風(fēng)險押品管理押品管理 不良資產(chǎn)監(jiān)控、資產(chǎn)損失核銷管理不良資產(chǎn)監(jiān)控、資產(chǎn)損失核銷管理第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批流程 授信業(yè)務(wù)管理流程授信業(yè)務(wù)管理流程信信用用評評級級貸貸前前調(diào)調(diào)查查業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)起起盡盡責(zé)責(zé)審審查查授授信信評評審審有有權(quán)權(quán)審審批批審審核核放放款款三位一體三位一體授信集中審批授信集中審批第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批流程q授信業(yè)務(wù)審批的管理模式授信業(yè)務(wù)審批的管理模式 業(yè)務(wù)發(fā)起：信貸業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)完成業(yè)務(wù)發(fā)起前的準(zhǔn)備工作，對授信項業(yè)務(wù)發(fā)起：信貸業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)完

23、成業(yè)務(wù)發(fā)起前的準(zhǔn)備工作，對授信項目進(jìn)行評估和風(fēng)險初審。目進(jìn)行評估和風(fēng)險初審。 信貸審批：按照信貸審批：按照“三位一體三位一體”的信貸審批程序，即的信貸審批程序，即“獨立的盡責(zé)審查獨立的盡責(zé)審查”、“民主的風(fēng)險評審（信貸審查委員會集體審議）民主的風(fēng)險評審（信貸審查委員會集體審議）”、“有權(quán)審批制有權(quán)審批制”，并輔之以后評價機制。風(fēng)險管理部門為該環(huán)節(jié)的組織管理部門。并輔之以后評價機制。風(fēng)險管理部門為該環(huán)節(jié)的組織管理部門。 授信發(fā)放：信貸業(yè)務(wù)部門在核實貸款滿足所有發(fā)放條件后發(fā)放授信。授信發(fā)放：信貸業(yè)務(wù)部門在核實貸款滿足所有發(fā)放條件后發(fā)放授信。 第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批流程 授信

24、業(yè)務(wù)流程的管理 信用評級 授信額度 單筆授信 貸后管理 貸款發(fā)放關(guān)注客戶經(jīng)營情況、現(xiàn)金流及盈利、項目進(jìn)度，抵質(zhì)押擔(dān)保變化，國家政策、市場變化等經(jīng)盡責(zé)審查、授信評審、有權(quán)人審批，信貸管理部落實貸款條件后放款。監(jiān)控貸款資金流向，受托支付，自主支付按客戶實際資金需求和用途，在授信額度內(nèi)確定的單筆授信 在客戶債務(wù)承受能力和貸款人的自身損失承受能力內(nèi)，對客戶核定授信總量。 授信準(zhǔn)入提前，反映客戶償債能力及違約風(fēng)險，影響授信決策、定價和分類第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批流程貸款人可承受損失貸款人可承受損失限額分配限額分配客戶資客戶資信評級信評級 客戶客戶債務(wù)承受額債務(wù)承受額 客戶客戶授信限

25、額授信限額單筆授信單筆授信業(yè)務(wù)額度業(yè)務(wù)額度 貸款定價貸款定價 1 12 2第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批流程公司客戶授信審批權(quán)限公司客戶授信審批權(quán)限 金融機構(gòu)客戶授信審金融機構(gòu)客戶授信審批權(quán)限批權(quán)限 客戶信用等級客戶信用等級 單一客戶單一客戶集 團 客 戶集 團 客 戶授 信 限 額授 信 限 額（ 或 授 信（ 或 授 信總量）總量） 銀行類銀行類非銀行類非銀行類授 信 總授 信 總量量 單 筆 中單 筆 中長期長期 AAAAAA、AAAA、A A、BBBBBB級級客戶客戶 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxBBBB、B B、CCCCCC級客戶級客戶

26、 xxxxxxxxxxxxCCCC、C C、D D級客戶級客戶 xxxxxxxxxxxx第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批流程q授權(quán)管理授權(quán)管理l 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、低風(fēng)險業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理模式貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、低風(fēng)險業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理模式 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，通過相關(guān)授權(quán)程序授權(quán)分管信貸業(yè)務(wù)副總審批。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，通過相關(guān)授權(quán)程序授權(quán)分管信貸業(yè)務(wù)副總審批。 全額質(zhì)押等低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)，授權(quán)分管信貸業(yè)務(wù)副總通過相關(guān)程序自全額質(zhì)押等低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)，授權(quán)分管信貸業(yè)務(wù)副總通過相關(guān)程序自行審批。行審批。l 總量額度內(nèi)單筆授信，或總量額度內(nèi)單筆授信，或低風(fēng)險業(yè)務(wù)，可按客戶信用等級、授信低風(fēng)險業(yè)務(wù)，可按客戶信用等級、授信金額、金額、

27、業(yè)務(wù)品種等，針對不同行業(yè)、客戶、產(chǎn)品以及風(fēng)險控制能力等，差異化業(yè)務(wù)品種等，針對不同行業(yè)、客戶、產(chǎn)品以及風(fēng)險控制能力等，差異化設(shè)置和調(diào)整授權(quán)。設(shè)置和調(diào)整授權(quán)。第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批流程 授信業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)概念授信業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)概念 授信授信：財務(wù)公司向成員單位提供的各種信用支持，既包括公司向客戶直接提供資金支持的行為，也包括公司就客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方提供擔(dān)保的行為。 債務(wù)承受額：債務(wù)承受額：指財務(wù)公司在客戶信用評級管理過程中，基于客戶信用評級結(jié)果，按照規(guī)定程序和方法計算的、反映客戶在一定期間內(nèi)對債務(wù)承受能力的參考指標(biāo)。第七部分第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)

28、務(wù)審批流程 單一客戶授信總量：單一客戶授信總量：指財務(wù)公司根據(jù)客戶統(tǒng)一授信管理原則，按照授信審批程序核定的、對單一客戶在一定期限內(nèi)可敘做授信業(yè)務(wù)的限額管理指標(biāo)，涵蓋短期和中長期各類授信業(yè)務(wù)。 授信額度：授信額度：指財務(wù)公司為客戶提供的一種短期融資便利產(chǎn)品，是以簽訂授信額度協(xié)議的方式向客戶進(jìn)行的公開承諾，在授信額度內(nèi)需要按照協(xié)議規(guī)定，向客戶提供可循環(huán)周轉(zhuǎn)使用的短期授信，主要包括短期貸款額度、貿(mào)易融資額度、保函額度等。第八部分第八部分 授信業(yè)務(wù)審查要點授信業(yè)務(wù)審查要點 授信審查要考慮的因素：授信審查要考慮的因素： 授信項目概況（資格、信用記錄、投資人及注冊資本、經(jīng)營授信項目概況（資格、信用記錄、投

29、資人及注冊資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營歷史等等）范圍、經(jīng)營歷史等等） 非財務(wù)因素分析（如人的因素、區(qū)域、行業(yè)、法律、技術(shù)、非財務(wù)因素分析（如人的因素、區(qū)域、行業(yè)、法律、技術(shù)、政策、管理水平、是否符合國家和監(jiān)管部門及財務(wù)公司政策政策、管理水平、是否符合國家和監(jiān)管部門及財務(wù)公司政策等）等） 生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況分析（產(chǎn)、供、銷，償債能力、周轉(zhuǎn)水生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況分析（產(chǎn)、供、銷，償債能力、周轉(zhuǎn)水平、盈利水平、現(xiàn)金還款能力等等）平、盈利水平、現(xiàn)金還款能力等等）第八部分第八部分 授信業(yè)務(wù)審查要點授信業(yè)務(wù)審查要點 授信審查要考慮的因素（續(xù)）授信審查要考慮的因素（續(xù)） 資金缺口評估（按照銀監(jiān)會的參考公式）資金缺口評

30、估（按照銀監(jiān)會的參考公式） 第二還款來源評估（采取何種方式、保障能力如何、有無其第二還款來源評估（采取何種方式、保障能力如何、有無其他制約因素）他制約因素） 效益評估（風(fēng)險與收益是否匹配）效益評估（風(fēng)險與收益是否匹配） 管理措施（如何按保證授信方案實施，達(dá)到預(yù)期目的）管理措施（如何按保證授信方案實施，達(dá)到預(yù)期目的）第八部分第八部分 授信業(yè)務(wù)審查要點授信業(yè)務(wù)審查要點授信審查時常用的國家政策 國家發(fā)展規(guī)劃（如十二五發(fā)展規(guī)劃）國家發(fā)展規(guī)劃（如十二五發(fā)展規(guī)劃） 國家及地方出如的區(qū)域發(fā)規(guī)劃國家及地方出如的區(qū)域發(fā)規(guī)劃 國家投資管理的規(guī)定（如國家投資管理的規(guī)定（如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄、外商投資產(chǎn)業(yè)外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄指導(dǎo)目錄 國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如能源、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、礦產(chǎn)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如能源、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、礦產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)） 國家關(guān)于投資體制改革的規(guī)定及資本金管理制度的規(guī)定國家關(guān)于投資體制改革的規(guī)定及資本金管理制度的規(guī)定 中央政府針對經(jīng)濟生活中出現(xiàn)的新情況、新問題，采取了一系列加強和中央政府針對經(jīng)濟生活中出現(xiàn)的新情況、新問題，采取了一系列加強和改善宏觀調(diào)控