風(fēng)險(xiǎn)分類試題及答案

1、風(fēng)險(xiǎn)分類試題題量：填空60道 選擇100道 簡(jiǎn)答50道分析理解26道命題目的：掌握五級(jí)分類的核心定義，并能對(duì)具體貸款進(jìn)行準(zhǔn)確分類。 參考書目：風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)一、 填空題1、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡(jiǎn)稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法）評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損 失五類，其中后三類合稱為不良貸款。2、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含），是關(guān)注類貸款 的特征。3、需要重組的貸款應(yīng)至少歸為 次級(jí)類；重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。4、對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借 款人的貸款，至少劃

2、分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還能 力進(jìn)行分類。5、違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為 關(guān)注類。6、分類時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。逾期 （含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級(jí)類。7、借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；是關(guān)注類貸款的特征&借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；是 關(guān)注類 貸款的特征。9、借款人還款意愿差；借款人未按約定用途使用貸款；借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；這些是關(guān)注類貸款的特征。10、借款人或保證人改制（如分立、兼并、

3、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；這是 關(guān)注類貸款的特 征。11、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題， 完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入 無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。這 是可疑貸款的特征。12、借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造 成較大損失。這是 可疑貸款的特征。13、 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 然無法收回，或只能收回極少部分。這是 損失貸款的特征。14、符合人民銀行條件辦理的借新還舊貸款， 可按照一般借款人 的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，但至少歸為 關(guān)注類?；趯?duì)借款人清收利息、 減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的

4、而實(shí)施的 借新還舊”貸款， 原則上至少歸為次級(jí)類。15、在貸款五級(jí)分類時(shí)間，待處理抵債資產(chǎn)。待處理抵債資產(chǎn)處 置前一般劃為可疑類，處置后的余額一般劃為損失類。16、在貸款五級(jí)分類時(shí)間，表內(nèi)應(yīng)收利息至少歸為 關(guān)注類；表外 應(yīng)收利息至少歸為 次級(jí)類。但出現(xiàn)以下情況的另行處理：本金能全部 或部分歸還的客戶欠息至少歸為 次級(jí)類；實(shí)行試點(diǎn)城市兼并政策但又 不在豁免政策之列的企業(yè)的欠息，至少歸為 可疑類。17、某企業(yè)欠息不欠本，視同存在真實(shí)的借款關(guān)系對(duì)該筆貸款進(jìn)行分類，對(duì)應(yīng)該筆貸款的本金計(jì)為零，對(duì)所欠利息至少歸為次級(jí)類。18、借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；是關(guān)注類貸款的特征。19

5、、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問； 應(yīng)將本筆貸款歸為 關(guān)注類 貸款。20、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控 制；應(yīng)將本筆貸款歸為 關(guān)注類貸款。21、貸款本息逾期（含展期后）91 180天（含）；應(yīng)將對(duì)其貸 款歸為次級(jí)類貸款。22、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難； 應(yīng)將對(duì)其貸款歸 為次級(jí)類貸款。23、借款人經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來源；應(yīng)將對(duì)其貸款歸 為次級(jí)類貸款。24、 借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。25、借款人已不得不通過拍賣抵押品、 履行保證責(zé)任等途徑籌集 還款資金；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。26、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)

6、手段套取貸款；應(yīng)將對(duì)其貸款 歸為次級(jí)類貸款。27、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務(wù)的清償；應(yīng)將對(duì)其貸款 歸為次級(jí)類貸款。28、銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí) 質(zhì)性的影響；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。29、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30%以下。應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸30、貸款本息逾期（含展期后）180天以上；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。31、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸 款。32、借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)； 應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑 類貸款。33、借款人已資不抵債；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。34、借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；應(yīng)將本筆貸款歸為 可

7、疑類貸款。35、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律， 對(duì)借款人的正常經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。36、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款 狀況未得到明顯改善；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。37、銀行已訴諸法律追收貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。38、預(yù)計(jì)貸款損失率在30% 90%0之間。應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款39、借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí) 行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。40、借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止， 且企業(yè)已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然

8、無法還清 的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。41、生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵 債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸 款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。42、借款人依法宣告破產(chǎn)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償， 并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行 追償后未能收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。43、借款人死亡，或者依據(jù)中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定 宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行 追償后未能收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。44、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大且不能獲得 保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部

9、債務(wù)，對(duì)其 財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后， 未能收回的貸款；應(yīng)將本筆貸 款歸為損失類貸款。45、借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回 的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。46、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)行訴諸法律，經(jīng) 法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行， 法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。47、預(yù)計(jì)貸款損失率在90%以上。應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸 款。48、 某借款人的財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析表明，目前其還款能力沒有問題，但主要的財(cái)務(wù)比率和現(xiàn)金凈流

10、量有所下降趨勢(shì)， 在市場(chǎng)競(jìng) 爭(zhēng)和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營(yíng)情況的不利因素， 如果不利因素持續(xù)下去將會(huì)影響借款人的還款能力。應(yīng)將本筆貸款歸為關(guān)注類貸款。49、借款人在付息方面出現(xiàn)三次拖延現(xiàn)象， 其中一次拖欠利息達(dá) 2個(gè)多月，借款人利潤(rùn)明顯下降，年度利潤(rùn)僅為 20萬(wàn)元，而現(xiàn)凈流 量為-30萬(wàn)元，受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人的 深產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況不理想，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題，銷量下降，產(chǎn)品積 壓，有大量的貨款被拖欠應(yīng)將本筆貸款歸為 次級(jí)類貸款。50、借款人大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原三分之一的生產(chǎn) 能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，貸款已經(jīng)逾期195天，企業(yè)年度虧損80萬(wàn)元， 現(xiàn)金凈

11、流量為-120萬(wàn)元，擔(dān)保人出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，其貸款銀 行正通過法律手段向催收，本筆貸款應(yīng)分類為可疑貸款。51、借款人貸款逾期100天，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難； 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，借款人經(jīng)營(yíng)虧損，其他銀行已經(jīng)不 再給予其續(xù)貸，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無法足額償還貸款本息， 預(yù) 計(jì)執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。本筆貸款應(yīng)分類為 次級(jí)貸款。52、風(fēng)險(xiǎn)分類中不良貸款指的是 次級(jí)、可疑、損失。53、 以含有借記條款的備用信用證為擔(dān)保的貸款可劃歸為正常 類。54、違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款至少劃歸為 關(guān)注類。55、停息掛帳的貸款至少劃歸為 次級(jí)類。56、存在重大不確定因素、

12、正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為 可 疑類。57、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)最核心的內(nèi)容是指貸款償還的可能性。58、決定貸款能否償還的最主要因素是指 借款人的還款能力。59、表外業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資可以參照貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。60、 貸款五級(jí)分類的五級(jí)相應(yīng)的呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是1%、5%、25%、50%、100%。二、選擇題1、借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還，該類貸款應(yīng)為：AA、正常，E、關(guān)注、C、次級(jí)、D、可疑2、以下屬于正常貸款的特征是：ADA、借款人各方面情況正常，能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；E、借款人未按約定用途使用貸款；C、借款人或有負(fù)債過大或與上期相比

13、有較大幅度上升；D、借款人即使存在消極因素，但不影響貸款本息按期全額償還。3、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目的是：ABCA、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映 貸款質(zhì)量；B、發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)存在的問題，并采取相應(yīng)措施，加 強(qiáng)信貸管理，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；C、為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。D、培養(yǎng)健康的信貸文化，引導(dǎo)信貸管理人員關(guān)注影響貸款償還 的最本質(zhì)的因素。4、以下屬于次級(jí)貸款的特征是：BCDA、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；B、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下；C、銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí) 質(zhì)性的影響；D、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；5、以下屬于

14、次級(jí)貸款的特征是： ABCDA、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；B、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；C、借款人經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來源；D、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；6、以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ABDA、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；B、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；C、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控 制；D、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；7、以下屬于次級(jí)貸款的特征是：BDA、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；B、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；C、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控 制；D、借款

15、人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；&以下屬于次級(jí)貸款的特征是：BCDA、銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。B、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；C、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；D、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；9、 以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ABCDA、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下。B、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；C、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；D、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；10、以下屬于可疑貸款的特征是： ABCDA、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%90% 0之間。B、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；

16、C、借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；D、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；11、以下屬于可疑貸款的特征是： ABCDA、貸款本息逾期（含展期后）180天以上；B、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款 狀況未得到明顯改善；C、）借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)；D、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；12、以下屬于可疑貸款的特征是： ABCDA、貸款本息逾期（含展期后）180天以上；B、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款 狀況未得到明顯改善；C、）借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)；D、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；13、以下屬于可疑貸款的特征是： BCA、生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品

17、無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵 債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉， 即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸 款；B、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款 狀況未得到明顯改善；C、）借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)；D、借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑， 其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)， 又無其他債務(wù)承擔(dān)者， 經(jīng)確認(rèn)無法收回 的貸款；14、以下屬于損失類貸款的特征是： ABCDA、經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款；B、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大且不能獲得 保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其 財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；C、）預(yù)計(jì)貸款損

18、失率在90%以上。D、借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑， 其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)， 又無其他債務(wù)承擔(dān)者， 經(jīng)確認(rèn)無法收回 的貸款；15、以下屬于損失類貸款的特征是： ACA、經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款；B、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律， 對(duì)借款人的正常經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；C、）預(yù)計(jì)貸款損失率在90%以上。D、借款人已資不抵債；16、以下屬于損失類貸款的特征是： ACA、經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款；B、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律， 對(duì)借款人的正常經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；C、）預(yù)計(jì)貸款損失率在90%以上。D、借款人已資不抵債；17、以下屬于損失類貸款的特征是：

19、 ADA、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其 財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；E、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款 狀況未得到明顯改善；C、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；D、借款人已資不抵債；18、以下屬于次級(jí)類貸款的特征是： ABDA、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；B、借款人已不得不通過拍賣抵押品、 履行保證責(zé)任等途徑籌集 還款資金；C、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；D、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；19、以下屬于次級(jí)類貸款的特征是： ABDA、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)

20、值，支付出現(xiàn)困難；B、借款人已不得不通過拍賣抵押品、 履行保證責(zé)任等途徑籌集 還款資金；C、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；D、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；20、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是： BA、貸款本息逾期（含展期后）不超過 30天（含）;E、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）;C、貸款本息逾期（含展期后）91180天（含）；D、貸款本息逾期（含展期后）180天以上；21 、以下屬于次級(jí)類貸款的特征是： CA、貸款本息逾期（含展期后）不超過 30天（含）;E、貸款本息逾期（含展期后）3190天（含）;C、貸款本息逾期（含展期后）91180天（含）；D、貸款本息逾期（含展期后）

21、180天以上；22、以下屬于可疑類貸款的特征是： DA、貸款本息逾期（含展期后）不超過 30天（含）；E、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）；C、貸款本息逾期（含展期后）91180天（含）；D、貸款本息逾期（含展期后）180天以上；23、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是：BCDA、預(yù)計(jì)貸款損失率在10以下是關(guān)注貸款的特征。E、預(yù)計(jì)貸款損失率在30以下是次級(jí)貸款的特征。C、預(yù)計(jì)貸款損失率在3090之間是可疑貸款的特征。D、預(yù)計(jì)貸款損失率在90以上是損失貸款的特征。24、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法不正確的是：ACA、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下是關(guān)注貸款的特征。B、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下是次級(jí)貸

22、款的特征。C、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%90%之間是次級(jí)貸款的特征。D、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%90%之間是可疑貸款的特征。25、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是：BDA、預(yù)計(jì)貸款損失率在20%以下是次級(jí)貸款的特征。B、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下是次級(jí)貸款的特征。C、預(yù)計(jì)貸款損失率在20%90%之間是可疑貸款的特征。D、預(yù)計(jì)貸款損失率在30 %90%之間是可疑貸款的特征。26、“借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失”是 類貸款的核心定義。CA、關(guān)注；B、次級(jí)；C、可疑；D、損失。27、“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可

23、能會(huì)造成一定損失?！笔穷愘J款的核心定義。BA、關(guān)注；B、次級(jí)；C、可疑；D、損失。28、“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素?！笔穷愘J款的核心定義。AA、關(guān)注；B、次級(jí)；C、可疑；D、損失。29、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是： BDA、預(yù)計(jì)貸款損失率在20%以下是次級(jí)貸款的特征。B、預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下是次級(jí)貸款的特征。C、預(yù)計(jì)貸款損失率在20%90%之間是可疑貸款的特征。D、預(yù)計(jì)貸款損失率在30 %90%之間是可疑貸款的特征。A、預(yù)計(jì)貸款損失率在20以下是次級(jí)貸款的特征。B、預(yù)計(jì)貸款損失率在30以下是次級(jí)貸款的特征。C、預(yù)計(jì)貸款損失率在2090之間

24、是可疑貸款的特征。D、預(yù)計(jì)貸款損失率在3090之間是可疑貸款的特征。30、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是：BD31、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類反映的是（ A）A、已識(shí)別但未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值B、未識(shí)別但已實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值C、已識(shí)別且已實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值D、未識(shí)別且未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值32 、違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款至少劃分為（ A）A、關(guān)注類B、次級(jí)類 C可疑類D、損失類33、停息掛帳的貸款至少劃歸為（ B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類 C可疑類D、損失類34、存在重大不確定因素、 正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為 （C）A、關(guān)注類B、次級(jí)類 C可疑類D、損失類35、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的核心內(nèi)容是指（ D）

25、A、獲得貸款質(zhì)量的結(jié)果B、五級(jí)分類的各級(jí)定義與區(qū)別C、借款人的還款意愿D、貸款償還的可能性36、我行頒布的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法 ，是通過風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（BCDA、體驗(yàn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。B、揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面地反映各 類信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。C、提示信貸資產(chǎn)的發(fā)生、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理 中存在的問題，促進(jìn)信貸管理水平的不斷提高。D 、為提取貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。37、風(fēng)險(xiǎn)分類中不良貸款指的是（ CDE）A、正常類B、關(guān)注類 C次級(jí)類D、可疑類E、損失類38、中國(guó)民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法所指信貸資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)，包括：（

26、ABCD）A、本外幣貸款B、開出信用證、備用信用證、保函C、銀行承兌匯票D、貸款承諾39、分析借款人還款的可能性包括： （ABCDE）A、財(cái)務(wù)因素分析B、非財(cái)務(wù)因素分析C、擔(dān)保因素分析D、授信業(yè)務(wù)品種因素分析E、資產(chǎn)狀態(tài)因素分析40、展期后發(fā)生逾期的貸款至少要?jiǎng)澐譃椋?A）A、關(guān)注類B、次級(jí)類 C可疑類 D、損失類41、重組后出現(xiàn)逾期的抵押貸款至少要?jiǎng)澐譃椋?B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C可疑類D、損失類42、重組后出現(xiàn)逾期的擔(dān)保及信用貸款至少要?jiǎng)澐譃椋?C）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C可疑類D、損失類43、以有價(jià)證券質(zhì)押。 備用信用證等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方式發(fā)放的重組 貸款可以劃分為（ C）A、正常類B、關(guān)注

27、類 C次級(jí)類 D、可疑類44、以信用、擔(dān)保方式發(fā)放的重組貸款或多次重組的貸款至少劃 分為（ B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類 C可疑類 D、損失類45、對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，下述表述正確的是： （A）A、貸款分類不等于客戶信用評(píng)級(jí)；B、貸款分類與客戶信用評(píng)級(jí)是一回事；C借款人的信用等級(jí)好還款能力就強(qiáng)；D、巴塞爾協(xié)議關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定不能取代貸款分類；46、從覆蓋范圍來看，貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)與定義適用于： （ABCD）A、商業(yè)性貸款B、消費(fèi)貸款 C透支D、應(yīng)收利息47、以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理是： （A）A、合理價(jià)值法B、歷史成本法C市場(chǎng)價(jià)值法D、凈現(xiàn)值法48、“一逾兩呆”分類與五級(jí)分類相比較

28、， “一逾兩呆”不利于： （AB）A、識(shí)別商業(yè)銀行貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)；B、培育健康的信用文化；C滿足財(cái)政稅收的需要；D、高估資產(chǎn)和收益；49、五級(jí)分類對(duì)信用文化的影響，主要表現(xiàn)在： （ABCD）A、有助克服因信息不對(duì)稱對(duì)信貸管理造成的影響；B、有助扭轉(zhuǎn)信貸管理中的落后行為；C提供了統(tǒng)一的信貸分析框架和信貸討論語(yǔ)言；D、提供了一種自然選擇機(jī)制，有助從制度上提高人員素質(zhì)；50、貸款分類過程中我們首先要了解的就是貸款的基本信息，包括：（ABCDA、貸款目的；B、還款來源；C資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析；D、還款記錄；51、可以通過觀察貸款是否具備以下預(yù)警信號(hào)來判斷還款來源是否存在風(fēng)險(xiǎn)：（ ABC）A、貸款用途是否與借款人

29、原定計(jì)劃不同；B、與合同上還款來源不一致的償付來源；C與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源；D、貸款第二還款來源是否可靠；52、貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)核心內(nèi)容是指： （ C）A、借款人還款能力；B、第一還款來源的可靠性；C貸款償還的可能性；D、企業(yè)獲得現(xiàn)金的能力；53、已經(jīng)發(fā)生逾期， 但是逾期的時(shí)間沒有超過 90 天的貸款，一般 應(yīng)劃分為：（A）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類54、巴塞爾核心原則 評(píng)價(jià)方法和我國(guó)貸款分類指導(dǎo)原則都規(guī)定， 需要重組的貸款至少要?jiǎng)澐譃椋?（B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類55、按照審慎的會(huì)計(jì)制度，貸款本金或利息拖欠超過 90 天，此類 貸款一般要?jiǎng)?/p>

30、分為：（ B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類56、從期限上考察，貸款本息逾期在 180 天以上的，至少要?jiǎng)澐?為：（ C）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類57、貸款逾期在 360天以上的，至少要?jiǎng)澐譃椋?（D）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類58、貸款劃分為損失類就意味著： （ C）A、銀行要核銷貸款務(wù)并放棄債權(quán)；B、借款人必須是經(jīng)法院宣布破產(chǎn)清盤；C、只是銀行內(nèi)部對(duì)其真實(shí)價(jià)值的確認(rèn)，并不代表放棄債權(quán);D、即使貸款回收，銀行也不能重新入帳59、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括： （ABCD）A、沒有按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表；B、現(xiàn)金狀況惡化；C應(yīng)收款數(shù)額或比率急劇增加；D、流動(dòng)資產(chǎn)在

31、總資產(chǎn)比例下降；60、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括： （ABCD）A、較低的資產(chǎn)凈值與負(fù)債比；B、迅速變化的固定資產(chǎn)含量；C、較高的無形資產(chǎn)含量；D、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的重大變化；61、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括： （ABCD）A、不合格的審計(jì)B、會(huì)計(jì)師的變化C銷售收入總額和銷售收入凈額之間的巨大差異D、資產(chǎn)總額相對(duì)與銷售額或利潤(rùn)的不斷增加62、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括： （ABCD）A、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變B、無效率的廠房和設(shè)備布局C、日常開支相對(duì)于銷售額的不成比例的增長(zhǎng)D、不斷增加成本以及逐漸減少的利潤(rùn)率或不斷上升的營(yíng)業(yè)損失63、貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括： （ ABCD）A、喪失一個(gè)或多個(gè)財(cái)務(wù)狀況良

32、好的客戶B、沒有即使更新或淘汰過時(shí)或效率低下的廠房設(shè)備C、勞動(dòng)力問題D、缺乏可見的管理連續(xù)性64、貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括： （ ABCD）A、回應(yīng)低迷的市場(chǎng)或不景氣的經(jīng)濟(jì)狀況時(shí)反應(yīng)遲緩B、冒險(xiǎn)參與企業(yè)并購(gòu)C、不能實(shí)現(xiàn)日程表上安排D、管理層、所有權(quán)或關(guān)鍵人事的變動(dòng)65、如果貸款重組后，依舊存在潛在缺陷，應(yīng)該把它歸為： （B）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類66、銀團(tuán)貸款的牽頭行在貸款合同與協(xié)議安排方面負(fù)有管理的責(zé) 任，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還， 那么這樣貸款 至少為：（A）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類67、由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款： （A）A、

33、不在貸款分類的范圍內(nèi)B、依據(jù)一般貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類C、依據(jù)特殊標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類D、列為非正常類貸款68、表外信用替代項(xiàng)目：（B）A、 不在貸款分類的范圍內(nèi)B、參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原理和方法對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類C關(guān)注類C、次級(jí)類69、打包放款項(xiàng)下出口打包商品市場(chǎng)變化，導(dǎo)致不能按期出口交 單，應(yīng)評(píng)為：（ B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類70、國(guó)債、貨幣質(zhì)押類貸款如果質(zhì)押手續(xù)存在嚴(yán)重缺陷，足以構(gòu) 成質(zhì)押無效的，至少分為： （ B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類71、對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款 4 次或 60 天，應(yīng)分為：（ A）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類72

34、、 對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款 6 次或 90 天，應(yīng)分為：（ B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類73、對(duì)于住房按揭貸款， 如果貸款本金或利息拖欠供款 7次或 180 天，應(yīng)分為：（ C）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類74、對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款12 次或360天，應(yīng)分為：（D）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類75、按照審慎會(huì)計(jì)原則的要求，商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān) 持：（ ABC）A、及時(shí)性B、充足性C、安全性D、流動(dòng)性76、商業(yè)銀行一般提取貸款損失準(zhǔn)備金有： （ BCD）A、呆帳準(zhǔn)備金B(yǎng)、普通準(zhǔn)備金C、專項(xiàng)準(zhǔn)備金D、特

35、別準(zhǔn)備金77、借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括： （ ABCD）A、艱苦人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止 狀態(tài)B、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大改變C、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)重大技術(shù)變革，導(dǎo)致借款人產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變D、產(chǎn)品較為單一78、借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括： （ ABCD）A、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴B、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理C廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)D、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整79、借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括： （ ABCD）A、 借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、

36、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、 并購(gòu)、重組等，并對(duì)貸款的償還產(chǎn)生不利影響B(tài)、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁C、管理層的核心人物突然死亡、辭職、被逮捕或下落不明，沒有 相應(yīng)的繼任者D、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、證明文件或其他資料80、借款人還款意愿預(yù)警信號(hào)包括： （ABCD）A、借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)B、管理層對(duì)銀行的態(tài)度發(fā)生改變，變得冷淡、不合作C、銀行不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲D、借款人以非正常途徑或不合理的條件想其他銀行取得融資81、銀行信貸管理預(yù)警信號(hào)包括： （ ABCD）A、超授信額度發(fā)放貸款B、還款來源與貸款用途不一致C、貸款合同或擔(dān)保合同存在重大瑕疵D、銀行對(duì)不良貸款進(jìn)行不斷的更新，而未按計(jì)

37、劃縮減貸款82、關(guān)注類貸款的主要特征有： （AB）A、凈現(xiàn)金流量減少B、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作C、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款D、借款人已經(jīng)資不抵債83、次級(jí)類貸款的主要特征有： （AB）A、 借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金B(yǎng)、借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)C、借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)D、銀行已訴諸法律來回收貸款84、可疑類貸款的主要特征有： （AB）A、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)B、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期， 或仍然不能正常歸還本息， 還款狀 況沒有得到明顯改善C、借款人無力償還，低押品價(jià)值低于貸款額D、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作85、損失類

38、貸款的主要特征有： （AB）A、抵押品價(jià)值不確定B、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無望C、借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款D、借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)86、風(fēng)險(xiǎn)分類中不良貸款指的是： （ BCD）A、關(guān)注B、次級(jí) C可疑 D、損失87、以含有借記條款的備用信用證為擔(dān)保的貸款可劃歸為： （A）A、正常 B、關(guān)注 C次級(jí) D、可疑88、停息掛帳的貸款至少劃歸為： （ C）A、正常 B、關(guān)注 C次級(jí) D、可疑89、存在重大不確定因素、 正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為： （D）A、正常B、關(guān)注 C次級(jí)D、可疑90、決定貸款能否償還的最主要因素是指： （A）A、借款人的還款能力B、借款

39、人的還款意愿C、借款人的現(xiàn)金流情況正常D、擔(dān)保人資金實(shí)力91、關(guān)注類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是： （ C）A、 1% B、 2% C、 5% D、 10%92、次級(jí)類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是： （ C）A、 5% B、 10% C、 25%D、 50%93、可疑類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是： （B）A、 25%B、 50% C、 75% D、 100%94、損失類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是： （D）A、 25% B、 50% C、 75% D、 100%95、可以參照貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類的有： （ ABCD）A、信用證 B、出口押匯C、透支 D、貸款96、融資需求期要考慮： （ABC）A、存貨持有

40、天數(shù)B、應(yīng)收帳款回收期C、應(yīng)付帳款天數(shù)D、流動(dòng)率 97、在貸款分類思路上，判斷貸款是否有問題，首先考慮的主要因 素包括：（ABCD）A、貸款用途與還款來源B、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期C、借款人財(cái)務(wù)情況、非財(cái)務(wù)情況D 、 擔(dān)保人是否經(jīng)營(yíng)正常98、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是： （ ABCD）A、銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。E、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；C、借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款 償還的變化；D、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控 制；99、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是： （ABCD）A、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）;E、貸款保證人的

41、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；C、借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；D、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控 制；100、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是： （ABCD）A、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）;E、借款人未按約定用途使用貸款；C、借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；D、借款人還款意愿差；三、簡(jiǎn)答1、貸款分類等同于客戶信用評(píng)級(jí)嗎？ 答案：貸款分類和客戶信用評(píng)級(jí)都是銀行信貸管理的重要組成部分，但兩者不能等同。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的一個(gè)核心標(biāo)準(zhǔn)， 是貸款償還的可能性， 而決定貸 款能否償還的主要因素是借款人的還款能力。對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)， 與還款能力有正相關(guān)關(guān)系

42、，但是兩者不能互相替代。如果是沒有任何貸款記錄的新客戶， 銀行需要更多地依賴客戶的 信用評(píng)級(jí)或信用報(bào)告了解客戶， 但對(duì)于老客戶， 則銀行在信用管理中 收集和積累的信息， 要比單純的信用評(píng)級(jí)所包含的信息豐富得多。 此 外，對(duì)于同一客戶的多筆貸款區(qū)別對(duì)待，或者對(duì)單筆貸款拆開分類， 其信用評(píng)級(jí)和貸款質(zhì)量之間就可能有較大差異。僅就一筆貸款而言， 影響本息償還的因素往往超過借款人信用評(píng) 級(jí)所包含的內(nèi)容，有些情況下，借款人的信用評(píng)級(jí)好，但是還款能力 不一定強(qiáng)， 如果用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類， 會(huì)掩蓋影響貸 款歸還的本質(zhì)問題。2、如何理解我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的核心定義。 答案：根據(jù)我國(guó)的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)

43、， 正常類貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但是存在 一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素次級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題， 依靠其正常 經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保， 也可能會(huì)造成一 定損失?？梢深愘J款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān) 保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序 之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。3、貸款分類的適用范圍是什么？答案：從廣義上說， 貸款分類的原則和標(biāo)準(zhǔn)幾乎適用于所有的金 融資產(chǎn)。

44、從整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方來看，凡是有市場(chǎng)價(jià)格的，按市 場(chǎng)價(jià)格定值， 凡是沒有市場(chǎng)價(jià)格的， 都可以運(yùn)用貸款分類的方法為其 分類。但是，由于各類資產(chǎn)的性質(zhì)不同，在對(duì)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量評(píng) 估的時(shí)候，并非不加區(qū)別地對(duì)所有的資產(chǎn)都使用同樣的貸款分類標(biāo) 準(zhǔn)。例如，對(duì)于消費(fèi)者信貸、信用卡透支和住房按揭貸款，由于借款 人沒有財(cái)務(wù)報(bào)表， 并且分別監(jiān)控每個(gè)借款人的成本較高， 因此主要根 據(jù)逾期的時(shí)間長(zhǎng)短和逾期的次數(shù)對(duì)這類貸款進(jìn)行分類。 這樣，客觀上 五級(jí)分類中的關(guān)注類和可疑類就不適用， 所以這類貸款一般只分為正 常、次級(jí)和損失三類。4、為什么說貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要？ 答案：商業(yè)銀行承擔(dān)金融中介職能，把儲(chǔ)蓄

45、轉(zhuǎn)化為投資，具有與 生俱來的風(fēng)險(xiǎn)。銀行吸收公眾存款，到期必須足額支付，否則會(huì)觸發(fā) 擠提。但是銀行發(fā)放的貸款到期卻不一定能收回。 這是因?yàn)榻杩钊藘?還貸款的能力具有不確定性， 因此貸款從發(fā)放之日起， 就伴隨著倒帳 的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展，必須穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。而穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) 的前提，是不僅要化解已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)， 而且還要及時(shí)識(shí)別和彌補(bǔ)那 些已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)， 即內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 貸款分類除了幫助識(shí)別 貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)以外， 還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、 內(nèi)部控制和信用文化 中存在的問題，從而有利于銀行改善信貸管理水平。5、簡(jiǎn)要分析貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法的關(guān)系。 答案：首先，貸款分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法目的不

46、同，前者不僅是為了 識(shí)別資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)， 而且還能夠 幫助商業(yè)銀行改善信貸管理。 而內(nèi)部評(píng)級(jí)法則主要是為了計(jì)量信用風(fēng) 險(xiǎn)，從而為計(jì)算資本金要求提供依據(jù)。第二，方法不同。前者是使用標(biāo)準(zhǔn)的工具、按照既定的程序，對(duì) 重要的貸款逐筆分類， 而后者主要是根據(jù)歷史損失概率， 通過對(duì)借款 人違約概率的測(cè)算、 違約既定情況下的損失， 以及商業(yè)銀行在違約時(shí) 的風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模， 對(duì)同質(zhì)貸款的潛在損失作出估計(jì)。 前者的著眼點(diǎn)是 每筆貸款償還的可能性，后者則是借款人違約的概率。第三，貸款分類的主觀判斷成分相對(duì)更多。另外，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法在適用范圍、 監(jiān)管當(dāng)局的作用 以及信息披露等方

47、面都存在一定的差別。6、試比較五級(jí)分類與“一逾兩呆” 。 答案：五級(jí)分類與“一逾兩呆” 。從理念、分析內(nèi)容和分類方式 上都存在較大差異，不具備兼容或?qū)?yīng)關(guān)系。從根本上說，五級(jí)分類 是以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類方法和制度， 重在識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 五 級(jí)分類及其配套的語(yǔ)言、工具、程序、制度，以及與其密切相關(guān)的掛 帳停息會(huì)計(jì)制度、貸款損失準(zhǔn)備金制度、呆帳核銷制度等等，構(gòu)成一 個(gè)完整的體系，是商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)管的重要 組成部分。而“一逾兩呆”則主要是按逾期的帳齡給貸款分類，目的 主要是滿足財(cái)政稅收的需要。使用“一逾兩呆”的結(jié)果，不但掩蓋商 業(yè)銀行貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、 導(dǎo)致收入高估， 還使銀

48、行的信貸員和管理人員 行為不審慎、滋生落后的信用文化。綜上所述，兩者是完全不同的兩 套體系。7、請(qǐng)?jiān)囌f明貸款五級(jí)分類與不良貸款期限管理的關(guān)系。 答案：貸款逾期時(shí)間，不能完全說明貸款質(zhì)量。有的貸款逾期并 不表明借款人的還款能力發(fā)生了根本性的變化， 例如是由于合同規(guī)定 的期限沒有體現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期， 因此屬于技術(shù)性逾期； 有的貸 款雖然沒有到期， 但是也可能發(fā)生貸款完全損失的事件； 有的貸款雖 然表面上沒有逾期， 但是或者銀行用變相展期的辦法， 使其維持在正 常貸款之內(nèi)， 或者是由于某種類似于透支安排的做法， 掩蓋了逾期的 實(shí)質(zhì)。然而畢竟逾期時(shí)間越長(zhǎng)，貸款收回的可能性就越小。因此，逾 期長(zhǎng)短仍

49、然是衡量貸款質(zhì)量較為客觀的標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行五級(jí)分類， 與按逾期的長(zhǎng)短監(jiān)控不良貸款，并不矛盾。銀行 在實(shí)行五級(jí)分類的同時(shí)， 應(yīng)該對(duì)逾期貸款更為密切監(jiān)控， 并通過管理 信息系統(tǒng)，按不同的逾期時(shí)間監(jiān)控不良貸款的變化。8、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類所依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理是什么？答案：合理價(jià)值法是以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原 理。合理價(jià)值法指的是，在不強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，按照買賣雙方自愿商定的價(jià)格產(chǎn)生的價(jià)值。如果有市場(chǎng)報(bào)價(jià)，則按市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)。如果 沒有市場(chǎng)價(jià)格，則應(yīng)通過判斷為貸款定值。判斷的依據(jù)包括期限、利 率和與各等級(jí)類似的貸款的市場(chǎng)價(jià)格、 專門評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的類似貸款的評(píng) 級(jí)，以及貸款證券化條件下確定的貸款價(jià)值。總之，在

50、沒有市場(chǎng)價(jià)格 的情況下，根據(jù)當(dāng)前所能獲得的全部信息，對(duì)貸款價(jià)值作出的判斷， 就是合理價(jià)值法在貸款分類中的運(yùn)用。9、為什么要對(duì)貸款進(jìn)行分類？ 答案：對(duì)貸款進(jìn)行分類，主要基于以下幾個(gè)原因：（1）貸款的特性決定貸款沒有市場(chǎng)價(jià)格，不具有同一性，對(duì)于 不同質(zhì)的貸款，也無法批量定價(jià)，而必須按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、方 法對(duì)貸款逐筆分類。（2）借款人償還貸款的能力具有不確定性，因此貸款從發(fā)放之 日起，就伴隨著倒帳的風(fēng)險(xiǎn)。 貸款分類除了幫助識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)外， 還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、 內(nèi)部控制和信用文化中存在的問題， 是銀行 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)不可缺少的前提條件。（3）貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要。（ 4）貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利

51、用外部審計(jì)師補(bǔ)充金融監(jiān)管的需要。（5）不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法。10、如何理解貸款分類中的主觀判斷因素？既然主觀判斷不可避 免，那么怎樣使貸款分類結(jié)果不偏離貸款的實(shí)際質(zhì)量？答案： 五級(jí)分類中包含主觀判斷因素， 因此人們擔(dān)心分類的結(jié)果 會(huì)與客觀實(shí)際有誤差，實(shí)際上，主觀判斷不但不可避免，而且還是有 益的。但是，為了防止參與貸款分類的人員弄虛作假，必須要有制度 的保證。具體地說，任何一次貸款分類，都要按照規(guī)范的操作程序， 按照內(nèi)控的原則，實(shí)行監(jiān)督與審核。原始的工作底稿，信貸狀況表要 作為重要檔案保存?zhèn)洳?。這樣，雖然事前商業(yè)銀行的上級(jí)部門、內(nèi)審 部門以及監(jiān)管當(dāng)局不能逐筆審核， 但是給事

52、后審查留有了余地。 銀行 監(jiān)管當(dāng)局要制定具有可信度的措施，嚴(yán)厲懲罰任何蓄意造假的行為。 另外，外部審計(jì)師在保證貸款分類結(jié)果真實(shí)性方面， 也應(yīng)該發(fā)揮重要 作用11、評(píng)估企業(yè)還款能力，對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容？ 答案：（1）利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 償債能力實(shí)質(zhì)上是指資產(chǎn)與所有者權(quán)益得關(guān)系， 一般分為短期償 債能力和長(zhǎng)期償債能力。 具體而言， 通過分析借款人提供的連續(xù)三年 的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表，分析借款人過去、現(xiàn)在收入水平、資產(chǎn)狀況 及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財(cái)務(wù)趨 勢(shì)及盈利趨勢(shì)等。 如流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率表明借款人的短期償 債能力；全部資產(chǎn)與全部負(fù)債

53、的比率表明借款人長(zhǎng)期償債能力。 當(dāng)然， 不同行業(yè)與不同借款人存在一定的差異性。 因此，借款人償債能力的 強(qiáng)弱，是考核還款可能性的主要因素。（2）利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力 此方面主要借助財(cái)務(wù)比率分析。 其中，衡量借款人短期償債能力 的指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、 速動(dòng)比率及現(xiàn)金比率； 而衡量借款人長(zhǎng)期償 債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率等。12、為什么說現(xiàn)金流是第一還款來源， 而擔(dān)保是第二還款來源？ 答案：借款人還款能力的主要標(biāo)志是其現(xiàn)金流量是否充足， 而借 款人的現(xiàn)金流量包括經(jīng)營(yíng)、投資及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流動(dòng)變化情 況，這構(gòu)成了借款人的即期現(xiàn)金流，即主要的還款來源。在衡量時(shí)， 就是看當(dāng)期

54、的現(xiàn)金流量是否足以償還到期的債務(wù)。當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化， 不能按照貸款合同履行義務(wù)時(shí)， 借款人 的擔(dān)保為貸款的償還提供了次要的還款來源。 因?yàn)?，即使是再好的?押品也不會(huì)將一項(xiàng)貸款交易由壞變好， 也不能取代貸款協(xié)議的基本安 排。而且銀行在處理抵押品時(shí)，并不能保證其足額償還債務(wù)。它只能 是降低風(fēng)險(xiǎn)，而不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。13、進(jìn)行五級(jí)分類時(shí)， 對(duì)借款人的非財(cái)務(wù)分析主要包括的內(nèi)容？ 答案：（1）從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及 社會(huì)因素和銀行信貸管理等方面進(jìn)行分析。（2）從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期和替 代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對(duì)其他行業(yè)的依賴程度 以

55、及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度；（3）從借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營(yíng) 策略、市場(chǎng)份額以及在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來判斷 借款人的自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；（4）從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、 經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等方面考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)， 并關(guān)注 借款人遇到的經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對(duì)貸款償還的影響程度。14、請(qǐng)分別列出 5 項(xiàng)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)的早期預(yù)警信號(hào)（說明：可以參考貸款風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù) ，只需列出任意 5 項(xiàng)）答案：（1）5 項(xiàng)財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào)： 沒有按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表；客戶現(xiàn)金狀況的惡化；會(huì)計(jì)師的變化； 流動(dòng)負(fù)債或長(zhǎng)期負(fù)債的異常增加；不斷降低或迅速增加的銷售額；（2）5 項(xiàng)非財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào) 其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)在客戶的信貸關(guān)系中，尤其是被設(shè)置了抵押 權(quán)；關(guān)鍵人物的行為