自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理措施

1、自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理措施 摘要：所謂的自來(lái)水，就是經(jīng)處理（凈化、沉淀、消毒等）后，提供給人們使用的水。而自來(lái)水公司就是通過(guò)自收自支以獲得盈利，進(jìn)而為人們提供生活、生產(chǎn)用水，服務(wù)社會(huì)的一種企業(yè)單位。目前，我國(guó)自來(lái)水公司在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，不僅要保證自身日常的生產(chǎn)，同時(shí)還需要跟隨社會(huì)發(fā)展而不斷擴(kuò)建、發(fā)展，以保證自身的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。而資金管理，是自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目中的重點(diǎn)，資金的管理措施直接影響公司的盈利與將來(lái)的發(fā)展。 關(guān)鍵詞：自來(lái)水公司；建設(shè)項(xiàng)目；資金管理措施 隨著城市化的不斷發(fā)展，人們生活質(zhì)量的日益提高，對(duì)生活、生產(chǎn)用水的要求也日益提升。在這樣的背景下，一些陳舊的、老化的管網(wǎng)已無(wú)法再使用。因

2、此，城市管網(wǎng)的更新改造也勢(shì)在必行。在改造的過(guò)程中，如何有效指揮、管理與使用建設(shè)項(xiàng)目的資金，使其更好的為城市供水事業(yè)服務(wù)，成為當(dāng)前自來(lái)水公司面臨的問(wèn)題。 一、自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理現(xiàn)狀 隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)逐漸蓬勃發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)投資也逐漸加大。同時(shí)，近年來(lái)我國(guó)開始出臺(tái)一系列的規(guī)劃，以期擴(kuò)大社會(huì)的生產(chǎn)規(guī)模，推動(dòng)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步。其中，自來(lái)水基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)就是其中一項(xiàng)。在建設(shè)項(xiàng)目日益增多的背景下，建設(shè)項(xiàng)目的資金管理也變得尤為重要。但是，分析當(dāng)前我國(guó)自來(lái)水建設(shè)項(xiàng)目的資金管理現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)多由地方政府與地方水務(wù)集團(tuán)組織籌建，但財(cái)政也會(huì)給予一定的補(bǔ)助。但由于補(bǔ)助資金有限，因此，自來(lái)

3、水公司項(xiàng)目建設(shè)中通常會(huì)多方面籌措資金（上級(jí)專項(xiàng)資金、同級(jí)配套資金以及自籌資金等）。但在這些資金管理中，公司還面臨一些問(wèn)題。 二、自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中的問(wèn)題 1.配套資金不足 配套資金不足，是目前我國(guó)自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中最為重要的問(wèn)題之一。其具體體現(xiàn)在：一些地方政府的債務(wù)逐漸集中到期，但是政府的財(cái)政收入?yún)s由于種種原因不斷萎縮，導(dǎo)致政府自身在財(cái)政上存在困難，無(wú)法拿出多余的補(bǔ)助資金。導(dǎo)致自來(lái)水公司在配套設(shè)施建設(shè)中，拿不到配套資金。這在一定程度上無(wú)疑是增加了自來(lái)水公司的負(fù)擔(dān)。在這樣的背景下，一些自來(lái)水公司自身沒(méi)有意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，沒(méi)有自己積極自籌建設(shè)資金，反而被動(dòng)的等待、甚至完全依靠

4、政府的資金補(bǔ)助，等待補(bǔ)助資金到位才開始建設(shè)。造成了建設(shè)項(xiàng)目不能準(zhǔn)時(shí)、按期，甚至不能完成，而且嚴(yán)重影響工程質(zhì)量。 2.無(wú)法專款專用 分析我國(guó)自來(lái)水項(xiàng)目工程建設(shè)情況。可以發(fā)現(xiàn)，一直以來(lái)，我國(guó)自來(lái)水項(xiàng)目建設(shè)工程的資金都是安排專門的用于自來(lái)水項(xiàng)目工程建設(shè)中的。規(guī)定中也明確表明了該類資金僅能用于項(xiàng)目的建設(shè)，不能用于以外。這樣可以保證項(xiàng)目資金的專項(xiàng)專用，保證資金的使用效果。但在實(shí)際情況中，部分自來(lái)水公司的領(lǐng)導(dǎo)到等級(jí)意識(shí)深厚，認(rèn)為自己就是公司的統(tǒng)治者、發(fā)言人，具有決策權(quán)利，下級(jí)應(yīng)該嚴(yán)格服從自己的命令。通常，有著這一觀念的人，自我約束力不強(qiáng)。因此，時(shí)常將專項(xiàng)資金挪至他用，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)資金無(wú)法得到專項(xiàng)專用。 3

5、.制度薄弱且專業(yè)不足 其中制度薄弱具體表現(xiàn)在以下方面：（1）自來(lái)水建設(shè)項(xiàng)目成立之后，公司一般會(huì)成立相應(yīng)的工程建設(shè)班子負(fù)責(zé)。但是，在財(cái)務(wù)人員的分配上，由于沒(méi)有相關(guān)的制度、規(guī)定。因此，公司在財(cái)務(wù)人員的分配中存在很多不合理現(xiàn)象。如：用人任人唯親，忽視人員專業(yè)素質(zhì)與技能，導(dǎo)致人員分配不合理。（2）為了自身利益，任職財(cái)政人員經(jīng)常拉幫結(jié)派，互相包庇，不考慮施工單位的資質(zhì)，只重視利益的獲取。時(shí)常將施工項(xiàng)目層層分包給不規(guī)范、不專業(yè)的施工隊(duì)，以方便自己從中獲取利益。專業(yè)不足表現(xiàn)在：正式由于制度的薄弱，導(dǎo)致工程分包混亂，承包工程的多個(gè)施工隊(duì)規(guī)模不一，專業(yè)度存在差異，工作交接存在困難，導(dǎo)致賬目缺乏真實(shí)性與時(shí)效性且影

6、響建設(shè)工程的質(zhì)量。 4.缺乏監(jiān)管且懲罰不力 目前，我國(guó)政府逐漸意識(shí)到自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目中資金管理的重要性，并積極成立了財(cái)政、審計(jì)以及監(jiān)察部門，開始加大對(duì)自來(lái)水建設(shè)資金的監(jiān)管，也取得了一定的成績(jī)。但是，政府忽略了三者間協(xié)同配合的難度，也沒(méi)有成立全責(zé)分明的管理監(jiān)督責(zé)任機(jī)制，導(dǎo)致這些部門往往是各辦個(gè)事，沒(méi)有協(xié)同。這就造成了部分部門只能監(jiān)管某階段或某部分，無(wú)法監(jiān)管整個(gè)過(guò)程，為公司的違法違紀(jì)留下漏洞。 三、改善自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中問(wèn)題的建議 1.建立健全制度，保證資金落實(shí) 為有效改善或解決自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中的問(wèn)題，首先，相關(guān)部門應(yīng)積極建立健全的制度，為資金管理提出明確的要求與標(biāo)準(zhǔn)，以保

7、證資金的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ谩＞唧w措施如下：應(yīng)建立政府對(duì)自來(lái)水工程建設(shè)資金扶持的監(jiān)督措施，跟進(jìn)地方的實(shí)際情況立足民生水利建立相應(yīng)的工程。制度中應(yīng)明確表明項(xiàng)目資金應(yīng)堅(jiān)持政府補(bǔ)助與自身籌措相結(jié)合，保證配套資金及時(shí)到位，要求地方政府不得以任何理由截留、挪用資金。并要求自來(lái)水公司承諾資金專項(xiàng)專用，任何人不得挪用，以保證資金的使用效率。 2.建立監(jiān)管部門，落實(shí)工作責(zé)任 其次，政府應(yīng)積極落實(shí)工作責(zé)任制度，要求自來(lái)水公司明確工程建設(shè)項(xiàng)目資金的責(zé)任人，該責(zé)任人應(yīng)對(duì)工程建設(shè)中的資金管理與使用負(fù)總責(zé)。要求除總責(zé)任人之外，應(yīng)明確各個(gè)項(xiàng)目、各個(gè)業(yè)務(wù)等各項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人，并遵循“誰(shuí)管理，誰(shuí)首簽，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的工作原則，在實(shí)際的

8、建設(shè)工程中落工作責(zé)任。 3.優(yōu)化招標(biāo)方案，建立督檢制度 方案是工程建設(shè)的基礎(chǔ)，為保證工程建設(shè)的順利進(jìn)行，提高建設(shè)工程的資金管理水平。自來(lái)水公司在建設(shè)招標(biāo)的過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行招標(biāo)工作，并對(duì)投標(biāo)方案進(jìn)行全面的分析、思考，最終選出方案合理、可行度高、資金使用合理的方案。另外，當(dāng)?shù)卣块T應(yīng)建立健全的督檢制度，可以不定期（季度、年度等）對(duì)工程建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)檢查。在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)要求并監(jiān)督其及時(shí)整改；在發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為時(shí)，應(yīng)對(duì)做出適當(dāng)處罰，違法嚴(yán)重的應(yīng)及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)。 四、總結(jié) 綜上所述，當(dāng)前我國(guó)自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中還存在一些亟需解決的問(wèn)題，影響公司的健康、穩(wěn)定發(fā)展。因此，公司應(yīng)積極對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的一系列問(wèn)題，并積極找出解決問(wèn)題的對(duì)策，以保證資金的規(guī)范與完善，以推動(dòng)自來(lái)水工程建設(shè)，促進(jìn)自來(lái)水建設(shè)的持續(xù)、健康發(fā)展。 參考文獻(xiàn) 1蘇高錦.淺議自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理J.現(xiàn)代商業(yè)，2014，（11）：244-245. 2晏宇.建設(shè)項(xiàng)目資金管理的風(fēng)險(xiǎn)管控探究J.門窗，2015，（1）：203，206. 3李凱.A自來(lái)水公司財(cái)務(wù)管理優(yōu)化研究