XX兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理手冊

1、東莞市佳誠兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理辦法項目費用報銷暫行管理辦法文件編號：BSGL0026版次：A/1發(fā)行日期：2004年月曰頁碼：第1頁，共7頁核準編寫歡迎共閱內(nèi)容: 一、說明1、日期欄是指填單的日期。2、 事由欄填寫事件過程（如與某客戶商談某接待事宜）。3、發(fā)生日期欄是指費用發(fā)生的當天。4、用途欄填寫費用名稱的明細（如招待費、餐費、汽油費、等 等）。5、備注欄是填寫對事情的補充說明。例如：招待費、餐費，備注欄中應注明人數(shù)和餐數(shù); 路費，路橋費，車費，備注欄中應注明從哪 里到哪里； 汽油費，備注欄中應注明是車牌號或是哪方 面用油； 快遞費，托運費，備注欄中應注明從哪里發(fā) 到哪里； 加工

2、費，備注欄中應注明物品和加工廠家； 手續(xù)費，備注欄中應注明是辦何事需要交納 手續(xù)費； 辦公費，備注欄中應注明是由誰領用且用在 什么地方； 差旅費，備注欄中應注明地點、人數(shù)等。 關于費用均要在備注中具體說明。6、必須有經(jīng)手人、部門經(jīng)理、會計主管、副總經(jīng)理、總經(jīng)理的 簽名審核，簽名并注明簽署日期。7、每張費用報銷粘貼審批單必須有原始單據(jù)或發(fā)票附后，如果 沒有原始憑證必須填一張支出證明單作為原始憑證附在審批歡迎單后，并在支出證明單注明沒有得到原始憑證的原因。8、佳誠公司用白色。東莞市佳誠兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理辦法項目費用報銷暫行管理辦法內(nèi)容：二、流程圖樣品填寫報銷人 報銷費用報銷粘貼審批單

3、 咅門原始廠是 銷粘|門原始憑證手人批年月日填發(fā)生事由日期用途款注明每項業(yè)務的事由及每項業(yè)務的具體說明金額大文件編號：BSGL0026 版次：A/1發(fā)行日期：2004年月曰 頁碼：第2頁，共7頁核準編寫日報銷時領款人簽名及注 日期合計批單管金額元）明Y:拾萬仟佰拾元角分整副總經(jīng)理是總經(jīng)理是單據(jù)否及附件-張張張張張張張備注出納（核數(shù)及付款） 主會計 報銷后在費用粘貼審 單上蓋上已付章 在原始憑證上蓋上已銷后交會計做帳注：相關借總經(jīng)理：畐U總經(jīng)理：會計主管：部門經(jīng)理：出納：領款人:東莞市佳誠兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理辦法借款單暫行管理辦法（公司員工向公司借款）文件編號：BSGL0026 版次

4、：A/1發(fā)行日期：2004年月曰 頁碼：第3頁，共7頁 核準編寫內(nèi)容：一、說明1、借款人先填寫佳誠公司借款單（申請借款單），并且要有總經(jīng)理、副總經(jīng)理、會計主管、部門經(jīng)理、等 I簽名核準，然后交財務部出納，出納根據(jù)借款單（申 表借款單）的最遲借款時間做好借款預算，由財務 部出納通知借款時，借款人取得借款后在佳誠公司 借款單（申請借款單）的借款人處簽名，即借款單 G /, 1/ Ir _ _ _ 1生效。氣一It rj2、申請借款人用款在叁仟元以下，必須先制好佳誠公 司借款單（申請借款單）并由相關經(jīng)理（主管）的 簽名核準后，然后可在當天向財務借款；如果用款 在叁仟元以上，應先提前1個工作日將有相關

5、經(jīng)理（主管）簽名核準好的佳誠公司借款單（申請借款 單）交財務部。由出納按排借款。遇到特殊特急的 情況時，必須由財務人員以電話的方式，找相關簽 字的上級領導進行溝通，做出適當?shù)恼{(diào)整，但事后 要補回借款單所有的手續(xù)。3、借款人應在5個工作日內(nèi)歸還此項借款，可采用現(xiàn)金 或沖銷借款的方式，不能及時歸還借款的應向上級 用書面報告的形式具體說明原因，并且要有副總經(jīng) 理審批，重新確定此項借款歸還的具體時間。歡迎共閱東莞市佳誠兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理辦法項目借款單暫行管理辦法（公司員工向公司借款）內(nèi)容：二、流程圖借款人是因本否文件編號：BSGL0026 版次：A/1發(fā)行日期：2004年月曰 頁碼：第4

6、頁，共7頁核準編寫否 未歸還借款解釋報告是,向為: L,是(否是之用，當時預計還款時間為年 日，現(xiàn)不能歸還款項作以下解釋： 筆款當時使用的情況明細以下取款使用日期款項使用借款必須在5個工作曰內(nèi)歸還2、借款可以是現(xiàn)金或沖銷借款的方式3、未歸還借款的應填與未歸還借款解釋報告給上級審核。填寫：借款單（申請借款單）1、額內(nèi)歸還知會總經(jīng)理出納1、2、岀納根椐借款單（申請借款 單）做岀借款預算借款人在沒有借到錢時不要 在借款人處簽名，當岀納通 知可以借款時才簽名（即借 款單生效）未還款原因:預計用余額款項明細：未能歸還款項余額: 使用日期款項使用所在事項金額重新確定歸還借款日期：年月日備注：副總經(jīng)理：會計

7、主管：主管經(jīng)理：原借款人： _ f I; b 打打 佳誠公司借款單（申請借款單）填單日期：年月日借款人所屬部門：借款人：申請借款金額（幣制）：小寫佰拾萬仟佰拾元角分大寫：佰拾萬仟佰拾元角分整計劃最遲借款時間：月日時預計還款時間：年月日借入方式：不可以分批的原因：可分批，可分幾批，每批借入金額，（詳細列明）申請借款事由：歸還款項情況：實歸還日期年月曰總經(jīng)理：畐I總經(jīng)理：會計主管：部門經(jīng)理：出納經(jīng)辦：借款人:東莞市佳誠兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理辦法項目收款通知單暫行管理辦法內(nèi)容:1、2、文件編號：BSGL0026 版次：A/1發(fā)行日期：2004年月曰 頁碼：第5頁，共7頁核準L編寫說明經(jīng)手人

8、可能是出納，也可能是業(yè)務人員或其他人。 填寫好付款單位名稱、付款開戶銀行、付款賬號及經(jīng)手 人。如果不是通過銀行收款的必須要注明用何種收款方 式。用簡明扼要的語言表達收款的來由。須有出納、部門經(jīng)理、會計主管、畐I總經(jīng)理、總經(jīng)理的 簽名審核，并注明簽署的日期。5、 每張收款通知單后必須有原始單據(jù)或收據(jù)附后或結(jié)算3、4、6、資料。佳誠公司用蘭色的收款通知單。填寫部門經(jīng)理是把原始單據(jù)或 * 收據(jù)或結(jié)算資 料訂在后面否是是副總經(jīng)理）年月日總經(jīng)理是通知已付款流程圖品-經(jīng)手人、岀納或業(yè)務人出納收款通知單上蓋已收 款章付款付款賬收款匯款現(xiàn)金天期票其他方式（請注明）：摘要：收款收款經(jīng)手人大寫：仟佰拾萬仟佰拾元角

9、分仟佰拾萬仟佰拾元角分二1F| Lj.:-總經(jīng)理：畐I總經(jīng)理：會計主管：部門經(jīng)理：出納經(jīng)辦:東莞市佳誠兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理辦法付款通知單暫行管理辦法文件編號：BSGL0026版次：A/1發(fā)行日期：2004年月曰頁碼：第6頁，共7頁核準編寫內(nèi)容：一、 說明1、申請人主要是業(yè)務人員，也可能是出納、會計或其他人員。2、付款通知單上一定要填寫是由哪個申請付款部門付款。3、摘要填寫用途及用簡明扼要的語言表達是因什么事而付出產(chǎn)生的款項，若款項有時間屬期，須注明款項所屬期。（如: 貨款要注明是付幾月份的貨款）4、需付款的時間是指要求最遲付款時間，有利于財務人員對 資金的調(diào)配。5、在付款時有兩種情況：A、直接付款到收款單位的銀行，必須認真全部填寫完 整收款單位名稱、收款開戶銀行、賬號。B、直接用現(xiàn)金支付，必須注明是現(xiàn)金或是現(xiàn)金支票， 必須注明付現(xiàn)金的原因。6、申請人填寫好付款通知單后，必須有部門經(jīng)理、副總經(jīng)理、 會計主管、總經(jīng)理的簽名審核，注明簽署的日期。7、佳誠公司用白色的付款通知單。東莞市佳誠兒童用品有限公司財務作業(yè)暫行管理辦法項目付款通知單暫行管理辦法文件編號：BSGL0026版次：A/1發(fā)行日期：2004年月曰頁碼：第7頁，共7頁核準編寫內(nèi)容:流程圖填寫付款通知單相關付款資料樣申請人收款單位名部門經(jīng)理會計主管副總經(jīng)理是一否付款通知單4V1否是:年月日填付款c