融資擔(dān)保公司投資管理辦法

1、融資擔(dān)保公司投資管理辦法第一章 總 則第一條 依據(jù)中華人民共和國公司法和本公司章程的有關(guān)規(guī)定，為了加強(qiáng)對(duì)投資工作的管理，規(guī)范投資行為，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、保障投資收益，特制定本辦法。第二條 公司經(jīng)營過程中的權(quán)益性投資、債權(quán)性投資，均屬于投資范疇。第三條 公司權(quán)益性投資金額在300萬元以下(含300萬)的項(xiàng)目，由公司總經(jīng)理決策；金額在300萬元以上的重大投資項(xiàng)目上報(bào)董事會(huì)審批。第四條 根據(jù)董事會(huì)授權(quán)和公司章程，公司在授權(quán)及經(jīng)營范圍內(nèi)的投資活動(dòng)由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第二章 投資決策機(jī)構(gòu)及管理部門第五條 投資實(shí)行統(tǒng)一決策，集中調(diào)控。為了加強(qiáng)投資決策的科學(xué)化、民主化，公司成立由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、

2、總經(jīng)理助理組成的投資決策委員會(huì)，定期研究分析公司的資本運(yùn)營狀況及投資方向。公司投資部負(fù)責(zé)處理日常工作。第六條 為加強(qiáng)投資工作的計(jì)劃性，投資部根據(jù)公司內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的需要，每年年初要制定年度投資計(jì)劃，并進(jìn)行投資效益預(yù)測(cè)，經(jīng)計(jì)財(cái)部對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行資金平衡后，由投資部將投資計(jì)劃提交投資決策委員會(huì)審查、決策，列入計(jì)財(cái)部編制的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。第七條 計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)執(zhí)行投資資金的籌措、投放、有價(jià)證券的管理、投資收益的確認(rèn)。投資部在完成投資計(jì)劃，確認(rèn)投資資金可以收回時(shí)，由計(jì)財(cái)部執(zhí)行資金的回收。相關(guān)法律問題由法律監(jiān)管部負(fù)責(zé)處理。第八條 投資計(jì)劃在執(zhí)行過程中如需發(fā)生變動(dòng)或終止，必須得到投資決策委員會(huì)的批準(zhǔn)。第九

3、條 公司投資工作的相關(guān)資料要及時(shí)歸檔。第三章 權(quán)益性投資管理第十條 權(quán)益性投資范圍：1.公司在保優(yōu)良項(xiàng)目2.擔(dān)保失敗項(xiàng)目的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)3.投資設(shè)立新的經(jīng)濟(jì)組織4.其他投資第十一條 公司對(duì)外進(jìn)行權(quán)益性投資的行為，必須首先進(jìn)行可行性研究。其內(nèi)容包括：1.項(xiàng)目的性質(zhì)、投資的方式及目的；2.市場(chǎng)、資源狀況及發(fā)展前景；3.經(jīng)濟(jì)技術(shù)的合理性及可實(shí)現(xiàn)性；4.資金來源渠道及資金計(jì)劃。第十二條 可行性分析論證是投資管理的重要環(huán)節(jié)。投資部對(duì)擬投資項(xiàng)目做出項(xiàng)目可行性報(bào)告，報(bào)告人員及主管投資副總應(yīng)予以簽字確認(rèn)后，提交投資決策委員會(huì)進(jìn)行評(píng)估論證。第十三條 可行性報(bào)告審查通過后，參與評(píng)估論證的投資決策委員會(huì)成員，應(yīng)予以簽字

4、確認(rèn)。屬重大投資項(xiàng)目應(yīng)上報(bào)董事會(huì)審批，并按相關(guān)程序及時(shí)批復(fù)。投資部、法律監(jiān)管部接到相關(guān)批復(fù)后，方可正式簽定合同、協(xié)議及章程。第十四條 未按論證及審批程序進(jìn)行投資而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失由承辦者負(fù)責(zé)，公司依據(jù)情節(jié)輕重追究承辦者的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。第十五條 公司對(duì)外的權(quán)益性投資，占控股地位時(shí)，應(yīng)以本公司為主組織董事會(huì)，以確保經(jīng)營決策和經(jīng)營活動(dòng)的絕對(duì)和相對(duì)控制權(quán)；對(duì)參股企業(yè)應(yīng)及時(shí)掌握其財(cái)務(wù)狀況，實(shí)施監(jiān)督管理。第四章 債權(quán)性投資管理第十六條 債權(quán)性投資范圍包括國債現(xiàn)貨和國債回購及股票市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)。第十七條 公司投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)債權(quán)性投資業(yè)務(wù)的決策。決策包括核定債權(quán)性投資規(guī)模、投資計(jì)劃和投資方案。第十八條 對(duì)于

5、公司的債權(quán)性投資計(jì)劃應(yīng)進(jìn)行安全性、流動(dòng)性、效益性分析、計(jì)劃制定人員及主管投資副總應(yīng)予以簽字確認(rèn)后報(bào)決策委員會(huì)審批。第十九條 公司債權(quán)性投資必須嚴(yán)格遵照投資決策委員會(huì)審批的投資計(jì)劃執(zhí)行。投資部負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的具體操作，保障投資資金的安全。第二十條 計(jì)財(cái)部開立專門的業(yè)務(wù)賬戶，按照投資計(jì)劃撥付資金，定期對(duì)債權(quán)性投資業(yè)務(wù)的資金應(yīng)用和管理情況進(jìn)行檢查，對(duì)各項(xiàng)交易的原始憑證進(jìn)行審核。第五章投資及投資收益的核算第二十一條 凡屬投資行為，在會(huì)計(jì)處理上列作“長期投資”或“短期投資”。投資產(chǎn)生的收益列為“投資收益”。相關(guān)核算方法參見會(huì)計(jì)制度。第六章 投資項(xiàng)目的解散清算第二十二條 根據(jù)有關(guān)制度，凡全資、合作、聯(lián)營企業(yè)

6、可以按企業(yè)協(xié)議、章程、合同規(guī)定，按期解散。由于下列原因之一者，也可以提前清算：1.企業(yè)章程或合同規(guī)定的經(jīng)營期限已經(jīng)到期，而投資各方又無意繼續(xù)延長經(jīng)營期限；2.企業(yè)因經(jīng)營管理不善或其他原因，造成嚴(yán)重虧損，無力繼續(xù)經(jīng)營，投資各方也無意注入新的資金；3.投資一方不履行協(xié)議、章程、合同規(guī)定的義務(wù)，致使企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營；4.企業(yè)未達(dá)到經(jīng)營目的，同時(shí)又無發(fā)展前途；5.因自然災(zāi)害等不可抗力遭受嚴(yán)重?fù)p失，無法繼續(xù)經(jīng)營；6.合同、章程所規(guī)定的其他解散原因已經(jīng)出現(xiàn)。第二十三條 凡結(jié)算清算前，必須成立清算小組。第二十四條 清算小組的任務(wù)1.清理公司或項(xiàng)目的財(cái)產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)清單；2.通知或公告?zhèn)鶛?quán)人；3.處

7、理與清算有關(guān)未了結(jié)的業(yè)務(wù)；4.清繳所欠稅款；5.清理債權(quán)債務(wù)；6.處理公司或項(xiàng)目清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；7.代表公司或項(xiàng)目參與民事訴訟活動(dòng)。第二十五條 清算費(fèi)用與債務(wù)責(zé)任(一)清算費(fèi)用包括：清查清算機(jī)構(gòu)成員的工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、訴訟費(fèi)及其清算過程所必須的其他支出；(二)所有債務(wù)應(yīng)在撥付清算費(fèi)用后，按下列順序清償：1.應(yīng)付未付的職工工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等；2.應(yīng)繳未繳的國家稅金；3.尚未償付的債務(wù)。當(dāng)不足清償同一順序債務(wù)時(shí)，應(yīng)按債務(wù)金額比例清償。(三)企業(yè)清償債務(wù)后剩余財(cái)產(chǎn)應(yīng)按投資出資比例進(jìn)行分配；企業(yè)的協(xié)議、合同、章程另有規(guī)定的除外。(四)企業(yè)解散時(shí)、其資產(chǎn)凈額或剩余財(cái)產(chǎn)超過注冊(cè)資本金的增值部分，視同利潤，應(yīng)依法繳納所得稅。第二十六條 公司債權(quán)性投資應(yīng)嚴(yán)格遵照投資計(jì)劃，如期收回。如果在執(zhí)行過程，發(fā)生任何可能造成公司投資遭受損失的情況，投資部應(yīng)及時(shí)上報(bào)投