FICOSSH000 標(biāo)準(zhǔn)成本操作手冊V1.0顧問

1、 china sap team豐益信息sap fico標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作手冊l 手冊名稱： 標(biāo)準(zhǔn)成本核算操作手冊l 手冊編號：000l 發(fā)布日期：2010.04.06l 版 本：v1.0修改歷史版本號變更申請單號修改人修改日期修改內(nèi)容目 錄一、使用說明6二、操作步驟6三、操作實(shí)例6第一部分：主數(shù)據(jù)71. 物料主數(shù)據(jù)71.1 價格控制&價格確定71.2 原始組81.3 成本評估1視圖中相關(guān)字段101.4 聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤?11.5 生產(chǎn)版本121.6 物料主數(shù)據(jù)的檢查132. pp生產(chǎn)主數(shù)據(jù)142.1 bom相關(guān)142.2 工藝路線192.3 工作中心203. 成本相關(guān)主數(shù)據(jù)203.1 成本中心組203

2、.2 成本要素組213.3 作業(yè)價格223.4 間接費(fèi)用率233.5 會計科目244. 成本中心組的建立/修改/顯示ksh1/ksh2/ksh3254.1 創(chuàng)建成本中心組ksh1254.2 修改成本中心組ksh2274.3顯示成本中心組 ksh3285. 成本要素組的建立/修改/顯示kah1/kah2/kah3285.1創(chuàng)建成本要素組kah1295.2修改成本要素組kah2305.3顯示成本要素組kah331第二部分：標(biāo)準(zhǔn)成本估算311. 計劃作業(yè)價格的維護(hù)311.1 使用kp26的方式311.2 使用kp06的方式352. 計劃間接費(fèi)用率的維護(hù) zco101483. 帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的單個物料成本

3、估算ck11n494. 標(biāo)記/發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價格到物料ck24535. 帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的批量物料成本估算ck40n565.1 創(chuàng)建成本估算運(yùn)行575.2 選擇物料575.3 結(jié)構(gòu)展開605.4 成本核算615.5 分析655.6 標(biāo)記665.7 發(fā)布686. 取消物料主數(shù)據(jù)中的已標(biāo)記/發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)成本ckr169第三部分：實(shí)際成本重估701. 改副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價 zco107712. 日常成本中心報表數(shù)據(jù)的檢查s_alr_87013611722.1 成本中心組要和總帳科目對應(yīng)732.2 差異科目的注意點(diǎn)732.3 停工成本中心的檢查762.4 輔助車間費(fèi)用是否分配分?jǐn)偼耆?73. 輸入統(tǒng)計指標(biāo)kb31n774

4、. 沖銷統(tǒng)計指標(biāo)kb34n795. 實(shí)際分配/分?jǐn)?以分配為例)805.1 建立分配/分?jǐn)傃h(huán)ksv1/ksu1805.2 修改分配/分?jǐn)傃h(huán)ksv2/ksu2845.3 顯示分配/分?jǐn)傃h(huán)ksv3/ksu3845.4 分配/分?jǐn)偟膱?zhí)行和沖銷845.5 分配/分?jǐn)偟膱?zhí)行ksv5/ksu5845.6 分配/分?jǐn)偟臎_銷 ksv5/ksu5876. 實(shí)際間接費(fèi)用率維護(hù)zco101887. 間接費(fèi)用計算887.1 單個生產(chǎn)訂單間接費(fèi)用計算kgi2887.2 批量生產(chǎn)訂單間接費(fèi)用計算co43898. 實(shí)際作業(yè)分割kss2909. 實(shí)際作業(yè)價格計算ksii9210. 單個訂單/批量訂單作業(yè)價格重估m(xù)fn1

5、/con29411. 維護(hù)市場價zficst11_grp9512. 聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤聑co1039613. 聯(lián)產(chǎn)品、重加工的預(yù)結(jié)算/批量co8b/co8a9614. 代加工自耗轉(zhuǎn)出 zco99（存在代加工業(yè)務(wù)的工廠）9815. 生產(chǎn)訂單差異結(jié)算單個/批量ko88/co88/zco889916. 運(yùn)行訂單關(guān)閉cohv9917. 手工差異轉(zhuǎn)入物料帳zco10510218. 單個物料價格分析ckm310219. 實(shí)際成本核算ckmlcp10619.1 創(chuàng)建成本核算10619.2 選擇物料10719.3 確定順序10919.4 單級處理確定11019.5 多級處理確定11219.6 報表查詢1131

6、9.7 標(biāo)記物料價格11419.8 消耗的重新計算11519.9 記賬清算11520. 標(biāo)記物料價格11621. 在途商品重估zco10411622. 刪除成本核算運(yùn)行 ckmlrundel117第四部分：激活物料分類賬1181. 取消激活物料分類賬1181.1 鎖定用戶帳號1181.2 運(yùn)行取消激活物料分類賬1181.3 在mbew和ekpo中的mlmaa的刪除1191.4 更改“激活物料分類賬”后臺配置 omx11211.5 檢查是否已成功取消 ckm91211.6 上傳配置1212.激活物料分類賬1211.1 訂單結(jié)算 co88/zco881211.2 鎖定用戶帳號1211.3 后臺配置

7、激活1221.4 正式運(yùn)行生產(chǎn)啟動 ckmstart1221.5 更改物料的價格控制 ckmm1241.6 更改生產(chǎn)版本控制級別1251.7 運(yùn)行副產(chǎn)品改價 zco1071291.8 解鎖用戶名130四、報表使用130一、使用說明本手冊主要介紹的是成本會計在使用標(biāo)準(zhǔn)成本核算過程中的具體操作。二、操作步驟步驟操作碼描述建議崗位1ksh1/ksh2/ksh3成本中心組的建立，修改，查詢成本會計2kah1/kah2/kah3成本要素組的建立，修改，查詢成本會計3kp26維護(hù)成本中心/作業(yè)類型價格成本會計4kp27查看成本中心/作業(yè)類型價格成本會計5kp06維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格成本會計

8、6kp07查看成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格成本會計7ksu7/ksu8創(chuàng)建/修改/顯示分配分?jǐn)傃h(huán)成本會計8ksvb/ksub執(zhí)行計劃分配/分?jǐn)偝杀緯?kss4計劃分割成本會計10kspi 計劃作業(yè)價格計算成本會計11kzm2計劃間接費(fèi)用率輸入成本會計12ck11n帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的單個物料成本估算成本會計13ck24標(biāo)記/發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價格到物料成本會計14ck40n帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的批量物料成本估算成本會計15ckr1取消物料主數(shù)據(jù)中的已標(biāo)記/發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)成本成本會計16s_alr_87013611日常成本中心報表的檢查成本會計17kb31n輸入統(tǒng)計指標(biāo)成本會計18kb34n沖銷統(tǒng)計指標(biāo)成本會計19ks

9、v1/ksu2創(chuàng)建實(shí)際分配/分?jǐn)傃h(huán)成本會計20ksv5/ksu5執(zhí)行實(shí)際分配/分?jǐn)偝杀緯?1kss2實(shí)際作業(yè)分割成本會計22ksii實(shí)際作業(yè)價格計算成本會計23mfn1/con2單個訂單/批量訂單作業(yè)價格重估成本會計24zco101實(shí)際間接費(fèi)用率計算成本會計25co43間接費(fèi)用計提成本會計26zco103聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤鲁杀緯?7co8b/co8a聯(lián)產(chǎn)品, 重加工的預(yù)結(jié)算/批量成本會計28ko88/co88生產(chǎn)訂單差異結(jié)算單個/批量成本會計29cohv運(yùn)行訂單關(guān)閉成本會計30zco105fi直接記帳差異轉(zhuǎn)入物料帳成本會計31ckm3單個物料價格分析成本會計32ckmlcp實(shí)際成本核算成

10、本會計33zco104在途商品重估成本會計三、操作實(shí)例第一部分：主數(shù)據(jù)1. 物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)的變更涉及到價格控制、原始組、成本評估視圖中相關(guān)字段的要求、聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤取?.1 價格控制&價格確定（1）自制或外購并存的非貿(mào)易物料及所有貿(mào)易類物料價格控制均為3+s（平時使用標(biāo)準(zhǔn)成本，期末還原為實(shí)際成本），如圖所示：出口控制：使用mm01/mm02創(chuàng)建或修改物料時，物料類型為main的物料必須為s+3。（2）完全外購的非貿(mào)易物料價格控制應(yīng)為2+v（即使用實(shí)際價格）1.2 原始組在物料分類賬中，物料的成本構(gòu)成是通過會計科目分類的，由于不同的評估類記賬時，可以計入相同的會計科目。為區(qū)分這種相同的會

11、計科目，實(shí)際歸屬不同的評估類的情況，需要通過使用原始組來區(qū)分。如圖：在物料主數(shù)據(jù)的“成本評估1”視圖維護(hù)物料的“原始組”，如下圖：按照物料的評估類將原始組分成7類，原始組與物料類型的對應(yīng)關(guān)系如下：出口控制：mm01/mm02出口，自建table：zrpt_co_valarea存儲評估類與原始組的對應(yīng)關(guān)系，系統(tǒng)自動檢查評估類與原始組是否匹配，不匹配則報錯，不能保存。后臺相關(guān)配置路徑：控制產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本計劃物料成本核算的基本設(shè)置定義成本構(gòu)成結(jié)構(gòu)（oktz），成本組件結(jié)構(gòu)為：z1。1.3 成本評估1視圖中相關(guān)字段成本評估視圖中相關(guān)字段包含：無成本核算、用qs的成本估算、物料源字段、特定工廠的物

12、料狀態(tài)，具體如下圖：無成本核算、用qs的成本估算、物料源字段此3個字段在以下的情況需要勾選（注：無成本核算和用qs的成本估算不可同時勾選）：視圖字段方法成本評估1無成本核算非自制產(chǎn)品或半成品，完全為外購原料，應(yīng)勾選“無成本核算”。成本評估1用qs的成本估算自制產(chǎn)品或半成品，即在系統(tǒng)中需要維護(hù)或已經(jīng)存在bom的，應(yīng)勾選“用qs的成本估算”成本評估1物料源所有物料均應(yīng)該勾選“物料源”字段成本評估1聯(lián)產(chǎn)品物料為聯(lián)產(chǎn)品需勾選，物料為副產(chǎn)品不勾選出口控制：（1）無成本核算：mm01/mm02出口，價格控制為v的要勾選；（2）用qs的成本估算：mm01/mm02出口檢查價格控制為s一定要勾選；（3）物料源

13、：所有物料均應(yīng)該勾選，mm物料主數(shù)據(jù)配置：將物料源設(shè)置成必輸；（4）聯(lián)產(chǎn)品：mm01/mm02出口，檢查自建table：zac_cst_fxdprice，如果fxpru為x，即為副產(chǎn)品，聯(lián)產(chǎn)品的勾不能勾；特定工廠的物料狀態(tài)：在新建物料時，如果沒有維護(hù)物料的價格，可以選擇03無價格-凍結(jié)，在工廠維護(hù)價格后，將03去掉即可。此字段可保證物料在貨物移動時一定有維護(hù)價格，減少由于無價格未會計憑證產(chǎn)生的情況：1.4 聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤吭略履┯嬎愠雎?lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤?，使用程序zco103更新到物料主數(shù)據(jù)的評估成本1視圖或者mrp2視圖的“聯(lián)合生產(chǎn)”字段；并且更新到本月生產(chǎn)訂單的結(jié)算規(guī)則中，如下圖：1.5 生產(chǎn)

14、版本成本評估1視圖中的“版本”：聯(lián)產(chǎn)品的成本需要核算到生產(chǎn)版本級別，因此，聯(lián)產(chǎn)品必須維護(hù)生產(chǎn)版本，且生產(chǎn)版本需要有對應(yīng)的分?jǐn)偨Y(jié)構(gòu)，從而使不同的聯(lián)產(chǎn)品能有準(zhǔn)確的分?jǐn)偙壤M(jìn)行成本的分?jǐn)?，如圖：出口控制：生產(chǎn)訂單在co11n確認(rèn)過賬的時候檢查物料是否在版本對應(yīng)的bom內(nèi)。1.6 物料主數(shù)據(jù)的檢查激活物料分類賬前，必須對工廠的物料主數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，需檢查的內(nèi)容：（1）非自產(chǎn)非貿(mào)易物料是否存在價格控制為s的情況，貿(mào)易物料及自產(chǎn)非貿(mào)易物料是否存在價格控制為v的情況，字段所在表格為mbew；（2）物料的原始組是否與評估類相對應(yīng)，字段所在表格為mbew；（3）所有物料是否都勾選了“物料源”，字段所在表格為mbe

15、w；（4）價格控制為v+2的物料是否都勾選了“無成本核算”，字段所在表格為marc；（5）貿(mào)易物料及自產(chǎn)非貿(mào)易物料是否都勾選了“用qs的成本估算”，字段所在表格為mbew；（6）聯(lián)產(chǎn)品是否都勾選了“聯(lián)產(chǎn)品”標(biāo)識，字段所在表格為marc；（7）副產(chǎn)品不應(yīng)勾選“聯(lián)產(chǎn)品”標(biāo)識，檢查是否存在誤勾選的情況，字段所在表格為marc。注意：需要對不再使用的物料進(jìn)行凍結(jié)，對標(biāo)記刪除的物料需要將“成本評估1”視圖中的“特定工廠的物料狀態(tài)”維護(hù)成q2，否則，在物料標(biāo)準(zhǔn)成本估算的時候報錯，如圖：2. pp生產(chǎn)主數(shù)據(jù)成本估算時，需要使用bom中的數(shù)量結(jié)構(gòu)、工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時等。所以需要更新pp相關(guān)主數(shù)據(jù)，包含bom

16、、工藝路線、工作中心的維護(hù)和修改。2.1 bom相關(guān)（1）副產(chǎn)品的物料在bom中不能勾選“聯(lián)產(chǎn)品”字段。如果勾上聯(lián)產(chǎn)品字段，則系統(tǒng)認(rèn)為副產(chǎn)品為聯(lián)產(chǎn)品，則在成本核算時，出現(xiàn)錯誤；對聯(lián)產(chǎn)品的物料，在bom中需要勾選“聯(lián)產(chǎn)品”字段，如果未勾選，則默認(rèn)為副產(chǎn)品，成本核算也會出錯，因此，在激活物料分類賬前，必須與工廠確認(rèn)哪些物料為聯(lián)產(chǎn)品或副產(chǎn)品，對聯(lián)副產(chǎn)品的bom進(jìn)行檢查。（2）bom相關(guān)的修改包含bom中數(shù)量或單位的合理性，部分bom由于輸入錯誤，將bom中物料的數(shù)量增大或減少很多倍，需要檢查所有的bom，針對數(shù)量有明顯錯誤的，進(jìn)行更正。如圖：此bom的產(chǎn)出數(shù)量為210kg，但是其原料投入的數(shù)量卻為2

17、10mt，如圖：（3）bom中有將多個可以分別產(chǎn)出同一種產(chǎn)品的原材料放在同一個bom中，如下圖：對此種情況，需要將其他的原材料設(shè)置為替代物料，在創(chuàng)建bom時（tcode：cs03），雙擊需要設(shè)置為替代物料的物料，如下圖：在成本估算時，系統(tǒng)會根據(jù)字段“替代項目組”內(nèi)的“優(yōu)先級”和“使用可能性”來決定使用哪個物料作為評估時使用的物料。規(guī)定：“優(yōu)先級”全部默認(rèn)為1，“使用可能性”為100的，作為評估時使用的物料；“使用可能性”是0的，則成本估算時不考慮此物料。（3）bom中有虛擬物料。虛擬物料指為了簡化操作，多個bom都需要相同的原材料時，將相同的原材料建成一個虛擬物料，并將虛擬物料維護(hù)在bom中。

18、實(shí)際創(chuàng)建工單時，會自動帶出虛擬物料對應(yīng)的真實(shí)原材料。虛擬物料需要在主數(shù)據(jù)中的mrp2視圖中維護(hù)“特殊采購類”字段為50，如下圖：在創(chuàng)建bom時，也需要維護(hù)勾上“虛擬項目”字段，如下圖：方案：因虛擬物料在估算時沒有價值，可以將這種bom新設(shè)置一個單獨(dú)為成本估算使用，原bom繼續(xù)保留，為pp使用。為成本估算使用的bom與為pp使用bom的區(qū)別在于：創(chuàng)建bom時,在“bom用途字段”，選擇6，如下圖:成本核算類型的bom不只是用在虛擬物料中，如果希望在不影響生產(chǎn)的情況下進(jìn)行成本核算，都可以建立成本核算類型的bom。2.2 工藝路線工藝路線中標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)工時的合理性，檢查是否存在物料沒有bom，但是

19、維護(hù)了工藝路線，以免在標(biāo)準(zhǔn)成本估算的時候出現(xiàn)錯誤，如圖：此物料沒有維護(hù)bom，但是維護(hù)了工藝路線：2.3 工作中心工作中心中活動類型和成本中心的維護(hù)：活動類型均使用z9901-z9907，操作過程中，檢查是否存在工作中心使用z9901-z9907之外的活動類型，以免在標(biāo)準(zhǔn)成本估算和實(shí)際使用時因為與kp26中的作業(yè)類型不一致而發(fā)生錯誤，如圖：3. 成本相關(guān)主數(shù)據(jù)成本相關(guān)主數(shù)據(jù)涉及到：成本中心組、成本要素組、作業(yè)價格、間接費(fèi)用率等。作業(yè)價格主要用于與作業(yè)相關(guān)的成本要素；間接費(fèi)用率主要用于與作業(yè)不相關(guān)的成本要素。3.1 成本中心組（1）激活物料分類賬的工廠需要將直接成本中心建成一個成本中心組（過渡成

20、本中心除外），名稱為z*_prod：直接生產(chǎn)成本中心，*代表公司代碼，用于后續(xù)的作業(yè)分割；在激活物料分類賬前，需要檢查工廠的所有直接成本中心是否包含在此組中。（2）通過okew檢查直接成本中心是否在相應(yīng)的分割結(jié)構(gòu)中，如圖：輸入需要檢查的成本，點(diǎn)擊按鈕，進(jìn)行查看：3.2 成本要素組（2）根據(jù)成本要素的費(fèi)用分?jǐn)偡峙湟?guī)則以及與作業(yè)類型的關(guān)系，建立相應(yīng)的成本要素組，成本要素組/作業(yè)類型相關(guān)的對應(yīng)關(guān)系:作業(yè)類型作業(yè)類型描述成本要素組成本要素組描述z9901機(jī)器工時z*_z9901*機(jī)器作業(yè)相關(guān)成本要素組z9902人工工時正式工z*_z9902*正式工作業(yè)相關(guān)成本要素組z9903人工工時勞務(wù)工z*_z99

21、03*勞務(wù)工作業(yè)相關(guān)成本要素組無無z*41*間接費(fèi)用成本要素組(*為公司代碼)目前集團(tuán)確認(rèn)的成本要素分?jǐn)偡峙湟?guī)則見下方附件：（2）將其他不需參與生產(chǎn)成本核算的成本要素建立一個組為：zno_mafee，此組為集團(tuán)層面；將作為間接費(fèi)用計算基準(zhǔn)的成本要素建立一個組為：zmain，此組為集團(tuán)層面。（3）在激活物料分類賬前，檢查公司的成本要素是否都包含在相應(yīng)的組中，如果未包含，需進(jìn)行維護(hù)。3.3 作業(yè)價格3.3.1 標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價格的制定（1）優(yōu)化后工廠正式使用的作業(yè)類型有：z9901機(jī)器工時、z9902人工工時-正式工、z9903人工工時-勞務(wù)工（作業(yè)類型z9905-z9907只是統(tǒng)計工時，不計算成本）。

22、（2）標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價格的制定：a、在期初上線時，或者上線后有新增直接成本中心時，可以通過手工計算作業(yè)價格，然后直接在kp26中維護(hù)作業(yè)價格；b、也可以通過在kp26維護(hù)成本中心/作業(yè)類型的工時、在kp06維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/初級成本要素的金額、在ksub計劃分?jǐn)傃h(huán)（輔助車間分?jǐn)偡峙涞街苯映杀局行模?、再通過kspi系統(tǒng)計算出作業(yè)類型的價格，并且自動更新kp26。（3）數(shù)據(jù)檢查：在激活物料分類賬前檢查公司所有直接成本中心是否都維護(hù)了作業(yè)價格，是否存在z9901-z9907之外的作業(yè)類型維護(hù)了作業(yè)價格。3.3.2 實(shí)際作業(yè)價格月底結(jié)賬時，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，系統(tǒng)會根據(jù)相應(yīng)成本中心/成本要素/作業(yè)類

23、型的關(guān)系，計算作業(yè)類型的價格：作業(yè)類型的價格=成本中心中與作業(yè)類型相關(guān)成本要素的實(shí)際發(fā)生額/此成本中心作業(yè)類型的實(shí)際作業(yè)時間。3.3.3 舉例說明作業(yè)價格的計算：2009年9月份, lg03021031分提車間1，發(fā)生以下費(fèi)用作業(yè)類型作業(yè)類型描述工時成本要素組成本要素成本要素描述實(shí)際發(fā)生額z9901機(jī)器工時520hrzlg_z99016500001成本制造費(fèi)-折舊費(fèi)96,000.006502110成本制造費(fèi)-外購電33,600.009970900化驗室費(fèi)用分配27,750.009971100油罐區(qū)費(fèi)用分配48,000.006502111成本制造費(fèi)-外購水83,400.00z9902人工工時正式

24、工558hrzlg_z99026501101生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-直接工資216,000.006501111生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-社保-養(yǎng)老保險1,800.00z9903人工工時勞務(wù)工235hrzlg_z99036509001生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)9,600.00lg03021031/ z9901的作業(yè)價格=(96,000.00+33,600.00+27,750.00+48,000.00+83,400.00)/520=555.28lg03021031/ z9902的作業(yè)價格=(216,000.00+1,800.00)/558=390.32lg03021031/ z9903的作業(yè)價格=9,600

25、.00/235=40.853.4 間接費(fèi)用率間接費(fèi)用指與作業(yè)類型無關(guān)的成本要素，在系統(tǒng)中給這些成本要素維護(hù)一個計劃的間接費(fèi)率，在生產(chǎn)訂單確認(rèn)時，按照計劃的費(fèi)率計算相應(yīng)成本要素的間接費(fèi)用；月末通過實(shí)際間接費(fèi)率計算后，生產(chǎn)訂單計提間接費(fèi)率就會按照實(shí)際的間接費(fèi)率計算實(shí)際發(fā)生的間接費(fèi)用。（1）成本要素組：將與作業(yè)類型無關(guān)的成本要素設(shè)置成一個成本要素組z*41。（2）間接費(fèi)用率碼：各成本中心與z*41中各成本要素的組合為一個間接費(fèi)用率碼，如：lg03021031/6500100，以便為成本中心/間接費(fèi)用成本要素制定一個間接費(fèi)用率，計算出間接費(fèi)用率后，更新系統(tǒng)里相應(yīng)的“成本核算表”中此“成本中心/成本要素

26、”所對應(yīng)的“間接費(fèi)用率碼”的“間接費(fèi)用率”。（3）“實(shí)際間接費(fèi)用率”的計算方法：將直接成本中心中，成本要素組z*41的成本要素當(dāng)月的發(fā)生額，除以成本中心所有原材料（物料主數(shù)據(jù)中的原始組為main的物料視為主料）耗用的數(shù)量，計算出間接費(fèi)用率：單價/kg。為方便跟蹤分析間接費(fèi)用計提金額的來源，為每個“間接費(fèi)用率碼”設(shè)定了相應(yīng)的計提成本要素，此處的成本要素為41類型的次級成本要素，以9+原有成本要素編碼而得。（4）舉例說明“實(shí)際間接費(fèi)用率”的計算：2009年9月份，lg03021031分提車間1，成本要素組zlg41相關(guān)的成本要素發(fā)生以下費(fèi)用：成本要素成本要素描述實(shí)際發(fā)生額6500100生產(chǎn)成本-制

27、造費(fèi)用-包裝物50006500101生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-化學(xué)材料20006502105生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-污水處理費(fèi)9009970600水1300本月成本中心lg03021031分提車間1，一共有2張生產(chǎn)訂單：這兩張工單上的主料投入（物料主數(shù)據(jù)中的原始組為mian的物料視為主料）合計23.1411134.141kg，則各成本要素的費(fèi)用率（1000kg）如下：lg03021031/6500100費(fèi)用率=5000/34.141kg1000lg03021031/6500101費(fèi)用率=2000/34.141kg1000lg03021031/6502105費(fèi)用率=900/34.141kg1000lg03

28、021031/9970600費(fèi)用率=1300/34.141kg1000（5）后臺配置：控制產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本計劃物料成本核算的基本設(shè)置間接費(fèi)用定義成本核算表（kzs2/kzm2）。備注：計劃的間接費(fèi)用率需要手工計算，然后使用zco101進(jìn)行維護(hù)。3.5 會計科目新增“多層差異結(jié)轉(zhuǎn)”科目，屬性為資產(chǎn)負(fù)債表科目。月末“多層差異結(jié)轉(zhuǎn)”科目應(yīng)該為0，若存在計算的尾差，手工結(jié)轉(zhuǎn)到損益表科目即可，激活物料分類賬的企業(yè)，需要通知用戶及時申請擴(kuò)展此科目。（1）新增科目用于多層差異分?jǐn)倳r記賬使用，舉例如下：物料6.4800004產(chǎn)出7.4800040900。物料6.4800004本期采購發(fā)生92,566.80

29、的差異，本期消耗有銷售和生產(chǎn)訂單領(lǐng)用：在單層差異分?jǐn)倳r，按照本期消耗和庫存量分?jǐn)?，物?.4800004在工單消耗產(chǎn)出7.4800040900，有一部分差異會通過多層差異科目結(jié)轉(zhuǎn)到7.4800040900物料上。產(chǎn)生的憑證如下：借：產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 46295.91貸：產(chǎn)差-產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 46295.91借：主營業(yè)務(wù)成本-其他油品（6.480004） 1226.22貸：產(chǎn)差-產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 1226.22借：多層差異結(jié)轉(zhuǎn)（7.4800040900） 45044.67貸：產(chǎn)差-產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 45044.67

30、 物料7.4800040900只發(fā)生銷售： 從底層物料6.4800004分?jǐn)偟?5044.67的差異在銷售和庫存的量之間分?jǐn)?，產(chǎn)生的憑證如下：借：產(chǎn)成品-小包裝油（7.4800040900） 22477.38貸：多層差異結(jié)轉(zhuǎn)（7.4800040900） 22477.38借：主營業(yè)務(wù)成本-小包裝油（7.4800040900） 22567.29貸：多層差異結(jié)轉(zhuǎn)（7.4800040900） 22567.29（2）后臺涉及配置：obyc-prv4. 成本中心組的建立/修改/顯示ksh1/ksh2/ksh34.1 創(chuàng)建成本中心組ksh1使用說明：將成本中心組為*dir_mfg中的成本中心（除過渡成本中心

31、）建立成一個組，組名統(tǒng)一使用z*_prod：直接生產(chǎn)成本中心（*表示公司代碼），用于作業(yè)分割及作業(yè)價格計算。路徑：會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心組ksh1創(chuàng)建類別字段輸入選擇解釋參數(shù)成本中心組必輸成本中心組名稱參照成本中心組可輸被復(fù)制的成本中心組名稱控制范圍可輸yhgp回車或點(diǎn)擊到下一畫面：填寫成本中心組的名稱，點(diǎn)擊，輸入成本中心代碼，或通過點(diǎn)擊查找成本中心。完成后點(diǎn)擊按鈕即可。4.2 修改成本中心組ksh2路徑：會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心組ksh2修改輸入你要修改的成本中心組，然后回車：把光標(biāo)點(diǎn)在zlg_prod上，點(diǎn)擊，可以新增成本中心；把光標(biāo)放在成本中心上，點(diǎn)擊，然后點(diǎn)擊，可

32、以刪除成本中心；完成后保存即完成修改。4.3顯示成本中心組 ksh3路徑：會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心組ksh3顯示輸入需要查看的成本中心組，回車查看即可。5. 成本要素組的建立/修改/顯示kah1/kah2/kah3使用說明：目前的費(fèi)用分?jǐn)偡炙姆N規(guī)則：機(jī)器工時（z9901）、人工工時-正式工（z9901）、人工工時-勞務(wù)工（z9903）、投入量，根據(jù)費(fèi)用分?jǐn)偟囊?guī)則及與作業(yè)類型的關(guān)系，分別建立相應(yīng)的組，與作業(yè)相關(guān)的組為z*_z9901、z*_z9902、z*_z9903，與作業(yè)不相關(guān)的組為z*41，其中*代表公司代碼，具體命名見上述“成本相關(guān)主數(shù)據(jù)”。5.1創(chuàng)建成本要素組kah1路徑：會

33、計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素組kah1創(chuàng)建類別字段輸入選擇解釋參數(shù)成本要素組必輸成本要素組名稱參照成本要素組可輸被復(fù)制的成本要素組名稱控制范圍可輸yhgp填寫成本中心組的名稱，點(diǎn)擊，輸入成本要素，或通過點(diǎn)擊查找成本要素。完成后點(diǎn)擊按鈕即可。5.2修改成本要素組kah2路徑：會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素組kah2修改輸入你要修改的成本中心組，然后回車：把光標(biāo)點(diǎn)在zlg_z9901上，點(diǎn)擊，可以新增成本要素；把光標(biāo)放在成本中心上，點(diǎn)擊，然后點(diǎn)擊，可以刪除成本要素；完成后保存即完成修改。5.3顯示成本要素組kah3路徑：會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素組kah3顯示第二部分：標(biāo)準(zhǔn)成本估算

34、1. 計劃作業(yè)價格的維護(hù)計劃作業(yè)價格的維護(hù)分兩種方式：一種為事先計算好每種作業(yè)類型的價格，然后通過kp26直接維護(hù)；一種為使用kp06維護(hù)成本要素的計劃成本，ksub分?jǐn)傒o助車間的計劃成本，kp26維護(hù)作業(yè)類型的數(shù)量，通過kspi計算得到。以下介紹兩種方式的操作：1.1 使用kp26的方式1.1.1 維護(hù)成本中心/作業(yè)類型價格kp26使用說明：新增直接成本中心或作業(yè)類型時，需要維護(hù)成本中心/作業(yè)類型價格；每年年初需要維護(hù)下一年的作業(yè)類型價格。目的：計算成本中心/作業(yè)類型的計劃成本。路徑：會計控制成本中心會計計劃作業(yè)輸出/價格kp26更改類別字段輸入選擇解釋變量版本必輸固定選擇0從期間必輸會計的

35、開始期間終止期必輸會計的終止期間會計年度必輸會計年度成本中心可選成本中心或組可選成本中心組（與成本中心必選其一）活動類型可選作業(yè)類型或組可選作業(yè)類型組（與作業(yè)類型必選其一）輸入項默認(rèn)默認(rèn)選擇自由類別字段輸入選擇解釋輸入計劃作業(yè)可選填寫計劃的作業(yè)量價格（固定的）可選成本中心/作業(yè)類型的價格價格單位可選價格（固定的）/價格單位=成本中心/作業(yè)類型的單位價格權(quán)數(shù)可選存在換算關(guān)系時填寫權(quán)數(shù)也可以根據(jù)月份維護(hù)不同的價格，選擇1.1.2 查看成本中心/作業(yè)類型價格kp27路徑：會計控制成本中心會計計劃作業(yè)輸出/價格kp27顯示1.2 使用kp06的方式1.2.1 維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格kp0

36、6使用說明：新增直接成本中心、作業(yè)類型或與作業(yè)類型相關(guān)初級成本要素時，需要維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素的計劃成本，即相當(dāng)于維護(hù)某一成本要素的預(yù)算金額；目的：維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素的計劃成本。 路徑：會計控制成本中心會計計劃成本和作業(yè)輸入kp06更改字段釋義：類別字段輸入選擇解釋變量版本必輸固定選擇0從期間必輸會計的開始期間終止期必輸會計的終止期間會計年度必輸會計年度成本中心可選成本中心或組可選成本中心組（與成本中心必選其一）活動類型可選作業(yè)類型或組可選作業(yè)類型組（與作業(yè)類型必選其一）成本要素可選與作業(yè)類型相關(guān)的成本要素或組可選與作業(yè)類型相關(guān)的成本要素組（與成本要素必選其一）輸入項

37、默認(rèn)默認(rèn)選擇自由類別字段輸入選擇解釋輸入計劃固定成本可選計劃固定成本/選擇的月份為每月的價格也可以根據(jù)月份維護(hù)不同的價格，選擇1.2.2 查看成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格kp07路徑：會計控制成本中心會計計劃成本和作業(yè)輸入kp07顯示1.2.3 維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/計劃作業(yè)kp26點(diǎn)擊進(jìn)入界面：維護(hù)完畢后，點(diǎn)擊按鈕保存即可。1.2.4 顯示成本中心/作業(yè)類型/計劃作業(yè)kp27路徑：會計控制成本中心會計計劃作業(yè)輸出/價格kp27顯示1.2.5 計劃分?jǐn)偡峙溲h(huán)使用說明：與作業(yè)類型相關(guān)的輔助車間的制造費(fèi)用，在做物料的成本預(yù)算時需要將這部分費(fèi)用考慮進(jìn)去，因此，先將此部分費(fèi)用通過計劃分?jǐn)偡峙溲?/p>

38、環(huán)分?jǐn)傊林苯映杀局行模缓笤僖源渭壋杀疽氐男问絽⑴c計劃作業(yè)的分割和計算。目的：分?jǐn)傒o助車間的計劃成本，以計算次級成本要素的計劃價格。 路徑：會計控制成本中心會計計劃分配ksvb/kaub分配/分?jǐn)傄韵乱苑謹(jǐn)倿槔?.2.6 創(chuàng)建計劃分配/分?jǐn)傃h(huán)ksv7/ksu7菜單附加循環(huán)創(chuàng)建，也可以通過tcode：ksu7直接進(jìn)入：類別字段輸入選擇解釋變量循環(huán)必輸輸入循環(huán)的名稱開始日期必輸循環(huán)的有效起始日復(fù)制循環(huán)可選可以copy已經(jīng)存在的循環(huán)開始日期可選成本控制域可選yhgp填寫循環(huán)的文本，點(diǎn)擊類別字段輸入選擇解釋段表頭段名必填填寫段名和段文本分?jǐn)偝杀疽乇靥钐顚懛謹(jǐn)偟某杀疽匕l(fā)送者比例默認(rèn)默認(rèn)100%

39、計劃原始值默認(rèn)默認(rèn)選中發(fā)送方規(guī)則必填2固定金額接收方規(guī)則必填2固定金額類別字段輸入選擇解釋發(fā)送方/接收方成本中心必填也可以填組成本要素可選也可以填組成本對象可選也可以填組成本中心可選也可以填組成本對象可選也可以填組發(fā)送方值中，可以填寫從成本中心分?jǐn)偝鋈サ慕痤~填寫被分?jǐn)偟某杀局行牡目偨痤~。如果有其他分?jǐn)傄?guī)則，可以繼續(xù)點(diǎn)擊繼續(xù)增加規(guī)則，填寫完成后，保存即可。如果需要修改/顯示循環(huán)，可以在ksvb/ksub的菜單附加循環(huán)修改（tcode:ksu8）/顯示（tcode:ksu9）中進(jìn)行。1.2.7 執(zhí)行計劃分配/分?jǐn)傃h(huán)ksvb/ksub類別字段輸入選擇解釋參數(shù)期間必輸輸入循環(huán)分配/分?jǐn)偟钠陂g會計年度

40、必輸循環(huán)分配/分?jǐn)偟哪甓忍幚砗笈_處理可選測試運(yùn)行可選明細(xì)清單可選參數(shù)循環(huán)必輸循環(huán)的名稱開始日期字段帶出循環(huán)的起始有效時間測試運(yùn)行：如果測試運(yùn)行有錯誤，點(diǎn)擊紅色的錯誤，會提示錯誤原因，解決錯誤后重新執(zhí)行后即可。如果測試運(yùn)行無錯誤后，即可去掉測試運(yùn)行，進(jìn)行后臺運(yùn)行。1.2.8 計劃作業(yè)分割kss4使用說明：成本要素分與作業(yè)類型相關(guān)和與作業(yè)類型不相關(guān)的，作業(yè)分割區(qū)分成本要素與作業(yè)類型的關(guān)系，并且區(qū)分哪些成本要素與哪些作業(yè)類型的相關(guān)性。目的：在需要更新作業(yè)的計劃價格時操作。路徑：會計控制成本中心會計計劃分配kss4分割填寫成本中心或成本中心組，版本默認(rèn)為0，期間和會計年度，測試運(yùn)行：將光標(biāo)放在成本中心

41、/作業(yè)類型上，點(diǎn)擊可以查看具體的成本要素：檢查無誤后，正式運(yùn)行即可。1.2.9 計劃作業(yè)計算kspi使用說明：計劃作業(yè)分割后，計算計劃作業(yè)價格。路徑：會計控制成本中心會計計劃分配kspi價格計算填寫成本中心組或選擇所有成本中心；版本默認(rèn)為0，期間和會計年度，測試運(yùn)行：檢查無誤后正式運(yùn)行。系統(tǒng)會將計劃價格更新到kp26的價格（固定的）字段：2. 計劃間接費(fèi)用率的維護(hù) zco101輸入相應(yīng)的數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊按鈕執(zhí)行，進(jìn)入界面：手工維護(hù)好費(fèi)率后，點(diǎn)擊保存按鈕，保存成功后，數(shù)據(jù)會更新后臺配置（kzm2）：注意：在運(yùn)行zco101保存的時候，如果打開了kzm2界面，數(shù)據(jù)會保存失敗。3. 帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的單個物料

42、成本估算ck11n使用說明：針對單個物料進(jìn)行成本估算。路徑：會計控制產(chǎn)品成本控制物料成本核算帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的成本估算ck11n創(chuàng)建類別字段輸入選擇解釋參數(shù)物料必輸需要成本估算的物料編碼工廠必輸物料所屬的工廠代碼成本核算數(shù)據(jù)成本核算變式必輸選擇z+公司代碼+0的變式，如lg的成本核算變式為zlg0成本核算版本默認(rèn)默認(rèn)為1（可以選擇不同的版本進(jìn)行成本估算，在發(fā)布價格時選擇其中的一個即可）成本核算批量默認(rèn)默認(rèn)物料主數(shù)據(jù)成本視圖中維護(hù)的批量類別字段輸入選擇解釋日期成本核算日期從必輸一般設(shè)定為當(dāng)天或未來某天成本核算日期到必輸數(shù)量結(jié)構(gòu)日期必輸評估日期必輸默認(rèn)為當(dāng)天成本核算的數(shù)量結(jié)構(gòu)，是根據(jù)bom中的數(shù)量和工藝

43、路線中維護(hù)的默認(rèn)工時。bom和工藝路線的選擇標(biāo)準(zhǔn)在成本估算變式（如zlg0）中設(shè)定。如果不選，系統(tǒng)會根據(jù)配置選擇合適的數(shù)量結(jié)構(gòu)。如果需要按照特定的數(shù)量結(jié)構(gòu)估算，可在此中選擇。填寫完成后回車：左邊成本核算結(jié)構(gòu)，可以查看成本核算的各成本組件的數(shù)量、成本結(jié)構(gòu)組成。類別字段輸入選擇解釋成本成本基于默認(rèn)默認(rèn)基于成本核算批量成本組件視圖查看分固定成本、可變成本、總成本、貨幣等項目明細(xì)可選如果成本核算有問題，可以點(diǎn)擊成本查看日志：也可以根據(jù)其他多種其他形式查看：也可以點(diǎn)擊查看成本明細(xì)點(diǎn)擊，按照成本組件查看：檢查無錯誤日志，點(diǎn)擊保存。選擇需要保存的項目，回車或打勾，系統(tǒng)提示。后續(xù)價格發(fā)布見12標(biāo)記/發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價

44、格到物料ck24。4. 標(biāo)記/發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價格到物料ck24使用說明：可以批量也可以針對某些物料成本核算的結(jié)果，進(jìn)行價格的標(biāo)記和發(fā)布。路徑：會計控制產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本計劃編制物料成本核算ck24價格更新點(diǎn)擊?！霸试S發(fā)布”可以設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)價格發(fā)布的工廠。點(diǎn)擊允許發(fā)布的公司代碼，使前面變?yōu)榫G色后保存即可。返回執(zhí)行。執(zhí)行后在物料主數(shù)據(jù)的成本2視圖中可以看到未來計劃價格。標(biāo)記物料后，點(diǎn)擊執(zhí)行：正式執(zhí)行后，物料的標(biāo)準(zhǔn)價格變?yōu)槌杀竟浪愕膬r格。同時會產(chǎn)生改價的會計憑證。5. 帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的批量物料成本估算ck40n使用說明：進(jìn)行批量成本估算。路徑：會計控制產(chǎn)品成本控制物料成本核算成本核算運(yùn)行ck40n編輯成本核算運(yùn)

45、行5.1 創(chuàng)建成本估算運(yùn)行在成本核算運(yùn)行中填寫核算運(yùn)行的名稱和描述，以及成本核算運(yùn)行日期。點(diǎn)擊。在一般數(shù)據(jù)的“成本核算數(shù)據(jù)”，填寫成本核算變式zlg0，成本核算版本1，控制范圍yhgp，公司代碼。填寫完成后,點(diǎn)擊保存。5.2 選擇物料在處理選項，分6個步驟。步驟選擇中，點(diǎn)擊維護(hù)參數(shù)：填寫工廠、也可以選擇部分物料。可以選擇后臺運(yùn)行，不勾“后臺處理”，則前臺運(yùn)行。點(diǎn)擊保存，提示，返回：此步可以輸入指定的需要預(yù)估的物料，一般都是價格控制為s的貿(mào)易物料。如果不輸入物料，則會帶入所有物料，但是排除物料主數(shù)據(jù)mm03中維護(hù)了“無成本核算”的物料。點(diǎn)擊，如果是后臺運(yùn)行，則會提示如下：可以修改作業(yè)名，點(diǎn)擊“立

46、即開始”，選擇，則在后臺運(yùn)行?？梢栽趖code：sm37查看job后臺運(yùn)行結(jié)果。提示。點(diǎn)擊可以查看運(yùn)行結(jié)果。如果有錯誤，點(diǎn)擊日志，可以查看錯誤日志。5.3 結(jié)構(gòu)展開選擇步驟“結(jié)構(gòu)展開”，點(diǎn)擊維護(hù)參數(shù)勾上“后臺的處理過程”，則job會在后臺運(yùn)行。點(diǎn)擊保存按鈕，提示，返回：點(diǎn)擊，如果是后臺運(yùn)行，則會提示如下：如果物料較多，后臺運(yùn)行時間過長，也可以選擇“作業(yè)后”，在名稱中填寫上一個job的名稱，則系統(tǒng)會自動在上個job完成后，自動運(yùn)行下一個job。維護(hù)完成后，點(diǎn)擊，后續(xù)與9.2操作相似。5.4 成本核算選擇步驟“成本核算”，點(diǎn)擊維護(hù)參數(shù)維護(hù)完成后點(diǎn)擊保存，返回。點(diǎn)擊。執(zhí)行完成后：如果有錯誤，狀態(tài)中為

47、紅色，可點(diǎn)擊日志，查看錯誤原因，如：雙擊最近運(yùn)行的日志：點(diǎn)擊錯誤信息：將錯誤原因解決后，重新執(zhí)行成本核算步驟。（可以根據(jù)提示去ck11n單個物料運(yùn)行查看錯誤）成本核算的結(jié)果可以在成本核算結(jié)果中查看：“成本核算級別”中將物料按照核算級數(shù)顯示，雙擊任何一個等級，能看到具體的物料信息。點(diǎn)擊“物料概覽”可以查看所有成本核算的物料：5.5 分析選擇步驟“分析”，點(diǎn)擊維護(hù)參數(shù)：維護(hù)好參數(shù)后保存，點(diǎn)擊。執(zhí)行完成后，出現(xiàn)分析結(jié)果：可以設(shè)置參數(shù)，可以與目前的標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行比較。如果分析結(jié)果合理，進(jìn)行物料價格標(biāo)記。5.6 標(biāo)記此步驟的操作與tcode：ck24一致。在“標(biāo)記”步驟，點(diǎn)擊維護(hù)參數(shù)：標(biāo)記價格后，在物料主

48、數(shù)據(jù)的會計1視圖可以查看變化：5.7 發(fā)布在步驟“發(fā)布”中，點(diǎn)擊維護(hù)參數(shù)：保存后返回，并執(zhí)行：注意：物料標(biāo)準(zhǔn)價格發(fā)布當(dāng)期，應(yīng)未發(fā)生任何業(yè)務(wù)。6. 取消物料主數(shù)據(jù)中的已標(biāo)記/發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)成本ckr1使用說明：如果物料價格已經(jīng)標(biāo)記，需要重新估算標(biāo)記，則要先刪除標(biāo)記。路徑：會計控制產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本計劃編制環(huán)境物料成本核算ckr1刪除測試數(shù)據(jù)類別字段輸入選擇解釋要被重組的成本估算的限制公司代碼必輸公司代碼工廠必輸工廠物料編碼可輸物料不填，則將所有物料選中控制參數(shù)成本估算不在物料主記錄參考中可選未來標(biāo)準(zhǔn)成本估算可選標(biāo)記、發(fā)布在未來的成本估算結(jié)果當(dāng)前的標(biāo)準(zhǔn)成本估算可選先前的標(biāo)準(zhǔn)成本估算可選今天以前標(biāo)記、

49、發(fā)布的成本估算結(jié)果處理選項測試運(yùn)行帶列表輸出正式運(yùn)行后，物料標(biāo)記刪除?？衫^續(xù)進(jìn)行其他操作。第三部分：實(shí)際成本重估1. 改副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價 zco107副產(chǎn)品是按照物料主數(shù)據(jù)中的標(biāo)準(zhǔn)單價乘以產(chǎn)品數(shù)量來鎖定成本，也就是不參與月末實(shí)際成本的重估，集團(tuán)要求副產(chǎn)品以市場價來鎖定成本，因此，在每月的1號即副產(chǎn)品當(dāng)期發(fā)生業(yè)務(wù)之前，用上月的市場價來鎖定副產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)單價。輸入完畢后，點(diǎn)擊按鈕執(zhí)行，進(jìn)入報表：確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“正式運(yùn)行”按鈕，進(jìn)行改價。出口控制：為防止帳期打開后，有副產(chǎn)品的業(yè)務(wù)發(fā)生，對zob52進(jìn)行了出口控制，即檢查zrpt_co_ob52表的此公司代碼中的“+”字段是否為空，如果為空，則不能開帳

50、期。因此，運(yùn)行zob52前，必須先運(yùn)行zco107進(jìn)行副產(chǎn)品改價，運(yùn)行zco107程序能夠?qū)崿F(xiàn)對副產(chǎn)品改價的同時打開下月帳期，改價完后自動關(guān)閉。備注：副產(chǎn)品的市場價與之前實(shí)際成本表的市場價維護(hù)方式一致。2. 日常成本中心報表數(shù)據(jù)的檢查s_alr_87013611字段釋義如下：類別字段輸入選擇解釋選擇值成本控制范圍必輸yhgp會計年度必輸會計年度開始期間必輸會計的開始期間終止期間必輸會計的終止期間計劃版本必輸0選擇組成本中心組必輸根據(jù)成本中心的組織架構(gòu)輸入成本中心組2.1 成本中心組要和總帳科目對應(yīng)直接生產(chǎn)中心組應(yīng)該包括生產(chǎn)成本科目制造費(fèi)用成本中心應(yīng)該包含制造費(fèi)用科目銷售和市場成本中心組應(yīng)該包括銷售費(fèi)用科目管理成本中心組應(yīng)該包括管理費(fèi)用科目這些科目都必須對應(yīng)到正確的成本中心，否則帳務(wù)輸入錯誤。2.2 差異科目的注意點(diǎn)材差，產(chǎn)差，銷售差異科目是要重點(diǎn)查看的地方，如果有特別大的差異，一定要點(diǎn)進(jìn)去查看明細(xì)，然后找到不正常差異的業(yè)務(wù)，一般是內(nèi)勤輸入價格有問題，這個時候發(fā)現(xiàn)了錯誤一定要讓業(yè)務(wù)部門及時沖銷單據(jù)，同時也需要配合業(yè)務(wù)部門更改物料的價格。 上圖中紅色的部分為異常情況，雙擊進(jìn)去：雙擊紅色框：可以看到5800047569這筆業(yè)務(wù)差異數(shù)值為異常，雙擊進(jìn)入：雙擊采購訂單：5940000