造價全過程管理操作指南(討論稿)

1、目 錄1、術 語22、總 則53、建設項目全過程造價管理業(yè)務的服務模式64、建設項目全過程造價管理業(yè)務活動的范圍、階段、程序和內(nèi)容75、建設項目全過程造價管理組織機構及職責106、建設項目全過程造價管理的實施方案137、建設項目全過程造價管理方法與實施158、建設項目全過程造價管理中的偏差管理259、建設項目全過程造價管理實施效果的總結與評價2810、建設項目全過程造價管理的終結階段3011、 附錄：建設項目全過程造價管理工作的基本表式30 表1 造價管理工作聯(lián)席會議建議書31 表2 會議紀要32 表3 工程造價工作聯(lián)系單33 表4 成果文件交付登記表34 表5 簽收單35 表6 施工圖限額設

2、計分配表36 表7 設計圖審核意見表37 表8 對造價文件的審核意見表38 表9 對招標過程有關文件的審核意見表39 表10 合同審核意見表40 表11 工程款使用計劃執(zhí)行情況表41 表12 （月/節(jié)點）進度款核驗表（第 期）42 表13 隱蔽工程跟蹤審計記錄表43 表14 工程變更的造價審核意見表44 表15 對費用索賠的審核意見表45 表16 費用反索賠申請表46 表17 費用反索賠審批表47 表18 材料（設備）詢價（定價）審核意見表48 表19 對變更/增加綜合單價的審核意見表49 表20 工程造價偏差分析表50 表21 工程造價糾偏建議書51 表22 大、中型建設項目項目竣工工程概況

3、表52 表23 大、中型建設項目竣工財務決算總表53 表24 大、中型建設項目交付使用財產(chǎn)總表54 表25 大、中、小型建設項目交付使用財產(chǎn)明細表55 表26 小型建設項目竣工決算總表5612、規(guī)范用詞用語說明57北京市建設項目全過程造價管理操作指南（討論稿）1 術語1.0.1 建設項目 constraction project建設項目是指需要一定量的投資，經(jīng)過決策和實施（設計、施工等）的一系列程序，在一定的約束條件下，以形成固定資產(chǎn)為明確目標的一次性的活動。1.0.2 全過程造價管理 whole process cost management-wpcm 運用現(xiàn)代項目管理的方法，對受托項目進行

4、全過程造價規(guī)劃、預測、確定與控制，使造價在項目生命期中始終處于受控狀態(tài)的管理活動。它具有受托人對項目實施全生命期、全資源要素、全風險要素、全團隊管理的全面造價管理的涵義，可分為決策階段造價管理、設計階段造價管理、招投標階段造價管理、施工階段造價管理、竣工結（決）算階段造價管理五個階段。1.0.3 總造價工程師 chief cost engineer 由受托人的法定代表人書面授權，全面負責受托項目全過程造價管理的咨詢合同履行，主持項目造價咨詢工作的注冊造價工程師。1.04 總造價工程師代表 represatative of chief cost engineer 由總造價工程師書面授權，負責總造

5、價工程師指定或交辦的造價管理工作，行使總造價工程師的部分職責和權力的注冊造價工程師。1.0.5 造價工程師 cost engineer取得國家造價工程師執(zhí)業(yè)資格證書并經(jīng)注冊的造價工作人員。1.0.6 造價員 cost technician取得造價員執(zhí)業(yè)資格證書并經(jīng)注冊的造價工作人員。1.0.7 造價管理項目部 project management cost team 受托人派駐建設項目實施現(xiàn)場負責履行全過程造價管理合同的組織機構。1.0.8 受托項目 commissioned project 在合同協(xié)議書中，委托人約定由受托人進行全過程造價管理的建設項目。1.0.9 委托人 client 建設

6、項目全過程造價管理合同中由項目業(yè)主或授權建設單位代表的委托方。1.0.10 受托人 trustee 建設項目全過程造價管理合同中，接受委托對指定項目進行全過程造價管理的工程造價咨詢單位。1.0.11 工程建設定額 fixed construction 工程建設定額是建設主管部門根據(jù)建設工程所消耗的活勞動和物化勞動的社會平均水平所制定的標準。1.0.12 費用定額 fixed costs 費用定額包括建筑安裝工程費用定額、設備投資費用定額、工程建設其他費用定額等。在費用定額中規(guī)定了費用構成、費用計算程序、費用計算方法、取費率等內(nèi)容，是確定工程造價，進行費用計算的主要依據(jù)。1.0.13 工期定額

7、fixed time limit for a project 工期定額是為各類工程規(guī)定的施工期限的定額天數(shù)。1.0.14 市場價格信息 market price information 市場價格信息包括勞動力、材料、機械臺班、設備等幾個方面的信息。1.0.15 工程造價指數(shù) engineering costs index 工程造價指數(shù)是說明不同時期工程造價的相對變化趨勢和程度的指標。1.0.16 投資估算指標 investment estimates indicators投資估算指標是確定和控制建設項目全過程各項投資支出的技術經(jīng)濟指標，是編制和確定項目建議書和可行性研究階段投資估算的基礎和依據(jù)

8、。與預算相比，它反映出擴大的技術經(jīng)濟指標，既是定額的一種表現(xiàn)形式，但又不同于其他的計價定額。1.0.17 投資估算 investment estimate 在整個投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有資料和特定的方法，對建設項目投資數(shù)額進行的估計。1.0.18 設計概算 design budgetary estimate 在投資估算控制下，由設計單位或咨詢公司根據(jù)初步設計（或擴大初步設計）圖紙及說明、概算定額（或概算指標）、各項費用定額或取費標準（指標）、設備、材料價格等資料，編制和確定的建設項目從籌建至竣工交付使用所需全部費用的文件。1.0.19 施工圖預算 working drawing budget

9、施工圖預算是在施工圖設計完成后，采用工料單價法或綜合單價法編制并確定的建筑安裝工程預算造價的文件。1.0.20 標底價 base price標底是由具有編制標底資格和能力的招標單位或社會中介機構，依據(jù)建設行政管理部門發(fā)布的工程造價計價辦法及其它有關規(guī)定、市場價格信息，編制的標底價或攔標價。1.0.21 投標價 bid price 投標單位根據(jù)招標文件及有關工程造價的計價依據(jù)，計算出預算價，并在此基礎上研究投標策略，提出的更有競爭力的投標報價。1.0.22 中標價 successful bid price 能夠最大限度地滿足招標文件實質性要求和各項綜合評價標準及辦法，并經(jīng)評審為合理低價的投標價格

10、，但不低于成本。1.0.23 合同價 contract price招標人與中標人根據(jù)中標價，在項目承發(fā)包合同中以固定價、可調價或成本加酬金方式明確的合同價格。1.0.24 掙值法（又稱贏得值法） earned value 掙值法是通過分析項目目標實現(xiàn)與項目目標期望之間的差異，從而判斷項目實現(xiàn)的費用、進度、績效的一種方法，又稱偏差分析法。1.0.25 竣工結算 completed clearing 承包人按照合同約定完成了其所承包的全部工程，質量經(jīng)驗收合格并符合合同約定，經(jīng)發(fā)包人委托受托人進行審核的最終價款。1.0.26 竣工決算 completion accounts 建設單位及其委托的有資質

11、的受托人編制的反映建設項目實際造價和投資效果的文件。2 總則2.0.1 為了規(guī)范建設項目全過程造價管理的內(nèi)容、程序、方法、標準及要求，提高造價管理的執(zhí)業(yè)質量，根據(jù)國務院國發(fā)200420號國務院關于投資體制改革的決定、建設部建市2004 200號中國建設工程項目管理規(guī)范和中國建設工程造價管理協(xié)會中價協(xié)2002 016號工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程制定北京市建設項目全過程造價管理操作指南（以下簡稱指南）。2.0.2 本指南所稱建設項目造價管理是指工程造價咨詢單位和人員對建設項目實施全過程造價確定和控制時所遵循的指導性依據(jù)。2.0.3 本指南適用于北京市內(nèi)新建、擴建、改建建設項目實施全過程造價管理業(yè)

12、務。2.0.4 建設項目造價管理的目的是通過造價的確定和控制這兩個基本手段，實現(xiàn)工程質量、進度、效益的總體目標。開展建設項目造價管理的根本目的是全面提高建設項目的價值。2.0.5 受托人應建立涵蓋合同委托范圍的全過程造價管理體系，以利實現(xiàn)合同約定的委托目標。2.0.6 受托人應獨立、公正、公平地開展建設項目全過程造價管理工作，維護委托人的合法權益，不損害建設項目利益相關者的合法權益。2.0.7 建設項目全過程造價管理除應符合本指南外，還應符合國家現(xiàn)行的有關法律、法規(guī)及強制性標準的規(guī)定。3 建設項目全過程造價管理業(yè)務的服務模式3.1 一般規(guī)定3.1.1 建設項目全過程造價管理由于委托人委托的目的

13、、授權范圍和責任的劃分不同，可以有不同的造價管理模式，選擇何種服務模式應由委托人和受托人通過合同約定。3.1.2 建設工程全過程造價管理業(yè)務的服務模式應與委托人的預期收益、潛在風險形成對應關系。3.2 建設項目全過程造價管理服務模式3.2.1 投資顧問服務模式 投資顧問服務模式是委托人委托受托人對建設項目全過程或階段造價的確定和控制提供技術支持的服務模式。3.2.2 項目管理總承包（代建制）服務模式 項目管理總承包（代建制）服務模式亦稱交鑰匙工程，委托人將全部建設資金交由受托人管理，受托人根據(jù)委托人委托的項目范圍、投資計劃、質量和工期要求等，在合同約定的范圍內(nèi)履行權利、職責和義務，并承擔風險責

14、任。受托人應向委托人提交銀行保函或一定程度的保證金。這種服務模式要求受托人負責項目從可行性研究、經(jīng)濟評價、設計、招投標、施工、竣工結（決）算直至試運行的全過程管理，管理的范圍包括建設項目的范圍、進度、費用、質量、人力資源、綜合、溝通、風險、采購、組織十個方面的管理工作。3.2.3 項目管理服務模式項目管理服務模式是指委托人委托受托人對建設項目全過程或階段提供以造價管理為主的項目管理服務。采用項目管理服務模式的項目，受托人應當根據(jù)項目委托合同的約定，選派具有相應執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人員擔任總造價工程師，組建項目管理機構，為項目建設過程中約定階段或環(huán)節(jié)提出管理咨詢意見，而決策權屬于委托人。3.2.4 建

15、設項目管理審計服務模式 建設項目管理審計服務模式是受托人（造價工程師）接受審計部門委托對建設項目全過程技術經(jīng)濟活動的管理實施監(jiān)督和評價的一種服務模式，要求受托人需要掌握項目管理、工程審計及相關專業(yè)單位的知識。4 建設項目全過程造價管理業(yè)務活動的范圍、階段、程序和內(nèi)容4.1 一般規(guī)定4.1.1 建設項目全過程造價管理業(yè)務的工程范圍、管理階段、工作內(nèi)容應由委托人和受托人以合同約定。4.1.2 受托人開展建設項目全過程造價管理業(yè)務活動，應符合本指南的規(guī)定。4.2 建設項目全過程造價管理的階段4.2.1 實行建設工程全過程造價管理的項目一般可劃分為以下階段：決策階段、設計階段、招投標階段、施工階段、竣

16、工結（決）算及項目后評價階段。4.2.2 委托人根據(jù)委托的目的和要求不同，可分為：4.2.2.1 自決策階段開始至竣工驗收及結（決）算的全過程造價管理；4.2.2.2 自設計階段開始至竣工驗收及結（決）算的全過程造價管理；4.2.2.3 自招投標階段開始至竣工驗收及結（決）算的全過程造價管理；4.2.2.4 自施工階段開始至竣工驗收及結（決）算的全過程造價管理。項目后評價工作由委托雙方在合同中約定。4.3 業(yè)務工作程序4.3.1 造價管理項目部應根據(jù)合同約定制定所承擔項目的工作程序。4.3.2 建設項目全過程造價管理業(yè)務的基本程序應體現(xiàn)項目全過程生命期發(fā)展的規(guī)律。其基本程序如下：4.3.2.1

17、 為獲得建設工程全過程造價項目管理業(yè)務開展的各項準備工作。包括獲取業(yè)務信息，接受委托人的邀請，提供咨詢服務書等；4.3.2.2 了解委托人擬委托工程的項目概況、管理范圍、管理階段、管理目標、管理要求、服務模式等；接受并搜集管理服務所需的資料并進行現(xiàn)場踏勘和情況調查；4.3.2.3 使用建設部、國家工商行政管理總局的建標2002197號文建設工程造價咨詢合同示范文本，根據(jù)不同的咨詢服務模式，在專用條款中約定； 4.3.2.4 根據(jù)受托人規(guī)定程序確定組織形式, 任命總造價工程師, 組建造價管理項目部；4.3.2.5 根據(jù)合同制訂項目造價管理實施方案。 4.3.2.6 根據(jù)項目造價管理實施方案, 實

18、施項目全過程中的工程造價管理工作； 4.3.2.7 分階段形成咨詢成果； 4.3.2.8 召開咨詢成果的征詢意見會、審定會議或簽批確定咨詢成果資料； 4.3.2.9 咨詢成果的交付與資料交接； 4.3.2.10 咨詢資料的整理歸檔； 4.3.2.11 對造價管理項目部進行評價、考核與獎懲，解散造價管理項目部； 4.3.2.12 咨詢服務回訪與總結；4.3.2.13 咨詢成果的信息化處理。4.4 建設項目全過程造價管理的工作內(nèi)容4.4.1 建設項目全過程造價管理的工程范圍、管理階段和服務模式應由合同約定。當項目管理的范圍和階段發(fā)生改變時，應按照合同約定的程序加以變更，同時將經(jīng)過約定的變更范圍和階

19、段納入項目工程造價管理范圍。當服務模式發(fā)生改變時，也應按照合同約定的程序加以變更，同時明確約定變更的時間、范圍、起始狀態(tài)和管理目標。4.4.2 建設項目全過程造價管理業(yè)務的實施應包括造價管理項目部的項目造價管理活動和受托人職能部門參與的項目造價管理活動。4.4.3 建設項目全過程造價管理的每一階段，都應體現(xiàn)計劃、實施、檢查、處理的持續(xù)改進過程，按照建設項目動態(tài)計價、多次計價的特點，控制造價逐步形成結算和決算造價。4.4.4 實行建設項目全過程造價管理的項目各階段一般可包括以下工作內(nèi)容： 4.4.4.1 決策階段：建設項目投資策劃、編制或審核項目建議書、可行性研究報告，對不同的建設方案進行技術經(jīng)

20、濟比較、分析，提出建設項目投資決策的最佳方案。 4.4.4.2 設計階段：對建設項目設計方案進行價值工程分析，編制或審核設計概預算和資金使用計劃等； 4.4.4.3 招投標階段：策劃建設項目招標方案，編制或審核招標文件、標底或攔標價，審核投標報價，協(xié)助起草合同文本，參與合同洽商等。 4.4.4.4 施工階段：編制和審核工程款使用計劃，審核與確定工程進度款，審核與確定工程變更價款，參與大宗材料、設備的詢價和確認，審核與確定工程索賠費用，提供材料與設備價格信息等。 4.4.4.5 竣工結（決）算及項目后評估階段：編制或審核建設工程竣工結（決）算及可行性后評價分析報告等。4.4.5 根據(jù)建設項目實施

21、情況，適時提出造價偏差的管理建議。4.4.6 采用項目管理總承包（代建制）服務模式，除了完成全過程造價管理的基本工作外，還必須滿足項目管理總承包（代建制）所要求的全部工作。4.4.7 采用項目管理服務模式，除了完成全過程造價管理的基本工作外，還必須滿足項目管理服務所要求的全部工作。4.4.8 采用項目管理審計服務模式，要把項目管理、造價咨詢、工程審計的理論和方法有機整合，對建設項目全過程的技術經(jīng)濟管理活動和固定資產(chǎn)形成過程中的財政財務收支進行監(jiān)督和評價。 5 建設項目全過程造價管理組織機構及職責5.1 建設項目全過程造價管理業(yè)務的組織機構5.1.1 受托人履行建設項目全過程造價管理業(yè)務合同時,

22、 應在項目現(xiàn)場建立常駐的造價管理項目部。造價管理項目部在完成委托合同約定的造價管理工作后可撤離項目現(xiàn)場。其他服務模式的受托人履行建設項目全過程造價管理業(yè)務合同時, 應與委托人協(xié)商可建立項目管理部或項目審計部。5.1.2 造價管理項目部的組織形式和規(guī)模，應根據(jù)委托合同約定的項目工作范圍、工作階段、工作內(nèi)容、服務模式、服務期限、工程類別、工程規(guī)模、技術復雜程度、工程環(huán)境等因素決定。5.1.3 凡建立了造價管理項目部的，其人員應包括總造價工程師、專業(yè)造價工程師或造價員，必要時可配備總造價工程師代表。總造價工程師應由具有五年以上工程造價工作經(jīng)驗的人員擔任；總造價工程師代表應由具有三年以上工程造價工作經(jīng)

23、驗的人員擔任；專業(yè)造價工程師應由具有三年以上工程造價工作經(jīng)驗的人員擔任。造價管理項目部的造價人員應專業(yè)配套，數(shù)量滿足工程項目全過程造價管理的需要。5.1.4 無論采取何種服務模式，受托人都應于委托合同簽訂后十天內(nèi)將造價管理項目部的組織形式、人員構成及對總造價工程師的任命以書面形式通知委托人。當總造價工程師需要調整時，受托人應征得委托人同意并書面通知委托人。5.2 工程造價管理人員的職責5.2.1 一名總造價工程師只宜擔任一項項目總造價工程師工作。當需要同時擔任多項服務模式項目總造價工程師工作時，須經(jīng)委托人同意，且最多不得超過三項。5.2.2 總造價工程師應履行以下職責： 5.2.2.1 確定造

24、價管理項目部人員的分工和崗位職責； 5.2.2.2 主持編寫項目全過程造價管理實施方案，負責造價管理項目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調工作； 5.2.2.3 無論采取何種服務模式，委托合同應明確受托人總造價工程師的職責； 5.2.2.4 審閱重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術條件、咨詢原則及重要技術問題； 5.2.2.5 負責項目造價組內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術協(xié)調、組織管理、質量管理等工作關系，研究解決各種存在的問題； 5.2.2.6 負責處理審核人、校核人、編制人員之間的技術分歧意見，對形成的咨詢成果質量負責； 5.2.2.7 根據(jù)項目全過程造價管理實施方案，負責統(tǒng)一咨詢業(yè)務的技術條件、工作原則

25、，確定階段或節(jié)點控制目標、風險預測辦法、偏差分析和糾偏措施； 5.2.2.8 組織綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關成果文件最終稿。5.2.3 總造價工程師代表應履行以下職責： 5.2.3.1 負責總造價工程師指定或交辦的造價管理工作；5.2.3.2 按總造價工程師的授權，行使總造價工程師的部分職責和權力。5.2.4 專業(yè)造價工程師應履行以下職責： 5.2.4.1 負責本專業(yè)的項目全過程造價管理業(yè)務，指導和協(xié)調造價員的工作； 5.2.4.2 在總造價工程師或總造價工程師代表的領導下，組織本專業(yè)造價人員擬定項目全過程造價管理業(yè)務實施細則，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟

26、件使用等是否正確； 5.2.4.3 動態(tài)掌握本專業(yè)項目全過程造價管理實施狀況，協(xié)調并研究解決存在的問題； 5.2.4.4 組織編制本專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的成果文件說明和目錄，檢查成果文件是否符合規(guī)定，負責審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。5.2.5 造價員應履行以下職責： 5.2.5.1 依據(jù)業(yè)務要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守行業(yè)標準與原則，對所承擔的業(yè)務質量和進度負責； 5.2.5.2 根據(jù)項目實施方案要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準確、結果真實可靠； 5.2.5.3 對實施的各項工作進行自控，對經(jīng)校核后的初步成果文件進行修改； 5.2

27、.5.4 完成的成果文件應符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。5.2.6 受托人應對造價管理項目部下達項目管理目標責任書并作為考核總造價工程師和造價管理項目部的主要依據(jù)。5.2.7 項目管理目標責任書應根據(jù)委托合同中約定的條件制訂。6 建設項目全過程造價管理的實施方案6.1 一般規(guī)定6.1.1 建設項目全過程造價管理業(yè)務實施方案的編制應針對項目的實際情況, 明確造價管理項目部的工作目標, 確定具體的工作制度、程序、方法和措施，并應具有可操作性。6.1.2 建設項目全過程造價管理業(yè)務實施方案編制的程序與依據(jù)應符合下列規(guī)定： 6.1.2.1 項目全過程造價管理業(yè)務實施方案應在簽定委托合同后開始編制,

28、完成后必須經(jīng)受托人的技術負責人審核批準, 并報送委托人； 6.1.2.2 項目全過程造價管理業(yè)務實施方案應由總造價工程師主持、專業(yè)造價工程師參加編制； 6.1.2.3 編制項目全過程造價管理業(yè)務實施方案應依據(jù)： 建設項目的相關法律、法規(guī)及項目審批文件； 與建設項目有關的標準、文件、資料； 委托合同以及與建設項目相關的合同文件。6.1.3 建設項目全過程造價管理業(yè)務實施方案應包括以下主要內(nèi)容：6.1.3.1 項目概況項目概況應包括的內(nèi)容：項目名稱、項目規(guī)模、投資額、建設地點及環(huán)境特征、項目特點、項目管理特點及總體要求。6.1.3.2 造價控制目標 應表述的內(nèi)容包括：工程起始狀況和通過項目全過程造

29、價管理要達到的最終造價目標。6.1.3.3 項目全面管理時的工程質量、進度等其他目標在造價控制總目標的條件下，同時應達到的工程質量目標、工程進度目標、安全生產(chǎn)目標、文明施工目標以及其他需要明確的目標。6.1.3.4 工程建設階段的造價控制工程建設階段的造價控制應表述的內(nèi)容：周報、月報、季報、年報中選定的報表品種、控制目標及報表內(nèi)容。6.1.3.5 工程建設節(jié)點的造價控制工程建設節(jié)點的造價控制應表述的內(nèi)容：選定的項目實施過程中完成各階段性工作的方法、目標及完成各階段性工作后的時間節(jié)點及其報表內(nèi)容。6.1.3.6 造價控制信息管理應包括的內(nèi)容：擬建立的信息流通系統(tǒng)；信息管理實施方案。6.1.3.7

30、 工程價款付款的管理辦法應包括的內(nèi)容：付款申請辦法、付款審核辦法、付款審批辦法、付款統(tǒng)計辦法。 6.1.3.8 造價控制的組織措施 造價管理項目部的組織措施應包括的內(nèi)容為造價管理項目部組織結構及其責任制。 6.1.3.9 造價風險預測及控制措施造價風險管理應包括的內(nèi)容：風險的預測、風險的控制措施。 6.1.3.10 偏差分析、偏差責任與造價目標調整程序 偏差分析、偏差責任與造價目標調整程序應包括的內(nèi)容：偏差分析、偏差責任、總造價范圍內(nèi)的偏差調整辦法、總造價目標調整的條件、總造價目標調整的計算方法、總造價目標調整的申請、總造價目標調整的審批。6.1.3.11 對委托人的要求和建議對委托人的要求和

31、建議應包括的內(nèi)容：對委托人的要求、對委托人的建議。7 建設項目全過程造價管理方法與實施7.1 一般規(guī)定7.1.1 受托人在實施建設項目全過程造價管理的過程中, 應針對建設工程多次計價、逐步形成結（決）算造價的特點, 在不同的工程造價控制階段，根據(jù)項目特征, 選用不同的造價管理工作內(nèi)容和方法，以實現(xiàn)建設項目全過程造價管理的目標。造價管理工作內(nèi)容和方法應以文件約定。7.1.2 受托人在不同的工程造價管理階段，根據(jù)項目特點, 選用的造價管理內(nèi)容和方法應按照有關法規(guī)和程序形成不同控制階段的咨詢成果文件。7.1.3 受托人在不同的工程造價管理階段形成的階段性咨詢成果文件, 應分別按照有關法規(guī)和委托人的要

32、求報審、報批或報備。7.1.4 受托人為了項目工程造價管理工作的需要，可建議舉行造價管理工作聯(lián)席會議，形成會議紀要。會議建議書和會議紀要可參照本指南附表1、2的格式。7.1.5 當受托人與有關各方聯(lián)系有關造價管理的工作，需要以書面形式致函時，工程造價工作聯(lián)系單可參照本指南附表3的格式。7.1.6 受托人的每一項成果文件交付給委托人時，均應辦理交付、簽收手續(xù)，成果文件交付登記表和簽收單可參照本指南附表4、表5的格式。7.2 決策階段的造價管理方法與實施7.2.1 項目建議書階段工程造價管理的階段性工作成果文件是指項目建議書及其造價估算報告或經(jīng)濟評價報告等；可行性研究階段工程造價管理的階段性工作成

33、果文件是指項目可行性研究報告及其造價估算報告和經(jīng)濟評價報告等。7.2.2 項目建議書及可行性研究階段的項目工程造價管理主要工作是進行項目的可行性研究，在研究中通過適宜的計算方法提出預測性工程造價，科學地實現(xiàn)項目工程造價的可預測性和計劃性。7.2.3 項目建議書和項目可行性研究報告的格式和內(nèi)容按照國家有關法規(guī)編制, 其中的項目工程造價可根據(jù)項目特點需要和委托人的要求選用以下主要估算和評價方法：7.2.3.1 投資估算方法 常用的投資估算方法有靜態(tài)投資估算法、動態(tài)投資估算法及流動資金估算法。 投資估算審核要點： 1)審核投資估算編制所采用數(shù)據(jù)資料的時效性和準確性 2)審核投資估算方法的適應性、科學

34、性 3)審核投資估算編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性 4)審核投資估算的費用項目的符合性。7.2.3.2 建設項目財務評價 1）項目盈利能力計算與分析項目盈利能力的計算方法有靜態(tài)指標法和動態(tài)指標法。靜態(tài)指標法的指標主要有靜態(tài)投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等。動態(tài)指標法的指標主要有凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率、動態(tài)投資回收期等。 2）清償能力計算與分析項目清償能力的計算 指標主要有資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、國內(nèi)借款償還期、國外借款償還期等。 3）不確定性分析 不確定性分析主要方法有盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析等。7.2.3.3 建設項目國民經(jīng)濟評價 建設項目國民經(jīng)濟

35、評價的方法主要是使用影子價格、影子工資、影子匯率、社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)，計算經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值、外匯效果分析等，然后進行項目綜合評價。7.2.4 準確確定項目造價控制目標值隨著項目建議書、初步可行性研究、可行性研究的不斷深入，形成項目控制的目標值。7.3 設計階段的造價管理方法與實施7.3.1 設計階段工程造價管理的階段性工作成果文件是指設計概算造價報告、施工圖預算造價報告或其審核意見等。7.3.2 設計階段項目工程造價管理的主要工作內(nèi)容根據(jù)委托合同約定可選擇設計概算、施工圖預算或進行概（預）算審核，工作目標是保證概（預）算編制依據(jù)的合法性、時效性、適用性和概（預）算報告的完整性、準確

36、性、全面性。可通過概（預）算對設計方案作出客觀經(jīng)濟評價，同時還可根據(jù)委托人的要求和約定對設計提出可行的造價管理方法及優(yōu)化建議，既滿足業(yè)主的功能要求，又符合設計的合理性、經(jīng)濟性和可靠性要求。7.3.3 設計方案的選擇與優(yōu)化可采用以下方法：工程設計招標；設計方案競選；限額設計；（建筑工程的限額設計可參照本指南附表6）設計方案綜合優(yōu)化，進一步提高經(jīng)濟性。對設計方案進行選擇與優(yōu)化時，受托人應對設計方案圖進行審核，提出審核意見。設計圖審核意見表應參照附表7的格式。7.3.4 設計概算可采用以下編制方法 擴大單價法、概算指標法、類似工程預算法、工料單價法、綜合單價法等。7.3.5 設計概算的審核經(jīng)過與委托

37、人協(xié)商，可選用以下方法： 對比分析法、主要問題復核法、查詢核實法、分類整理法、聯(lián)合會審法、其它方法。 對概算的審核意見表應參照附表8的格式。7.3.6 施工圖預算根據(jù)有關規(guī)定可選用以下編制方法：工料單價法、綜合單價法。7.3.7 施工圖預算的審核經(jīng)過與委托人協(xié)商，可選用以下方法：逐項審核法、標準預算審核法、分組計算審核法、對比審核法、篩選法、重點審核法、利用手冊審核法、其它方法。 對施工圖預算的審核意見表也應參照附表8的格式。7.3.8 施工圖預算審核要點： 檢查施工圖設計是否依據(jù)已批準的初步設計進行深化； 檢查施工圖設計的深度能否滿足施工要求，并據(jù)此進行驗收和移交業(yè)主； 組織施工圖設計會審，

38、減少設計中的失誤； 檢查分析建筑物功能分區(qū)的合理性； 檢查設計項目中對現(xiàn)行法規(guī)、規(guī)范、標準的執(zhí)行情況； 審核新技術、新工藝、新材料、新設備的應用是否符合工程技術發(fā)展與提高價值的要求。 審核限額設計，對核定預算按專業(yè)、按分項進行技術經(jīng)濟分析說明超估算、超概算的原因，提出降低造價的糾偏措施，處理好限額設計與工程質量、功能等方面的關系。7.3.9 工程設計成果的審核 7.3.9.1 總體方案的審核 總體方案審核的內(nèi)容包括設計依據(jù)、設計規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝流程、項目布局、設備配套、占地面積、環(huán)境保護、工程期限、投資概算等的可靠性、合理性、經(jīng)濟性審核，是否與項目決策、可行性研究整體水平相符。 7.3.9

39、.2 專業(yè)設計方案的審核 專業(yè)設計方案審核主要內(nèi)容包括建筑設計方案、結構設計方案、給排水、通風、動力、供熱、通信、廠內(nèi)運輸、三廢治理等工程設計方案，看其設計依據(jù)及設計參數(shù)、設計標準、設備和結構選型、功能和使用價值是否滿足適用、經(jīng)濟、美觀、安全、可靠等原則要求。 7.3.9.3 對不同建設方案進行充分的技術經(jīng)濟比選與優(yōu)化論證，具有準確的分析與評價資料，確保推薦的方案經(jīng)濟合理、切實可行。 7.3.9.4 工程概算和預算編制的工程數(shù)量應基本準確、無漏項。概算和預算深度應符合現(xiàn)行編制規(guī)定，采用定額取費標準正確，選用價格信息符合市場情況，計算無錯誤，經(jīng)濟指標分析理合理、計價正確。7.4 招投標階段的造價

40、管理方法與實施7.4.1 招投標階段受托人的工程造價管理階段性成果文件是指受托人編制的工程造價標底或工程量清單及其攔標價報告等；在受托人同時具有招標代理資質的條件下，獲得委托人授權編制的投標單位資格審核文件、招標文件（含評標辦法及標準）、評標文件、中標文件，策劃選擇最佳的承、發(fā)包形式和確定合同計價方式，參與合同洽商，以及協(xié)助建設單位與施工單位簽訂的施工承包合同等。 當受托人不負責招標代理，僅被授權或要求對項目招標進行管理時，對招標過程中有關文件的審核意見表應符合附表9的格式。7.4.2 招投標階段的項目工程造價管理工作應包括委托合同約定的整個招投標過程直至簽訂合同，通過招投標活動確定項目工程造

41、價管理中的重要價格中標價、合同價，選擇合同的價格方式，確定在施工階段中調整合同價的辦法。 當委托人授權或要求受托人對承包合同進行審核時，對合同文件的審核意見表應參照本指南附表10的格式。7.4.3 施工招標中的工程造價可根據(jù)有關規(guī)定選用以下計價方法：工料單價法、綜合單價法。7.4.4 合同價方式 固定價。合同總價或者單價在合同約定的風險范圍內(nèi)不可調整。 可調價。合同總價或者單價在合同實施期內(nèi)，根據(jù)合同約定的辦法調整。 成本加酬金。7.4.5 確保整個招投標階段的咨詢服務應在獨立、公平、公正、科學、誠信的狀態(tài)下進行。7.4.6 工程招投標文件和施工合同應符合國家相關法規(guī)或要求并滿足項目本身的特殊

42、條件，確保所采用招投標方式達到預期目的。7.4.7 招標文件含工程量清單的，清單分類合理、報價項目內(nèi)容描述清晰明了、計量正確、清單表式齊備、深度符合有關規(guī)定。7.5 施工階段的造價管理方法與實施7.5.1 施工階段工程造價管理的階段性工作成果文件是指編制和審核工程款使用計劃，審核與確定工程進度款，審核與確定工程變更價款，參與大宗材料、設備的詢價和確認，審核與確定工程索賠費用，提供材料與設備價格信息及其配套文件等。7.5.2 對工程造價的管理工作編制和審核工程款使用計劃，審核與確定工程進度款，審核與確定工程變更價款，參與大宗材料、設備的詢價和確認，審核與確定工程索賠費用，提供材料與設備價格信息等

43、。7.5.3 施工階段主要是通過以下工作管理項目造價：7.5.3.1 工程款使用計劃的編制。工程款使用計劃應在合理的施工組織設計及工程合同價款的基礎上編制，編制內(nèi)容與工程合同確定的工程款支付方式相一致。在設計或施工進度變化較大的情況下應按需進行動態(tài)調整工程款使用，每月應編制工程款使用計劃情況表。工程款使用計劃情況表見本指南附則表11的格式。7.5.3.2 工程進度款的審核與確定。當委托人授權或要求受托人對工程進度款進行審核時，受托人應首先檢查工程承包單位和監(jiān)理單位是否做了工程款支付申請和審核工作，工程款支付申請和支付證書所使用的表格應符合本指南附表12、13的格式，然后出具審核意見，工程進度款

44、審核意見表應符合本指南附表14的格式。對工程進度和付款條件的對比可用掙得值的方法進行圖表分析，掙得值進度圖表應符合本指南附表15的格式。7.5.3.3 隱蔽工程的審核。建設項目地基驗槽、基礎結構、中間結構、工程竣工驗收要做好記錄，必要時進行拍照和取樣。隱蔽工程審核應符合本指南表16的格式。7.5.3.4 工程變更價款的審核與確定。當委托人授權或要求受托人對工程變更價款進行審核時，受托人應首先檢查工程變更提出單位和監(jiān)理單位、設計單位、建設單位是否達成了一致意見，并形成了工程變更單，工程變更單所使用的表格應符合本指南附表14的格式，然后出具審核意見，工程變更的造價審核意見表應符合本指南附表15的格

45、式。7.5.3.5 工程索賠的審核與確定。當委托人授權或要求受托人對索賠進行審核時，受托人應首先檢查工程承包單位和監(jiān)理單位是否做了索賠的申請和審核工作，索賠申請和審核工作所使用的表格應符合本指南附表19、20的格式，然后出具審核意見，對索賠的審核意見表應符合本指南附表21的格式。由于承包單位的原因造成委托人的額外損失，委托人、受托人或監(jiān)理單位向承包單位提出反索賠時，應符合本指南附表22、23的格式，及時、公正地與承包單位協(xié)商，促使承包單位及時做出答復。7.5.4 施工階段項目工程造價管理的分包工程（以及大宗材料、設備的采購）招標, 其工作方法和管理參照施工招標執(zhí)行。對分包工程、材料（設備）招標

46、中各種有關文件的審核意見表，應符合本指南附表9的格式。對材料（設備）詢價（定價）的審核意見表，應符合本指南附表26的格式。7.5.5 施工階段對綜合單價的管理，應執(zhí)行建設工程工程量清單計價規(guī)范gb505002003的規(guī)定，當合同中綜合單價因工程量變更需調整時，除合同另有約定外，可按建設工程工程量清單計價規(guī)范中4.0.9條規(guī)定的辦法進行調整，對承包單位提出變更/增加等調整綜合單價的審核意見表應符合本指南附表25的格式。7.6 竣工結（決）算及項目后評價階段的造價管理方法與實施7.6.1 竣工結（決）算階段工程造價管理的階段性工作成果文件是指建設工程竣工結算審核報告、建設工程竣工決算報告等；項目后

47、評價階段工程造價管理的階段性工作成果文件是指項目后評價分析報告等。7.6.2 竣工結算階段應提供的資料： 工程竣工結算應提供以下資料：結算書、工程量計算書、鋼筋抽料表、施工合同、竣工圖、竣工資料、圖紙會審記錄、設計變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令、會議紀要、現(xiàn)場簽證、招標文件、投標文件和中標通知書、其他結算資料（例如：施工日記、地質勘察報告、非常用的標準圖集、應由施工單位承擔而由建設單位支付的費用證明如甲方代繳施工水電費票據(jù)、淤泥排放費證明等）。7.6.3竣工結（決）算階段對工程造價管理的工作是依約進行的工程竣工結算審核、建設工程竣工決算編制等；項目后評價階段對工程造價管理的工

48、作是依約進行的項目后評價分析報告編制等。7.6.4 竣工結（決）算階段工程造價管理的主要工作是通過審核工程竣工結算確定建設單位要支付給施工承包單位的工程最終總價款；依約編制建設工程竣工決算確定工程項目總造價（總投資）。項目后評價階段工程造價管理的主要工作是通過編制項目可行性后評價分析報告對項目全過程造價管理進行系統(tǒng)分析，將項目的預期效果與項目實施后的實際效果進行全面對比評價。對項目是否進行項目后評價分析以及進行項目后評價分析的時間、內(nèi)容，由受托人與委托人在項目全過程造價管理委托合同中約定。7.6.5 經(jīng)過與委托人協(xié)商約定，對竣工結算的審核可選用本指南7.6.6 施工圖預算類似的審核方法，并特別

49、注意竣工結算作為已完工程的特點，應審核結算是否符合以下條件： 施工合同條款約定； 招標文件與中標人的投標文件； 隱蔽工程驗收記錄； 工程變更簽證程序與審核結論意見； 索賠與反索賠簽證程序與審核結論意見； 材料（設備）詢價（定價）程序與審核結論意見； 變更/增加綜合單價的程序與審核結論意見； 符合竣工圖的工程量； 符合上述有關條件的分項工程、材料（設備）單價； 符合上述有關條件的取費計算； 糾正了各種計算誤差。7.6.7 竣工決算、項目后評價分析及其報告的編制方法和格式應符合本指南附表表28、表29、表30、表31、表32的格式。7.6.8 竣工決算審計應提供如下資料：工程竣工圖；竣工財務決算說

50、明書；工程建設合同；工程監(jiān)理報告；設計變更情況報告及核定單；竣工驗收說明；建設單位現(xiàn)場簽證；主要材料、設備發(fā)票、工程項目點交清單及財產(chǎn)盤點移交清單。7.6.9 竣工財務決算審計的主要內(nèi)容：1)竣工財務決算資料是否齊全，編制依據(jù)是否符合國家規(guī)定等；2）項目是否按批準概算執(zhí)行，有無提高建設標準和擴大規(guī)模等；3）主要材料取價、設備購置價格是否合理；4）費用計算是否符合規(guī)定；5）重大設計變更是否合理；6）審計交付使用資產(chǎn)是否符合條件；7）核實項目結余資金，屬于應上交財政部分應及時督促上交；8）清算基建收入和投資包干結余，屬于應上交財政部分應及時督促上交；9）審核項目竣工財務決算報表真實、完整性等；10

51、）審核項目從籌建到竣工、交付使用的全部費用，審定項目結算造價。 8 建設項目全過程造價管理中的偏差管理8.1 一般規(guī)定8.1.1 建設項目全過程造價管理中的偏差管理主要是指項目實施過程中對預期造價與實際造價出現(xiàn)偏差的預測、分析、調整、控制的管理。8.1.2 實行代建制服務模式的建設工程全過程造價管理項目必須從開始實施全過程造價管理的第二個階段開始進行偏差管理；實行投資顧問制和節(jié)點授權制服務模式的建設工程全過程造價管理項目可由受托人與委托人協(xié)商確定是否進行偏差管理。8.1.3 偏差管理應按以下步驟進行： 偏差預測：對項目進行中可能出現(xiàn)的偏差因素進行預測與分析； 檢查與計算：對項目一定進度條件下的

52、造價進行計算與檢查，得出檢查當時條件下的造價； 對比：對項目已完工程的預算造價與實際造價進行對比，發(fā)現(xiàn)造價偏差，計算出偏差值； 分析：對比較的結果進行分析，確定偏差幅度并找出偏差產(chǎn)生的原因； 糾偏：根據(jù)項目的具體情況和偏差分析結果，建議或采取適當?shù)拇胧?，使造價偏差控制在允許的范圍以內(nèi)或進行項目總造價目標的調整。8.2 偏差分析、偏差責任和偏差調整8.2.1 凡約定進行偏差管理的項目，必須進行造價偏差量的單因素分析，但受托人與委托人可約定是否進行工程造價與工程進度同時進行多因素的掙得值分析。 造價偏差分析表應符合本指南附表25的格式。8.2.2 凡約定進行偏差管理的項目，可約定是否進行責任分析，

53、以對節(jié)約投資、降低工程造價的單位予以獎勵；對增加投資、突破工程造價預算的單位予以懲罰。對委托人造成的增加投資、突破工程造價預算的原因應及時與之提醒或交涉。對受托人失誤形成增加投資、突破工程造價預算的原因要自行及時采取行動彌補并承擔相應責任。8.2.3 對造價進行偏差出現(xiàn)以下情況時應區(qū)別處理：8.2.3.1 項目總造價目標范圍內(nèi)的偏差調整：對項目總造價目標范圍內(nèi)的偏差調整，根據(jù)受托責任不同應采取不同的調整辦法：代建制服務模式可以由受托人自主采取措施調整偏差，僅向委托人進行備案報告；項目管理責任制模式和節(jié)點授權制服務模式則宜視授權情況而定；投資顧問制服務模式應向委托人提出調整建議。8.2.3.2

54、項目總造價目標的調整：在項目的全過程造價管理中，無論采用何種服務模式，受托人均無權對項目總造價目標進行調整。當發(fā)生項目總造價目標必須進行調整的情況時，受托人應向委托人提交含有偏差發(fā)生原因、偏差量、偏差責任、糾偏建議的報告，為處理偏差找出辦法。如果是受托人本身失誤而造成偏差，應按委托合同承擔責任，但以下因素導致的偏差可以免責：不可抗力因素；國家重大政策調整；因受地質等自然條件制約，施工圖設計有重大技術調整；其它非受托人本身責任所致的原因。 工程造價糾偏建議書應符合本指南附表26的格式。9 建設項目全過程造價管理實施效果的總結與評價9.1 一般規(guī)定9.1.1 受托人在依約實施并完成受托項目全過程造價管理任務后, 應對受托項目全過程造價管理的工作和實施效果進行總結，在一個月內(nèi)將總結報告提交委托人。9.1.2 委托人應在收到受托人的項目全過程造價管理總結報告后的一個月內(nèi)完