銀行償債能力分析

1、銀行償債能力分析一、公司簡介銀行是1992年8月28日經(jīng)中國人民銀行批準設立、于1993 年1月9日正式開業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設在上海。經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會正式批準，銀行于1999年獲準公開發(fā)行a股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市（股票交易代碼： 600000 ），這是中國銀行業(yè)改革的一項重大舉措。截至2009年6月底，注冊資本金達79.3億元。建行以來，秉承“篤守誠信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營理念，銀行積極探索和推進金融改革與創(chuàng)新，為把上海盡早建成國際經(jīng)濟、金融、貿(mào)易中心之一服務，促進和支持中國國民經(jīng)濟發(fā)展和社會進步，業(yè)務發(fā)展迅速，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴大，經(jīng)營實力不斷增強，在海內(nèi)外已具備一定

2、的影響。根據(jù)2007年核心資本排名，公司2008年7月獲評英國銀行家雜志全球1000強銀行排名第176位，比前年提前了15位排名；2008年6月公司被英國金融時報評為全球市值500強企業(yè)第422位。公司還被國際評級研究機構(gòu) reputex（崇德）評為“中國十佳可持續(xù)發(fā)展企業(yè)”，被中國扶貧基金會評選為“2008中國民生行動先鋒”。在中國信息協(xié)會、中國服務貿(mào)易協(xié)會聯(lián)合主辦的2007-2008中國最佳客戶服務評選中，公司95528客戶服務中心榮獲“2007-2008中國最佳客戶服務中心獎”。公司在經(jīng)濟觀察報主辦的“2007年度中國最佳銀行評選”中榮膺“2007最佳企業(yè)伙伴銀行”獎項。由中國金融時報主

3、辦的“2008中國最佳金融機構(gòu)排行榜”中榮膺“最佳風險控制銀行”和“最具成長性銀行”；由首席財務官雜志社主辦“2008年度中國cfo最信賴的銀行評選”中榮獲“最佳公司金融品牌獎”、“最佳投行業(yè)務獎”和“最佳貿(mào)易金融獎”。2008年12月，我行被21世紀經(jīng)濟報道的“2008年亞洲銀行競爭力排名”中名列綜合競爭力15強。我行主營業(yè)務主要包括：吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長期貸款、辦理結(jié)算、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務及擔保;代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換；國際結(jié)算；同業(yè)外匯

4、拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔保；結(jié)匯、售匯；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；離岸銀行業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；全國社會保障基金托管業(yè)務；經(jīng)中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準經(jīng)營的其他業(yè)務。截止到 2008年底，全行總資產(chǎn)規(guī)模已達13094.25億元人民幣、各項存款余額9472.94億元人民幣，本外幣貸款余額6975.65億元人民幣，實現(xiàn)稅后利潤125.16億元人民幣，并在上海、杭州、寧波、南京、北京、溫州、蘇州、重慶、廣州、深圳、昆明、蕪湖、天津、鄭州、大連、濟南、成都、西安、沈陽、武漢、青島、太原、長沙、哈

5、爾濱、南昌、南寧、烏魯木齊、長春、呼和浩特、合肥、蘭州、石家莊等地設立了開設了32家分行，機構(gòu)網(wǎng)點總數(shù)增至491家，并在香港設立了代表處。二、短期償債能力分析1.流動比率分析銀行2010-2012年度流動比率比較分析表201020112012流動資產(chǎn)369325489546.43 651,771,496,000.00770,843,000,000.00流動負債22788955605.96 33641882000.00 40188000000.00 流動比率1620.63%1937.38%1918.09%表1圖1 從表1及圖1所列示的數(shù)據(jù)可以看出，銀行流動比率2010年為1620.63%，201

6、1年流動比率為1937.38%，2012年為1918.09%，短期償債能力在同行中處于比較好的狀態(tài)。2.速動比率分析銀行2010-2012年度速動比率比較指標表201020112012速動資產(chǎn)369325489546.43 651,771,496,000.00770,843,000,000.00流動負債22788955605.96 33641882000.00 40188000000.00 速動比率1620.63%1937.38%1918.09%表2圖2從表2和圖2所列示的數(shù)據(jù)可以看出，銀行三年的速動比率都比較高，表明銀行的短期償債能力較好，2011年比2010年的速動比率有所上升，說明短期償

7、債能力有所提升，雖然2012年比2011年的速動比率下降了19.29%，但是短期償債能力還是不錯的。3.現(xiàn)金比率分析銀行2010-2012年度現(xiàn)金比率比較指標表201020112012速動資產(chǎn)369325489546.43 651,771,496,000.00770,843,000,000.00應收賬款000流動負債22788955605.96 33641882000.00 40188000000.00 現(xiàn)金比率1620.63%1937.38%1918.09%表3圖3從表3和圖3所列示的數(shù)據(jù)可以看出，銀行三年的現(xiàn)金比率都比較高，表明銀行的短期償債能力較好，2011年比2010年的現(xiàn)金比率有所上

8、升，說明短期償債能力有所提升，雖然2012年比2011年的現(xiàn)金比率下降了19.29%，但是短期償債能力還是不錯的。4.經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率分析銀行經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率比較指標表201020112012經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量-5,507,003,578.46198,655,778,000.0092,578,000,000.00流動負債22788955605.96 33641882000.00 40188000000.00 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率-24.17%590.50%230.36%表四圖4從表4和圖4所列示的數(shù)據(jù)可以看出，銀行三年的經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率波動較大，2011年比2010年的經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率有

9、較大的上升，說明短期償債能力有所提升，但是2012年比2011年的經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率下降了360.14%，但是短期償債能力下降。三、長期償債能力分析1.資產(chǎn)負債率分析銀行2010-2012年度資產(chǎn)負債率分析201020112012資產(chǎn)總額2,191,410,773,622.242,684,693,689,000.003,145,707,000,000.00負債總額2,068,130,923,113.502,535,150,909,000.002,966,048,000,000.00資產(chǎn)負債率94.37%94.43%94.29%表五圖5從表5和圖5所列示的數(shù)據(jù)可以看出，年幾年來銀行的資產(chǎn)債率變化

10、不太大，一直都在94%左右。符合銀行標準，說明企業(yè)長期償債能力較強，財務風險較小，并且從年幾年數(shù)據(jù)來看，該指標值的波動比較小，且介于94%之間，財務數(shù)據(jù)比較穩(wěn)健。2.產(chǎn)權(quán)比率分析銀行2010-2012年度產(chǎn)權(quán)比率分析201020112012負債總額2,068,130,923,113.502,535,150,909,000.002,966,048,000,000.00所有者權(quán)益總額123,279,850,508.74149,542,780,000.00179,659,000,000.00產(chǎn)權(quán)比率1677.59%1695.27%1650.93%表六圖6從表6和圖6所列示的數(shù)據(jù)可以看出，年幾年來銀行

11、的產(chǎn)權(quán)比率變化不太大，一直都在1650%到1690%左右。符合銀行標準，說明企業(yè)長期償債能力較強，財務風險較小，并且從年幾年數(shù)據(jù)來看，該指標值的波動比較小，且介于1650%到1690%之間，財務數(shù)據(jù)比較穩(wěn)健。3.有形凈值債務率分析銀行2010-2012年度有形凈值債務率分析201020112012負債總額2,068,130,923,113.502,535,150,909,000.002,966,048,000,000.00所有者權(quán)益總額123,279,850,508.74149,542,780,000.00179,659,000,000.00無形資產(chǎn)凈值405,283,231.80457,03

12、4,000.00517,000,000.00有形凈值債務率1683.12%1700.46%1655.70%表七圖7從表7和圖7所列示的數(shù)據(jù)可以看出，年幾年來銀行的有形凈值債務率變化不太大，2011年比2010年上升了17.34個百分點，2012年比2011年下降44.76個百分點，但是都符合銀行標準，說明企業(yè)長期償債能力較強，財務風險較小，并且從年幾年數(shù)據(jù)來看，該指標值的波動比較小，財務數(shù)據(jù)比較穩(wěn)健。四、綜合分析201020112012流動比率1620.63%1937.38%1918.09%速動比率1620.63%1937.38%1918.09%現(xiàn)金比率1620.63%1937.38%1918

13、.09%經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率-24.17%590.50%230.36%資產(chǎn)負債率94.37%94.43%94.29%產(chǎn)權(quán)比率1677.59%1695.27%1650.93%有形凈值債務率1683.12%1700.46%1655.70%表8圖8企業(yè)綜合償債能力可以從靜態(tài)與動態(tài)兩個方面來考察。從靜態(tài)來看，企業(yè)綜合償債能力是指企業(yè)以其某一時點的資產(chǎn)清償企業(yè)長短期債務的能力；從動態(tài)來看，企業(yè)綜合償債能力指企業(yè)以其自身資產(chǎn)及經(jīng)營過程創(chuàng)造的收益償還企業(yè)界長短期債務的能力。、短期償債能力是企業(yè)以其流動資產(chǎn)支付短期負債的能力，長期償債能力則是企業(yè)以其資產(chǎn)或勞務償還長期負債在一定期限內(nèi)將逐步轉(zhuǎn)化為短期負債，因此，長期負債得以償還的前提是企業(yè)界具有較強的短期償債能力，短期償債能力是長期償債能力的基礎。企業(yè)短期償債能力對于企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展乃至生存至關重要。企業(yè)短期償債能力弱，意味著企業(yè)對其流動負債的償還保障能力弱，企業(yè)信用受損，并進而影響企業(yè)的短期籌資能力，從而加大籌資成本，對企業(yè)短期獲利能力產(chǎn)生消極影響。通過觀察銀行短期償債能力指標，流動比率2011年同比2010年上升了316.75%，雖然2012年同比2011年的流動比率有所下降，但是短期償債能力是不錯的。該公司的速動比率、現(xiàn)金比率的情況也一樣。通過觀察銀行長期償債能力指標，經(jīng)營活動現(xiàn)金比率變動情況較大，從