公司財(cái)務(wù)制度

1、河北極峰農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)制度為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度。本企業(yè)實(shí)行商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度，會(huì)計(jì)年度為每年的1月1日至12月31日。1. 財(cái)務(wù)部職責(zé)1.1.會(huì)計(jì)1.1.1.編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措方案，開辟財(cái)源，有效使用資金；1.1.2 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；1.1.3負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支，重大

2、財(cái)務(wù)收支須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批或財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)；1.1.4建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；1.1.5單位預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本和費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署。1.1.6 依據(jù)合法的、審批后的原始憑證編制記賬憑證，并進(jìn)行過賬、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)告，做到手續(xù)完備。數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。1.1.7按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)，成本和利潤(rùn)的的執(zhí)行情況、挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理建議，當(dāng)好公司參謀。1.1.8 妥善保管會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。1.1.9 負(fù)責(zé)稅務(wù)憑證

3、、發(fā)票的領(lǐng)用、管理和稅務(wù)報(bào)表的報(bào)送，每月月初為經(jīng)理、主管經(jīng)理提供明細(xì)報(bào)表。1.1.10 負(fù)責(zé)公司所有收支業(yè)務(wù)的開票、審核，保管公司財(cái)務(wù)印鑒。1.1.11 及時(shí)與保管、出納對(duì)賬，做到賬款相符、賬物相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)向主管和經(jīng)理匯報(bào)，查明原因，做出處理。1.1.12 妥善處理與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)和上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的關(guān)系。1.2 出納。1.2.1 執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金和存款日記賬。1.2.2 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵頂現(xiàn)金。1.2.3 建立健全現(xiàn)金出納各項(xiàng)賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。1.2.4 保管庫(kù)存現(xiàn)金和支

4、票。1.2.5 公司所有現(xiàn)金收入一般交公司在農(nóng)行的基本賬戶，確有需有，方可存入卡號(hào)；儲(chǔ)蓄利息收入計(jì)入公司收入。1.3 財(cái)務(wù)收支管理制度。1.3.1 公司支出須填寫支出審批卡，由經(jīng)理簽字后方可執(zhí)行。審批卡和原始憑證一并附在記賬憑證后面。1.3.2 收入和支出原始憑證依規(guī)定具備下列條件，缺一不生效力： 應(yīng)有主要的書據(jù)形式。 應(yīng)具經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字。 所附發(fā)票必須合法。合法發(fā)票規(guī)定如下：發(fā)票必須有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章；收據(jù)有財(cái)政廳或財(cái)政局監(jiān)制章。1.3.3 公司經(jīng)營(yíng)收入、業(yè)務(wù)往來收入和其它收入均填寫收款登記單報(bào)經(jīng)理。1.4資產(chǎn)管理1.4.1購(gòu)入固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法記入公司固定資產(chǎn)賬并注明所在倉(cāng)庫(kù)和保管員姓名。1.4.2 購(gòu)入低值易耗品，填寫低值品登記簿并由保管人或領(lǐng)用人簽字。1.4.3 存貨結(jié)算程序，購(gòu)進(jìn)存貨憑保管入庫(kù)單結(jié)算，售出存貨，保管按票出庫(kù)。存貨銷售一般不允許賒銷，但認(rèn)為客戶信譽(yù)較好能在短時(shí)間內(nèi)付款的，由主管批準(zhǔn)方可賒銷，做到誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)。1.4.4按季進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，盤點(diǎn)現(xiàn)金和存貨，做到賬實(shí)相符，賬物相符。賬實(shí)、賬物不符時(shí)，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)理匯報(bào)，查明原因，做出處理。1.5公司采用金蝶軟件記賬，在年終結(jié)賬后將所有