工程項(xiàng)目管理流程與規(guī)章制度精編

1、工程項(xiàng)目管理流程與規(guī)章制度精編1 工程項(xiàng)目管理目標(biāo)11 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)能夠在批準(zhǔn)的工期和投資限額內(nèi)嚴(yán)格實(shí)施工程項(xiàng)目過程的控制和安全監(jiān)督，確保工程項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益。具體內(nèi)容如圖5-1所示。目標(biāo)1明確相關(guān)的招標(biāo)程序和合同協(xié)議的簽訂程序目標(biāo)2確保工程項(xiàng)目的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度目標(biāo)3明確規(guī)范概預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款支付的方式、金額、時(shí)間進(jìn)度等目標(biāo)4規(guī)范職責(zé)分工、權(quán)責(zé)范圍和審批程序，科學(xué)設(shè)置工程項(xiàng)目機(jī)構(gòu)和合理配備人員目標(biāo)5明確竣工決算環(huán)節(jié)的控制流程、竣工清理范圍、竣工決算依據(jù)、決算審計(jì)要求、竣工驗(yàn)收程序以及資產(chǎn)移交手續(xù)等圖5-1 工程項(xiàng)目業(yè)

2、務(wù)目標(biāo)12 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)是確保工程項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。具體內(nèi)容如圖5-2所示。目標(biāo)1明確工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)辦理的責(zé)任主體，保證工程項(xiàng)目概預(yù)算的有效實(shí)施目標(biāo)2明確與工程項(xiàng)目核算有關(guān)的原始記錄及憑證的傳遞流程和管理制度目標(biāo)3明確工程項(xiàng)目的定額、成本計(jì)劃編制的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工程項(xiàng)目概預(yù)算事項(xiàng)和決策過程圖5-2 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)2 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)21 工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在自行或者委托其他單位進(jìn)行設(shè)計(jì)、建造、安裝和修護(hù)的過程中，可能因工期延誤、超出預(yù)算、生產(chǎn)考核達(dá)不到設(shè)計(jì)要求而不能通過竣工驗(yàn)收，給企業(yè)造成資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。具體內(nèi)容如圖5-3所示。工程項(xiàng)目決策失

3、誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1工程項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3圖5-3 工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)22 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行管理的過程中，因工程項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范而給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。具體內(nèi)容如圖5-4所示。工程項(xiàng)目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效益和效率低下內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項(xiàng)目建造成本增加內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、真實(shí)、完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不

4、符或資產(chǎn)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3圖5-4 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程31 項(xiàng)目決策控制流程項(xiàng)目決策控制流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1確定工程項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)2根據(jù)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)選擇工程項(xiàng)目3對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步分析并編制建議書4進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研并編制可行性報(bào)告組織對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審6確定工程項(xiàng)目，并上報(bào)審批7根據(jù)審批意見，組織項(xiàng)目的實(shí)施1工程部各部門審核建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)過審查定稿，是否備有建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)部門的通知工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度2工程部各部門檢查建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)總經(jīng)理審批工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法3工程部各部門檢查各部門專業(yè)人士是否出具了評(píng)審意見工程項(xiàng)目概預(yù)算控制細(xì)則4工

5、程部檢查可行性研究報(bào)告是否進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)審工程項(xiàng)目概預(yù)算控制細(xì)則5工程部各部門工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律部門等相關(guān)人員是否進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法6工程部審核審批決策過程是否有完整的書面記錄，重大工程項(xiàng)目是否報(bào)經(jīng)董事會(huì)或者類似決策機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法7工程部各部門是否明確了相關(guān)部門及人員的責(zé)任并定期或不定期地進(jìn)行檢查工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法32 工程概預(yù)算控制流程工程概預(yù)算控制流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1進(jìn)行工程項(xiàng)目論證和勘查2編制工程概算書3委托外部單位對(duì)工程概算進(jìn)行審核4對(duì)工程概算進(jìn)行演算和復(fù)核依據(jù)施工圖編制預(yù)算書6確認(rèn)

6、工程預(yù)算不超過投資估算7報(bào)政府相關(guān)職能部門批示8進(jìn)入開工籌備階段9對(duì)工程實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督1項(xiàng)目部審核檢查項(xiàng)目部成員是否具備規(guī)定資格工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法2項(xiàng)目部工程部審核審批檢查工程概算書的編制程序是否符合規(guī)定工程項(xiàng)目概預(yù)算控制細(xì)則3相關(guān)部門檢查工程概算編制的合理性工程項(xiàng)目概預(yù)算控制細(xì)則4財(cái)務(wù)部各部門審批工程項(xiàng)目概算編制是否得到總經(jīng)理審批工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法5項(xiàng)目部各部門審核檢查預(yù)算書是否依據(jù)項(xiàng)目工程師提供的施工圖進(jìn)行編制；是否由工程部經(jīng)理進(jìn)行審核工程項(xiàng)目竣工清理控制制度6財(cái)務(wù)部審批檢查工程預(yù)算是否按規(guī)定進(jìn)行報(bào)批工程項(xiàng)目竣工清理控制制度7工程部各部門審批檢查項(xiàng)目是否得到政府主管部門的審批工程項(xiàng)目

7、竣工決算控制制度8工程部各部門檢查是否按時(shí)進(jìn)行開工籌備工作工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法9審計(jì)部工程部檢查審計(jì)部是否按規(guī)定要求進(jìn)行監(jiān)督工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法4 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)范、制度41 工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度制度名稱工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1條 為規(guī)范公司工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)開展過程中的授權(quán)審批行為，明確授權(quán)范圍、責(zé)任和權(quán)限，加強(qiáng)工程項(xiàng)目授權(quán)管理，維護(hù)項(xiàng)目實(shí)施的工作秩序，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第2條 公司工程部是工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的主辦部門，其他部門根據(jù)需要給予配合和協(xié)助。第3條 工程項(xiàng)目小組的成立1公司工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批通過后，工程

8、部經(jīng)理依據(jù)公司總經(jīng)理的授權(quán)，根據(jù)工程規(guī)模大小組織成立工程項(xiàng)目小組。2工程項(xiàng)目小組第一負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目經(jīng)理，由工程部經(jīng)理推薦，人力資源部審核后由總經(jīng)理任命。3工程項(xiàng)目小組根據(jù)需要配置技術(shù)、會(huì)計(jì)、文員等具體崗位，人員由項(xiàng)目經(jīng)理推薦，經(jīng)工程部經(jīng)理和人力資源部經(jīng)理審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4工程項(xiàng)目小組所有參與人員必須具備以下4個(gè)條件：（1）屬于公司全職工作人員；（2）掌握相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能；（3）能夠切實(shí)維護(hù)公司的利益；（4）熟悉相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)法規(guī)、政策。第4條 工程項(xiàng)目在組織和實(shí)施過程中，必須按照規(guī)定的授權(quán)審批流程開展各項(xiàng)工作，具體內(nèi)容如下。1工程項(xiàng)目決策授權(quán)審批流程（1）工程部經(jīng)理上報(bào)項(xiàng)目建議書。（2）

9、總經(jīng)理審批后由工程部經(jīng)理組織進(jìn)行可行性研究。（3）工程部經(jīng)理上報(bào)可行性研究報(bào)告。（4）總經(jīng)理組織專項(xiàng)會(huì)議審議。（5）審議通過后工程項(xiàng)目立項(xiàng)。2工程項(xiàng)目概預(yù)算授權(quán)審批流程（1）工程項(xiàng)目經(jīng)理上報(bào)工程項(xiàng)目概預(yù)算報(bào)告。（2）工程部經(jīng)理審核。（3）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。（4）總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行。3工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付授權(quán)審批流程（1）工程承包單位提出進(jìn)度款支付申請(qǐng)。（2）項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)照合同檢查后上報(bào)。（3）工程部經(jīng)理審核。（4）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。（5）總經(jīng)理審批通過后由財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。4工程項(xiàng)目竣工決算授權(quán)審批流程（1）項(xiàng)目經(jīng)理提交竣工決算書。（2）工程部經(jīng)理審核。（3）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。（4）總經(jīng)理審批通過后

10、執(zhí)行。第5條 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。第6條 授權(quán)、審批均應(yīng)有文件記錄，授權(quán)應(yīng)有授權(quán)委托書，方便以后查考。第7條 本制度由工程部會(huì)同公司其他有關(guān)部門解釋。第8條 本制度配套辦法由工程部會(huì)同公司其他有關(guān)部門另行制定。第9條 本制度自 年 月 日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期42 工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法辦法名稱工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法辦法編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1條 為規(guī)范公司工程項(xiàng)目決策實(shí)施過程，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第2條 本辦法所稱的工程項(xiàng)目決策是指集團(tuán)公司本部、

11、全資子公司、控股或參股子公司一定金額以上的工程項(xiàng)目的建設(shè)、改造、裝修、維護(hù)等工作的決策。第3條 工程項(xiàng)目決策必須遵循民主化、科學(xué)化、規(guī)范化原則。1民主化，嚴(yán)禁個(gè)人單獨(dú)決策工程項(xiàng)目或擅自改變集體決策意見。2科學(xué)化，工程項(xiàng)目的立項(xiàng)研究必須遵循科學(xué)的方法并保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度。3規(guī)范化，工程項(xiàng)目決策必須納入集團(tuán)公司重大決策程序，遵循相應(yīng)的管理規(guī)范或?qū)嵤┘?xì)則。第4條 工程項(xiàng)目決策應(yīng)以集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)。1集團(tuán)本部及其全資子公司的決策結(jié)果應(yīng)符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。2對(duì)控股或參股子公司的重大決策要盡量引導(dǎo)其符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。第5條 工程項(xiàng)目決策過程中，公司的相關(guān)部門應(yīng)履行其職能，提供必要的、合理的建議。1工程部，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目建議書和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。2技術(shù)部，為工程項(xiàng)目提供技術(shù)方面的支持。3財(cái)務(wù)部，為工程項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)方面的參考意見。4審計(jì)部，對(duì)決策過程實(shí)施監(jiān)督審計(jì)。法務(wù)部，為工程項(xiàng)目提供法律方面的支持。6其他相關(guān)部門根據(jù)需要給予必要的支持和配合。第6條 對(duì)需要外包的工程項(xiàng)目進(jìn)行決策時(shí)應(yīng)該明確以下事項(xiàng)。1明確發(fā)包方式（包工包料、包工部分包料和包工不包料）。2明確招標(biāo)程序。3明確招標(biāo)執(zhí)行人員的權(quán)限和責(zé)任。第7條 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審批權(quán)限和程序1投資未超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)值5%的工程項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公會(huì)議評(píng)估論證并批準(zhǔn)。2投資未超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)值20%的工程項(xiàng)