學院后勤服務總公司財務管理辦法

1、本文格式為word版，下載可任意編輯學院后勤服務總公司財務管理辦法源自房地產資料 學院后勤服務總公司財務管理暫行辦法 （本辦法已由2021年2月28日總公司職工代表會議審議通過） 第一章 總 則 第一條 為科學、準確地進行總公司的經濟核算，加強總公司的財務管理，規(guī)范總公司的財務行為，依據(jù)中華人民共和國會計法、上饒師院后勤社會化改革方案、上饒師院后勤服務總公司章程，結合總公司的工作實際，制定本暫行辦法。 第二條 后勤服務總公司財務管理的基本要求和任務是：嚴格遵守和執(zhí)行國家有關財政、經濟、稅收、物價等法規(guī)和制度；準確、及時記錄和分析總公司及各中心的經濟活動和財務收支情況；建立健全財務各項制度，嚴格

2、執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支范圍和標準；做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作；加強資產管理，有效利用各項資產，提高經濟效益，促進資產的保值和增值；實行會計監(jiān)督，保證國家政策、法令、制度的貫徹實施。 第二章 財務管理體制和管理模式 第三條 后勤服務總公司實行財務統(tǒng)一領導，帳目、資金集中管理，按中心分戶核算的管理體制和模式。 第四條 財務設在總公司辦公室，由總經理直接領導，實行“一支筆”審批制度。各中心自主使用規(guī)定范圍內的經費，但必須申報、登記，最終由總經理審批。 第五條 總公司財務每月月底向學院計財辦及主管副院長報送財務報表，年底向黨委書記、院長、后勤副院長、后勤管理處處長報送財務報

3、表，自覺接受學院的領導和監(jiān)督。 第三章 財務人員的管理 第六條 總公司財務人員應具有較高的文化素質和政治素質，必須持有會計證方能聘用上崗。 第七條 財務人員必須嚴格遵守財經紀律，對在財務管理和會計核算中違反有關法規(guī)的財會人員，予以及時處理和撤換。 第八條 總公司各級領導必須保證財會人員的職權不受侵犯，對忠于職守并作出重要成績的財會人員給予一定的獎勵。 第四章 收入和支出的管理 第九條 總公司及各中心的所有收入必須全額及時入帳，應在公司內核算的收入不得放在公司外核算，嚴禁截留、私分、坐支、公款私存，嚴禁私設小金庫。 第十條 除有資格和有必要從稅務部門取得發(fā)票的中心，其他中心一律使用總公司財務規(guī)定

4、的統(tǒng)一收據(jù)，并按有關收據(jù)管理辦法領取、使用、保管、回收，任何人不得轉借、轉讓、代開，不得自行購買收款收據(jù)，更不能以白條代替收款收據(jù)。 第十一條 總公司及各中心的支出（管理支出、服務支出、經營支出）必須合法、真實、必需，各級負責人必須嚴格控制支出，認真審查支出的內容及金額，對支出的合法性、真實性負責，各中心辦理支出事項至少應有兩人經手，物資、設備采購必須嚴格辦理驗收入庫手續(xù)，經審核無誤后，中心負責人在支出發(fā)票上簽字，最后交總經理簽字。 第五章 流動資金的管理 第十二條 嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定和制度，庫存數(shù)額按規(guī)定的限額執(zhí)行，超過限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。 第十三條 嚴禁出借銀行帳戶供外單

5、位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)，嚴禁外泄銀行帳號。 第十四條 銀行帳戶結算票據(jù)和印鑒采取分管并用的辦法，即財務各種結算票據(jù)由出納保管，印鑒由會計保管，不得由一人統(tǒng)一保管使用。 第十五條 辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批辦理。付款審批單附付款憑證記帳以便查詢。 第十六條 符合按有效合同付款的應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得遲付或早付，不得改變支付用途和方式，非經收款單位書面正式委托，不準改變原收款單位（人）和帳號。 第十七條 對到期應收資金應及時催收。各中心對本中心經濟活動中發(fā)生的應收款負總責。 第十八條 現(xiàn)金的借出應嚴格履行審批手續(xù)，并按規(guī)定期限與財

6、務結帳。 第六章 固定資產的管理 第十九條 固定資產實行二級管理和分級負責制?？偣炯案髦行墓潭ㄙY產實行學院投資資產、總公司投資資產和集體所有制資產的分類管理辦法，總公司建立固定資產分類明細帳，設專人管理。各中心對所使用的固定資產也應落實相應責任人，建卡立帳。 第二十條 對固定資產應明確保值目標并落實保值責任人，總公司內部因工作需要調用的固定資產，要嚴格履行過戶手續(xù)，并落實新的保值責任人和保值目標。 第二十一條 固定資產的更新、借調、報廢，應統(tǒng)一報總公司審批上報。 第二十二條 固定資產應在每年年底進行核查盤點，保值結算，核查結果和保值情況以報表形式報送主管副院長、計財辦和后勤管理處。 第七章 財務核算的管理 第二十三條 總公司的財務按照國家規(guī)定的會計科目、記帳方法、記帳原則、會計報表辦理會計事務，通過會計憑證、會計帳簿、會計報表、內部審計、財產清查等及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。 第二十四條 會計年度自公歷1月1日至12月31日止。會計核算以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)， 按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標口徑的一致性。 第二十五條 建立財會檔案，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料，會計檔案的建檔要求、保管期限、銷毀辦法