銀行固有業(yè)務會計檔案管理規(guī)定

1、銀行固有業(yè)務會計檔案管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強公司固有業(yè)務會計檔案的管理，保守公司機密，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司固有業(yè)務會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、協(xié)助銷毀等工作。第二章 會計檔案管理的職責分工第三條 公司固有業(yè)務會計檔案由檔案管理部門和計劃財務部共同管理。檔案管理部門負責對固有業(yè)務會計檔案工作的指導、監(jiān)督、檢查以及移交檔案管理部門會計檔案的存放、查閱和保管期滿會計檔案的銷毀等工作。計劃財務部負責固有業(yè)務會計檔案的立卷、歸檔、保管（移交檔案管理部門前）、查閱、協(xié)助銷毀等項工作。第四條 計劃財務部指定專人負責固有業(yè)務會計檔案的日常管理工作。第三章 會計檔案管理的內(nèi)容第五

2、條 固有業(yè)務會計檔案是記錄和反映固有經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。固有業(yè)務會計檔案分為四類：會計憑證類、會計賬簿類、財務報告類和其他類。第六條 固有業(yè)務會計憑證類檔案包括原始憑證、記賬憑證。第七條 固有業(yè)務會計賬簿類檔案包括科目余額表、明細分類賬、輔助明細賬。第八條 固有業(yè)務財務報告類檔案包括資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權益變動表、現(xiàn)金流量表。第九條 固有業(yè)務其他類檔案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、其他應當保存的會計核算專業(yè)資料。第四章 固有業(yè)務會計檔案的日常管理第十條 立卷（一）固有業(yè)務會計檔案的封面及裝訂材料由檔案管理部門和計劃財務部統(tǒng)

3、一制作，檔案管理部門和計劃財務部應統(tǒng)一和規(guī)范固有業(yè)務會計檔案的裝訂、立卷要求。（二）計劃財務部是固有業(yè)務會計檔案的立卷人，應對固有業(yè)務會計檔案及時進行整理、裝訂、立卷和歸檔。計劃財務部內(nèi)部指定專人負責固有業(yè)務會計檔案的日常管理工作，計劃財務部負責人對固有業(yè)務會計檔案管理工作負責。（三）計劃財務部每日根據(jù)業(yè)務處理情況，及時將原始憑證粘貼在記賬憑證后，防止遺失和散落。（四）計劃財務部每日應及時整理原始憑證及記賬憑證；每月應及時整理資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單；每年應及時整理科目余額表、明細分類賬、輔助明細賬、所有者權益變動表。（五）計劃財務部每年應將以下資料歸檔：

4、天百清退匯總日報表、萬達清退匯總日報表、代理股票買賣保證金日結表、工信證券紅利清算匯總日報表。第十一條 保管（一）為方便固有業(yè)務會計檔案的查閱和使用，計劃財務部形成的1年以內(nèi)（含1年）會計檔案由計劃財務部保管，形成時間超過1年的各類會計檔案應及時移交檔案管理部門保管。（二）固有業(yè)務會計檔案保管清冊、固有業(yè)務會計檔案銷毀清冊的保管期限為永久保管，其他固有業(yè)務會計檔案的保管期限為自會計年度終了后15年。第十二條 移交（一）計劃財務部和檔案管理部門之間移交固有業(yè)務會計檔案由計劃財務部和檔案管理部門分別指派人員辦理；其他部門和檔案管理部門之間移交固有業(yè)務會計檔案由相關部門的經(jīng)辦人員辦理。交接固有業(yè)務會

5、計檔案時，交接雙方應當按照固有業(yè)務會計檔案移交清冊所列的內(nèi)容逐項交接。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人應當在固有業(yè)務會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。（二）已經(jīng)立卷歸檔的固有業(yè)務會計檔案，任何人不得私自拆封或抽換。已移交給檔案管理部門保管的固有業(yè)務會計檔案，原則上應保持原卷宗的封裝，個別需要拆封重新整理的，檔案管理部門應當會同計劃財務部、審計部和經(jīng)辦人員共同拆封整理。第十三條 查閱和使用（一）計劃財務部、檔案管理部門應建立健全固有業(yè)務會計檔案的查閱、復制登記制度，既要方便查閱固有業(yè)務會計檔案，又要保證固有業(yè)務會計檔案的安全。（二）計劃財務部、檔案管理部門應設立固有業(yè)務會計檔案查閱登記簿，記載查閱時間、

6、查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱人、批準人。（三）其他部門、其他單位到計劃財務部、檔案管理部門查閱固有業(yè)務會計檔案，必須經(jīng)公司財務負責人批準，并在辦理查閱、復制登記手續(xù)后方可查閱、復制。（四）固有業(yè)務會計檔案原則上不得外借。如有特殊需要，經(jīng)公司財務負責人批準后，并辦理借閱登記手續(xù)，限期歸還。（五）查閱或者復制固有業(yè)務會計檔案的人員，嚴禁在固有業(yè)務會計檔案上涂畫、拆封和抽換。第十四條 期滿銷毀（一）檔案管理部門應定期對固有業(yè)務會計檔案進行清理和鑒定，至少每年應清理一次。對保管期滿并經(jīng)過鑒定，已無保存價值的固有業(yè)務會計檔案應當按照規(guī)定程序及時銷毀。（二）需要銷毀的固有業(yè)務會計檔案，可按下列程序銷毀： 1.

7、檔案管理部門會同計劃財務部提出銷毀意見，編制固有業(yè)務會計檔案銷毀清冊，列明銷毀固有業(yè)務會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容； 2.由檔案管理部門、計劃財務部、審計部、主管固有業(yè)務的高級管理人員、公司財務負責人分別在固有業(yè)務會計檔案銷毀清冊上簽署意見； 3.銷毀固有業(yè)務會計檔案時，應當由檔案管理部門、計劃財務部、審計部及保安人員共同監(jiān)督銷毀； 4.監(jiān)督銷毀人在銷毀固有業(yè)務會計檔案前，應當按照固有業(yè)務會計檔案銷毀清冊所列的內(nèi)容清點核對所要銷毀的固有業(yè)務會計檔案；銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，審計部、計劃財務部各保管一份。第十五條 責任（一）固有業(yè)務會計檔案的立卷人要對固有業(yè)務會計檔案的完整性、立卷的及時性負責。（二）固有業(yè)務會計檔案保管人要妥善保管好固有業(yè)務會計檔案，要做好防盜、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，對電算化檔案的磁盤、光盤，還要防磁、防折，對由于以上原因而造成固有業(yè)務會計檔案毀損、丟失的，要追究保管人員的責任。（三）各固有業(yè)務會計檔案使用人和查閱人應遵守檔案查閱登記制度。損壞、丟失固有業(yè)務會計檔案的要追究使用人、查閱人以及保管人的責任。（四）對擅自涂改、拆封、抽換固有業(yè)務會計檔案的單位、部門和個人，