國際結(jié)算方式課件

1、國際結(jié)算方式課件 第四章第四章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式(一一)： 匯款與托收匯款與托收 國際結(jié)算方式課件 代理行的概念代理行的概念 如果兩家銀行簽訂了代理協(xié)議（如果兩家銀行簽訂了代理協(xié)議（corresponding agreement），彼此便成為對方銀行在本國的代理行），彼此便成為對方銀行在本國的代理行 （correspondent bank）。代理行彼此之間提供）。代理行彼此之間提供 良好的金融服務(wù)，包括國際結(jié)算和融資，如匯款的解付良好的金融服務(wù)，包括國際結(jié)算和融資，如匯款的解付 和償付，托收的提示與收款，信用證的通知與保兌，外和償付，托收的提示與收款，信用證的通知與保兌，外 匯交易和資

2、金融通。代理行的控制文件：匯交易和資金融通。代理行的控制文件： 密押（密押（test key） 簽字樣本（簽字樣本（specimen of authorized signatures）,費(fèi)率表（費(fèi)率表（schedule of terms and conditions） 國際結(jié)算方式課件 第一節(jié)第一節(jié) 匯匯 款款 一、匯款的當(dāng)事人及相互關(guān)系一、匯款的當(dāng)事人及相互關(guān)系 (一)匯款的當(dāng)事人 l匯款人(Remitter)：是申請匯出款項(xiàng)的一方。 l匯出行(Remitting Bank)：是受匯款人委托而匯出款 項(xiàng)的銀行。 l匯入行(Paying Bank)：也稱解付行，是接受匯出行委 托并將款項(xiàng)支付給

3、收款人的銀行。 l收款人(Payee)：是匯出款的最終接受者。 (二)當(dāng)事之間的相互關(guān)系 國際結(jié)算方式課件 二、匯款的方式二、匯款的方式 (一)電匯(Telegraphic Transfer，T/T)：是匯出行應(yīng)匯款人 的申請，通過加押電報(bào)或電傳的方式指示匯入行解付一 定款項(xiàng)給收款人的方式。 電匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)： l資金匯兌速度快。 l安全系數(shù)高。 l銀行難以利用匯款資金。 l電匯匯率是一種基礎(chǔ)匯率。 國際結(jié)算方式課件 (二二)信匯信匯(Mail Transfer，M/T)：是指匯出行：是指匯出行 應(yīng)匯款人的申請，通過信函指示匯入行解付一定應(yīng)匯款人的申請，通過信函指示匯入行解付一定 款項(xiàng)給收款人的

4、方式?？铐?xiàng)給收款人的方式。 信匯與電匯相比具有節(jié)費(fèi)省用的特點(diǎn)，因?yàn)橛眯判艆R與電匯相比具有節(jié)費(fèi)省用的特點(diǎn)，因?yàn)橛眯?函通知匯款比用電報(bào)或電傳通知所發(fā)生的直接成函通知匯款比用電報(bào)或電傳通知所發(fā)生的直接成 本低，而且資金在途時(shí)間長，因此銀行收取的手本低，而且資金在途時(shí)間長，因此銀行收取的手 續(xù)費(fèi)較低。但信匯匯款所需時(shí)間比電匯要長，這續(xù)費(fèi)較低。但信匯匯款所需時(shí)間比電匯要長，這 直接影響收款人的收款時(shí)間，同時(shí)，銀行有機(jī)會(huì)直接影響收款人的收款時(shí)間，同時(shí)，銀行有機(jī)會(huì) 占用客戶的在途匯款資金。因此，信匯在國際貿(mào)占用客戶的在途匯款資金。因此，信匯在國際貿(mào) 易中使用不如電匯廣泛。易中使用不如電匯廣泛。 國際結(jié)算方

5、式課件 (三三)票匯票匯(Demand Draft，D/D)：是匯出行應(yīng)：是匯出行應(yīng) 匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的銀行匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的銀行 匯票，交匯款人由其自行攜帶出國或寄給收款匯票，交匯款人由其自行攜帶出國或寄給收款 人憑票取款的匯款方式。人憑票取款的匯款方式。 票匯與其他匯款方式相比較，其特點(diǎn)如下：票匯與其他匯款方式相比較，其特點(diǎn)如下： l票匯具有較大的靈活性。票匯具有較大的靈活性。 l匯票可代替現(xiàn)金流通。匯票可代替現(xiàn)金流通。 (3)票匯的匯兌速度取決于匯款人寄發(fā)匯票的時(shí)間票匯的匯兌速度取決于匯款人寄發(fā)匯票的時(shí)間 及郵遞速度，銀行通?？烧加迷谕緟R款資金。及郵遞

6、速度，銀行通?？烧加迷谕緟R款資金。 此外，票匯匯費(fèi)與信匯匯費(fèi)水平大體一致。此外，票匯匯費(fèi)與信匯匯費(fèi)水平大體一致。 國際結(jié)算方式課件 三、匯款頭寸的償付三、匯款頭寸的償付 匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入?yún)R出行委托匯入行解付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入 行，這叫匯款的償付，也叫頭寸償付，俗稱行，這叫匯款的償付，也叫頭寸償付，俗稱“撥頭寸撥頭寸”。 匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法有如下幾種：匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法有如下幾種： (一一)匯出行和匯入行之間建立了往來賬戶關(guān)系匯出行和匯入行之間建立了往來賬戶關(guān)系 (二二)匯出行與匯入行在同一第三方銀行開立賬戶匯出行與匯入行在同一第三方銀行開立

7、賬戶 (三三)匯出行與匯入行在不同的銀行開立賬戶匯出行與匯入行在不同的銀行開立賬戶 國際結(jié)算方式課件 四、退匯的處理四、退匯的處理 匯款在未解付之前，有可能被撤銷而將款匯款在未解付之前，有可能被撤銷而將款 項(xiàng)退回給匯款人，這稱作退匯。項(xiàng)退回給匯款人，這稱作退匯。 (一一)電匯和信匯方式下的退匯電匯和信匯方式下的退匯 (二二)票匯方式下的退匯票匯方式下的退匯 國際結(jié)算方式課件 五、匯款方式的應(yīng)用五、匯款方式的應(yīng)用 (一一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款(Payment in advance),又稱前又稱前T/T 1. 預(yù)付貨款的含義預(yù)付貨款的含義 2. 預(yù)付貨款的特點(diǎn)預(yù)付貨款的特點(diǎn) 3. 預(yù)付貨款的適用范圍預(yù)

8、付貨款的適用范圍 (二二)貨到付款貨到付款(Deferred payment, Open account transaction ) 又稱后又稱后T/T，延期付款或賒賬，延期付款或賒賬 1.貨到付款的含義貨到付款的含義 2.貨到付款的特點(diǎn)貨到付款的特點(diǎn) 3.貨到付款的適用范圍貨到付款的適用范圍 國際結(jié)算方式課件 六、匯款的特點(diǎn)六、匯款的特點(diǎn) (一一)匯款屬于商業(yè)信用匯款屬于商業(yè)信用 匯款屬于商業(yè)信用，匯款的應(yīng)用取決于交易一方對另一方匯款屬于商業(yè)信用，匯款的應(yīng)用取決于交易一方對另一方 的信任，即：或賣方向買方提供信用，或買方向賣方提供的信任，即：或賣方向買方提供信用，或買方向賣方提供 信用，因此

9、交易中提供信用的一方必然承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。信用，因此交易中提供信用的一方必然承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。 (二二)匯款屬于順匯法匯款屬于順匯法 在匯款業(yè)務(wù)中，匯款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通在匯款業(yè)務(wù)中，匯款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通 過信匯過信匯/電匯委托書或銀行匯票等支付工具，轉(zhuǎn)托國外銀電匯委托書或銀行匯票等支付工具，轉(zhuǎn)托國外銀 行將款項(xiàng)付給國外收款人，這種結(jié)算方式下的資金流向與行將款項(xiàng)付給國外收款人，這種結(jié)算方式下的資金流向與 支付工具的傳遞方向是一致的，因此屬于順匯法。支付工具的傳遞方向是一致的，因此屬于順匯法。 國際結(jié)算方式課件 七、匯款風(fēng)險(xiǎn)的防范七、匯款風(fēng)險(xiǎn)的防范 從貿(mào)易角度來看，

10、如果貿(mào)易雙方互相缺乏足夠的信任，又對對方的從貿(mào)易角度來看，如果貿(mào)易雙方互相缺乏足夠的信任，又對對方的 資信不夠滿意，采取匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，因此，企業(yè)對匯資信不夠滿意，采取匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，因此，企業(yè)對匯 款風(fēng)險(xiǎn)的防范首先在于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。同時(shí)，為了保障其款風(fēng)險(xiǎn)的防范首先在于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。同時(shí)，為了保障其 權(quán)益，減少風(fēng)險(xiǎn)，可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行權(quán)益，減少風(fēng)險(xiǎn)，可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行 信用擔(dān)保或第三方的商業(yè)信用加入。具體做法：信用擔(dān)?；虻谌降纳虡I(yè)信用加入。具體做法： 1.先支付一部分定金，以交付提單為限，支付余額。先支付一部分定金，以交

11、付提單為限，支付余額。 2.“定金定金”與與“跟單托收跟單托收”相結(jié)合。相結(jié)合。 3.“后后T/T”與與“銀行保函銀行保函”相結(jié)合。相結(jié)合。 國際結(jié)算方式課件 第二節(jié)第二節(jié) 托收托收 ON COLLECTION BASIS 一、一、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則對托收的定義對托收的定義 國際商會(huì)國際商會(huì)1996年修訂的年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(簡稱簡稱URC522 Uniform Rules for Collection)第第2條條(a、b款款)對托收的定義是：對托收的定義是： “托收托收”指銀行根據(jù)收到的指示指銀行根據(jù)收到的指示(托收指示托收指示)處理金融單據(jù)和處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單或商

12、業(yè)單 據(jù)，以便取得付款和據(jù)，以便取得付款和/或承兌；憑付款和或承兌；憑付款和/或承兌交單；按照其他條款和或承兌交單；按照其他條款和 條件交單的一種結(jié)算方式。定義中的條件交單的一種結(jié)算方式。定義中的“金融單據(jù)金融單據(jù)”(Financial Documents)是指匯票、本票、支票或其他類似用以取得款項(xiàng)的憑證；是指匯票、本票、支票或其他類似用以取得款項(xiàng)的憑證； “商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)”(Commercial Document)是指發(fā)票、運(yùn)輸契約或其他是指發(fā)票、運(yùn)輸契約或其他 類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù)。類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù)。 國際結(jié)算方式課件 二、托收的當(dāng)事人及其責(zé)任

13、二、托收的當(dāng)事人及其責(zé)任 (一一)托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人 l委托人委托人(Principal)：指的是簽發(fā)匯票并委托銀行向國外的債務(wù)：指的是簽發(fā)匯票并委托銀行向國外的債務(wù) 人收取票款的當(dāng)事人，又稱出票人。人收取票款的當(dāng)事人，又稱出票人。 l托收行托收行(Remitting Bank)：指的是接受委托人委托，并通過：指的是接受委托人委托，并通過 國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行，又稱寄單行。國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行，又稱寄單行。 l代收行代收行(Collecting Bank)：指的是接受托收行的委托，向債：指的是接受托收行的委托，向債 務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，一般為托收行設(shè)在債務(wù)人所

14、在地的國外聯(lián)務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，一般為托收行設(shè)在債務(wù)人所在地的國外聯(lián) 行或代理行。行或代理行。 l付款人付款人(Payer)：在國際貿(mào)易中，付款人即進(jìn)口方。：在國際貿(mào)易中，付款人即進(jìn)口方。 l提示行提示行(Presenting Bank)：指的是跟單托收中向付款人提示：指的是跟單托收中向付款人提示 匯票和單據(jù)的銀行，也稱交單行。匯票和單據(jù)的銀行，也稱交單行。 l需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理(Principals Representative in Case-of- Need)指的是委托人為了防止因付款人拒付，而發(fā)生無人照料指的是委托人為了防止因付款人拒付，而發(fā)生無人照料 貨物的情形，在付款地事先指

15、定的代理人。貨物的情形，在付款地事先指定的代理人。 國際結(jié)算方式課件 (二二)當(dāng)事人的責(zé)任當(dāng)事人的責(zé)任 1. 委托人的責(zé)任委托人的責(zé)任 在國際貿(mào)易中，委托人實(shí)際上就是出口商。在托在國際貿(mào)易中，委托人實(shí)際上就是出口商。在托 收業(yè)務(wù)中，他一方面與出口商建立買賣關(guān)系，另收業(yè)務(wù)中，他一方面與出口商建立買賣關(guān)系，另 一方面與托收行建立委托代理關(guān)系。一方面與托收行建立委托代理關(guān)系。 作為出口商，委托人應(yīng)履行的責(zé)任是：嚴(yán)格按合作為出口商，委托人應(yīng)履行的責(zé)任是：嚴(yán)格按合 同約定向進(jìn)口商按質(zhì)、按量及時(shí)交運(yùn)貨物；向進(jìn)同約定向進(jìn)口商按質(zhì)、按量及時(shí)交運(yùn)貨物；向進(jìn) 口商提交符合合同規(guī)定的各種單據(jù)?？谏烫峤环虾贤?guī)定的

16、各種單據(jù)。 作為委托人，出口商與托收行依據(jù)托收申請書作為委托人，出口商與托收行依據(jù)托收申請書 (Collection Application)建立委托代理關(guān)系。建立委托代理關(guān)系。 國際結(jié)算方式課件 2托收行的責(zé)任托收行的責(zé)任 l執(zhí)行委托人的指示。執(zhí)行委托人的指示。 l按托收申請書核實(shí)單據(jù)。按托收申請書核實(shí)單據(jù)。 l承擔(dān)過失的損失。承擔(dān)過失的損失。 國際結(jié)算方式課件 3. 代收行的責(zé)任代收行的責(zé)任 l對托收行指示的處理。對托收行指示的處理。 l對單據(jù)的處理。對單據(jù)的處理。 l對貨物的處理。對貨物的處理。 l無延誤地付款。無延誤地付款。 (1)通知收款情況。通知收款情況。 國際結(jié)算方式課件 4.

17、付款人的責(zé)任付款人的責(zé)任 托收項(xiàng)下付款人的主要責(zé)任是履行貿(mào)易合同項(xiàng)下的付款義托收項(xiàng)下付款人的主要責(zé)任是履行貿(mào)易合同項(xiàng)下的付款義 務(wù)，在出口商向他提交了足以證明出口商已經(jīng)履行了合同務(wù)，在出口商向他提交了足以證明出口商已經(jīng)履行了合同 義務(wù)的單據(jù)時(shí)，按合同規(guī)定匯款。當(dāng)付款人收到代收行的義務(wù)的單據(jù)時(shí)，按合同規(guī)定匯款。當(dāng)付款人收到代收行的 付款提示時(shí)，由于代收行與付款人之間并不存在契約關(guān)系，付款提示時(shí)，由于代收行與付款人之間并不存在契約關(guān)系， 所以，付款人對代收行是否付款，完全根據(jù)他與委托人之所以，付款人對代收行是否付款，完全根據(jù)他與委托人之 間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以間所訂立的

18、契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以 證明委托人已經(jīng)履行了合同下的義務(wù)為前提。證明委托人已經(jīng)履行了合同下的義務(wù)為前提。 國際結(jié)算方式課件 三、托收的種類三、托收的種類 (一一)光票托收光票托收(Clean Collection) 是指委托人僅憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)，委托是指委托人僅憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)，委托 銀行代為收款的托收方式。常見的金融單據(jù)有銀銀行代為收款的托收方式。常見的金融單據(jù)有銀 行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。 (二二)跟單托收跟單托收(Documentary Collection) 是指附帶商業(yè)單據(jù)是指附帶商業(yè)單據(jù)(

19、主要指貨運(yùn)單據(jù)主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收。這的托收。這 種方式可以附帶金融單據(jù)種方式可以附帶金融單據(jù)(如匯票如匯票)，也可以不附，也可以不附 帶金融單據(jù)。通常所說的托收多指跟單托收，它帶金融單據(jù)。通常所說的托收多指跟單托收，它 在國際貿(mào)易中使用最廣。在國際貿(mào)易中使用最廣。 國際結(jié)算方式課件 根據(jù)是否附有金融單據(jù)的不同，跟單托收可根據(jù)是否附有金融單據(jù)的不同，跟單托收可 分為以下兩種：分為以下兩種： 附有金融單據(jù)的跟單托收附有金融單據(jù)的跟單托收 不附有金融單據(jù)的跟單托收不附有金融單據(jù)的跟單托收 國際結(jié)算方式課件 根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為 付款交單和承兌交單兩

20、種付款交單和承兌交單兩種 1. 付款交單付款交單(Documents against Payment，D/P)： 是指委托人指示代收行在付款人付清款項(xiàng)后將單據(jù)交出。是指委托人指示代收行在付款人付清款項(xiàng)后將單據(jù)交出。 Under this payment method, the exporter is to ship the goods ordered and deliver the relative shipping documents to buyer abroad through the entrusting bank and the collecting bank with instru

21、ctions not to release the documents to the buyer until the payment for the goods is made. l即期付款交單即期付款交單 (D/P at sight) “Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.” l遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交

22、單(D/P at days after sight) 國際結(jié)算方式課件 2. 承兌交單承兌交單(Documents against Acceptance，D/A)： 是指委托人開立遠(yuǎn)期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款是指委托人開立遠(yuǎn)期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款 人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，俟匯票到期進(jìn)口方人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，俟匯票到期進(jìn)口方 再履行付款義務(wù)。再履行付款義務(wù)。 “Under the payment method, the collecting bank will release the shipping documents to

23、the buyer without any payment but merely against a written promise of the buyer to honor the draft at a certain future date agreed upon between the seller and the buyer” “The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at .days sight upon first presentation and make due paymen

24、t on its maturity, The shipping documents are to be delivered against acceptance.” 國際結(jié)算方式課件 案例：案例：Y公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為T公司，合同議定支公司，合同議定支 付方式為付方式為30天付款交單。其條款規(guī)定為：天付款交單。其條款規(guī)定為：The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days sight upon first presentation

25、and make payment on its maturity, The shipping documents are to be delivered against payment.Y 公司公司5月月13日辦理裝船完畢，于日辦理裝船完畢，于14日備齊一切單據(jù)向脫手汗辦理日備齊一切單據(jù)向脫手汗辦理 30天遠(yuǎn)期付款交單托收手續(xù)。天遠(yuǎn)期付款交單托收手續(xù)。7月月3日接托收行轉(zhuǎn)來代收行電：日接托收行轉(zhuǎn)來代收行電： “第第*號(hào)托收單據(jù)于號(hào)托收單據(jù)于5月月21日收到。我行當(dāng)天即向付款人日收到。我行當(dāng)天即向付款人T公公 司第一次提示，司第一次提示，21日經(jīng)付款人承兌。于日經(jīng)付款人承兌。于6月月20日匯票到

26、期日我行日匯票到期日我行 第二次向付款人提示要求付款時(shí)，付款人拒付。據(jù)稱因貨物水份第二次向付款人提示要求付款時(shí)，付款人拒付。據(jù)稱因貨物水份 超過標(biāo)準(zhǔn)，甚至有部分霉粒而不肯接受。請電復(fù)處理意見。超過標(biāo)準(zhǔn)，甚至有部分霉粒而不肯接受。請電復(fù)處理意見?！盰 公司接到代收行上述電文覺得奇怪，他們辦理的托收方式是遠(yuǎn)期公司接到代收行上述電文覺得奇怪，他們辦理的托收方式是遠(yuǎn)期 30天付款交單，買方未付款怎么能拿到單據(jù)？代收行回復(fù)天付款交單，買方未付款怎么能拿到單據(jù)？代收行回復(fù)“你你5 日電悉。第日電悉。第*號(hào)單據(jù)雖然是號(hào)單據(jù)雖然是30天遠(yuǎn)期付款交單，但我國當(dāng)?shù)厣虡I(yè)天遠(yuǎn)期付款交單，但我國當(dāng)?shù)厣虡I(yè) 習(xí)慣是：我行接

27、到單據(jù)時(shí)即向付款人提示，付款人承兌后即可取習(xí)慣是：我行接到單據(jù)時(shí)即向付款人提示，付款人承兌后即可取 得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日后再付款。這就是我國對遠(yuǎn)期得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日后再付款。這就是我國對遠(yuǎn)期 付款交單的做法?，F(xiàn)付款人在承兌取得單據(jù)后又拒付，需委托人付款交單的做法?，F(xiàn)付款人在承兌取得單據(jù)后又拒付，需委托人 向付款人直接聯(lián)系解決。向付款人直接聯(lián)系解決?！?國際結(jié)算方式課件 四、國際商會(huì)的四、國際商會(huì)的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 (一一)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的產(chǎn)生與發(fā)展的產(chǎn)生與發(fā)展 (二二)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522)的主要內(nèi)的主要內(nèi) 容容 1. 基本精神基本精神

28、 2. 銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行的義務(wù)與責(zé)任 3. 關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù) 4. 改變委托與拒付處理改變委托與拒付處理 國際結(jié)算方式課件 五、托收方式的特點(diǎn)五、托收方式的特點(diǎn) (一一)托收方式建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上托收方式建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上 (二二)資金負(fù)擔(dān)不平衡資金負(fù)擔(dān)不平衡 (三三)結(jié)算簡單、迅速，費(fèi)用較低結(jié)算簡單、迅速，費(fèi)用較低 國際結(jié)算方式課件 托收方式下的融資托收方式下的融資 1.出口托收押匯（出口托收押匯（collection bill purchased）:出口出口 商在委托托收行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行商在委托托收行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)

29、，要求托收行 對所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，等到托收對所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，等到托收 款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款?？铐?xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款。 （1）一般為付款交單的托收方式；）一般為付款交單的托收方式； （2）利率，計(jì)息天數(shù)，收息貨幣）利率，計(jì)息天數(shù)，收息貨幣 （3）如匯票拒付時(shí)，托收行對出口商有追索權(quán)。如果出）如匯票拒付時(shí)，托收行對出口商有追索權(quán)。如果出 口商投保了出口信用險(xiǎn)，銀行可要求出口商將保單提交口商投保了出口信用險(xiǎn)，銀行可要求出口商將保單提交 銀行敘做抵押，并將保單項(xiàng)下的相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。銀行敘做抵押，并將保單項(xiàng)下的相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。 國際結(jié)算方式課件

30、 2.進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)（進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)（trust receipt, T/R）:進(jìn)口托收押匯是代收行向進(jìn)口商提供的進(jìn)口托收押匯是代收行向進(jìn)口商提供的 一種資金融通方式。進(jìn)口商在對托收未付款前，一種資金融通方式。進(jìn)口商在對托收未付款前， 向代收行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)，向代收行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)， 憑此信托收據(jù)向代收行借出貨運(yùn)單據(jù)，以便于憑此信托收據(jù)向代收行借出貨運(yùn)單據(jù)，以便于 進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨及出售。銷售所得的貨進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨及出售。銷售所得的貨 款亦屬代收行所有，進(jìn)口商只能向代收行付款款亦屬代收行所有，進(jìn)口商只能向代收行付款 并贖回信托收據(jù)。并

31、贖回信托收據(jù)。 國際結(jié)算方式課件 出口信用保險(xiǎn)的含義：是各國政府采用的政策性金融工具，出口信用保險(xiǎn)的含義：是各國政府采用的政策性金融工具， 它是以國家財(cái)政為后盾，以提供收匯保障、風(fēng)險(xiǎn)管理和它是以國家財(cái)政為后盾，以提供收匯保障、風(fēng)險(xiǎn)管理和 融資支持為方式，支持本國企業(yè)開展出口貿(mào)易、海外投融資支持為方式，支持本國企業(yè)開展出口貿(mào)易、海外投 資和對外承包工程等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一項(xiàng)特殊政策性措施。資和對外承包工程等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一項(xiàng)特殊政策性措施。 承保的范圍：承保的范圍： （1）進(jìn)口方或其開證行）進(jìn)口方或其開證行/保兌行破產(chǎn)或者無力償付債務(wù)；保兌行破產(chǎn)或者無力償付債務(wù)； （2）進(jìn)口方或其開證行）進(jìn)口方或其開證行

32、/保兌行因故拖欠支付貨款；保兌行因故拖欠支付貨款； （3）進(jìn)口方拒絕接受貨物或其開證行）進(jìn)口方拒絕接受貨物或其開證行/保兌行拒絕承付。保兌行拒絕承付。 國際結(jié)算方式課件 六、托收的風(fēng)險(xiǎn)防范六、托收的風(fēng)險(xiǎn)防范 (一一)出口商防范托收風(fēng)險(xiǎn)的措施。為什么一定要爭取出口商防范托收風(fēng)險(xiǎn)的措施。為什么一定要爭取CIF or CIP成交；光票托收有最終貸記和臨時(shí)貸記。成交；光票托收有最終貸記和臨時(shí)貸記。 例例1.某銀行受理一張光票，票面金額某銀行受理一張光票，票面金額300萬港幣，客戶稱萬港幣，客戶稱 此票款有急用，希望銀行收到托收款項(xiàng)后立即通知他。此票款有急用，希望銀行收到托收款項(xiàng)后立即通知他。 3日后該

33、行接到貸記通知，銀行迅速將托收款項(xiàng)解付給日后該行接到貸記通知，銀行迅速將托收款項(xiàng)解付給 客戶，客戶當(dāng)天將托收款項(xiàng)劃走。不料第二天銀行又收客戶，客戶當(dāng)天將托收款項(xiàng)劃走。不料第二天銀行又收 到代收行退票通知，并將托收款項(xiàng)借記回去。到代收行退票通知，并將托收款項(xiàng)借記回去。 例例2.某行受理本行一基本客戶某行受理本行一基本客戶150張支票托收業(yè)務(wù)，每張張支票托收業(yè)務(wù)，每張 面額面額100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收， 兩個(gè)月后收到托收款項(xiàng)兩個(gè)月后收到托收款項(xiàng)6280美元。托收款項(xiàng)收回的時(shí)美元。托收款項(xiàng)收回的時(shí) 間如此之長，差額如此之大，使客戶遭到嚴(yán)

34、重?fù)p失?？烷g如此之長，差額如此之大，使客戶遭到嚴(yán)重?fù)p失。客 戶對此強(qiáng)烈不忙，要求銀行作出解釋。戶對此強(qiáng)烈不忙，要求銀行作出解釋。 國際結(jié)算方式課件 (二二)出口商防范托收風(fēng)險(xiǎn)的措施。出口商防范托收風(fēng)險(xiǎn)的措施。 了解出口商的資信、貨物的銷售趨勢、嚴(yán)格審單。了解出口商的資信、貨物的銷售趨勢、嚴(yán)格審單。 訂立貿(mào)易合同時(shí)視對方的資信、財(cái)力，以及進(jìn)訂立貿(mào)易合同時(shí)視對方的資信、財(cái)力，以及進(jìn) 口貨物的市場銷售預(yù)測形勢而選擇對己有利的口貨物的市場銷售預(yù)測形勢而選擇對己有利的 交單條件和價(jià)格條件。交單條件和價(jià)格條件。 （三）銀行的角度。（三）銀行的角度。 嚴(yán)格按照委托人的托收申請書辦理，托收項(xiàng)下的嚴(yán)格按照委托人

35、的托收申請書辦理，托收項(xiàng)下的 融資對銀行的風(fēng)險(xiǎn)最大。融資對銀行的風(fēng)險(xiǎn)最大。 （四）如何選擇代收行。（四）如何選擇代收行。 國際結(jié)算方式課件 問題： 1.跟單托收屬于商業(yè)信用還是銀行？ 2.托收結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)？ 國際結(jié)算方式課件 靈活結(jié)算方式項(xiàng)下的單據(jù)制作靈活結(jié)算方式項(xiàng)下的單據(jù)制作 兩種都是商業(yè)信用的結(jié)算方式（前兩種都是商業(yè)信用的結(jié)算方式（前T/T與后與后T/T，前，前T/T與托收）與托收） 的單據(jù)制作的單據(jù)制作 （1）前）前T/T與后與后T/T 40% of invoice value USD3040.00 to be paid by T/T as soon as this contract

36、 has been signed and the balance 60% of invoice value USD4560.00 to be paid by T/Tat the time of original B/L faxed to the buyer. 第一種情況：進(jìn)口商也許有其他原因不想讓進(jìn)口國海關(guān)知曉貨物的實(shí)第一種情況：進(jìn)口商也許有其他原因不想讓進(jìn)口國海關(guān)知曉貨物的實(shí) 際價(jià)值，那么出口商就必須填制兩份不同價(jià)值的發(fā)票，一份給進(jìn)際價(jià)值，那么出口商就必須填制兩份不同價(jià)值的發(fā)票，一份給進(jìn) 口國海關(guān)清關(guān)，只顯示口國海關(guān)清關(guān)，只顯示60%的金額，另一份給進(jìn)口商記賬，同時(shí)的金額，另一份給進(jìn)口商記賬

37、，同時(shí) 顯示顯示60%和和40%的金額。第二鐘情況，在發(fā)票上說明貨款已經(jīng)的金額。第二鐘情況，在發(fā)票上說明貨款已經(jīng) 有部分是前有部分是前T/T支付，余款用后支付，余款用后T/T支付，清關(guān)與記賬是同一份支付，清關(guān)與記賬是同一份 發(fā)票。發(fā)票。 國際結(jié)算方式課件 如，出口商品花牌（如，出口商品花牌（Flower Brand Playing Card）,貨號(hào)：貨號(hào)：777；貿(mào)易術(shù)；貿(mào)易術(shù) 語：語：CFR Dubai;數(shù)量：數(shù)量：500Gross,單單 價(jià)：價(jià)：15.20美元；嘜頭：美元；嘜頭： ABC/E12345/DUBAI/NO.1-125; 總毛重：總毛重：3750千克；支付方式：見第一千克；支付

38、方式：見第一 種情況。種情況。 國際結(jié)算方式課件 （2）前）前T/T與托收結(jié)合與托收結(jié)合 第一種情況，進(jìn)口商也許有其他原因不想讓第一種情況，進(jìn)口商也許有其他原因不想讓 進(jìn)口國海關(guān)知曉貨物的實(shí)際價(jià)值，出口商進(jìn)口國海關(guān)知曉貨物的實(shí)際價(jià)值，出口商 就必須填制兩份不同價(jià)值的發(fā)票，一份給就必須填制兩份不同價(jià)值的發(fā)票，一份給 進(jìn)口國海關(guān)清關(guān)，只顯示托收部分的金額，進(jìn)口國海關(guān)清關(guān)，只顯示托收部分的金額， 另一份給進(jìn)口商記賬，同時(shí)顯示另一份給進(jìn)口商記賬，同時(shí)顯示T/T和托和托 收的金額。第二種情況，在發(fā)票上說明貨收的金額。第二種情況，在發(fā)票上說明貨 款已經(jīng)有部分是前款已經(jīng)有部分是前T/T交付的，余款用托交付的

39、，余款用托 收方式支付，清關(guān)與記賬是同一份發(fā)票。收方式支付，清關(guān)與記賬是同一份發(fā)票。 國際結(jié)算方式課件 例如，商品是男式休閑上衣與長褲，貨號(hào)：例如，商品是男式休閑上衣與長褲，貨號(hào)： 832；數(shù)量：；數(shù)量：800套；貿(mào)易術(shù)語：套；貿(mào)易術(shù)語： CIFLONG BEACH;單價(jià)：單價(jià)：15美元一套；美元一套； 嘜頭：嘜頭： XYZ/E56789/LONGBEACH/NO.1 -50;總毛重：總毛重：650千克；支付方式：見千克；支付方式：見 上述第二種情況。上述第二種情況。 國際結(jié)算方式課件 案例：某地案例：某地B公司與國外馬斯亞貿(mào)易公司在交易會(huì)上談以即期付款公司與國外馬斯亞貿(mào)易公司在交易會(huì)上談以即

40、期付款 L/C結(jié)算，簽訂合同時(shí)在規(guī)定：結(jié)算，簽訂合同時(shí)在規(guī)定：“Payment by draft drawn on buyer payable at sight”. “Quality certificate by C.C.I.B.at loading port to be taken as final.”備運(yùn)后未備運(yùn)后未 見信用證開來。催證后，買方稱是以即期付款交單方式辦理托收。見信用證開來。催證后，買方稱是以即期付款交單方式辦理托收。 B公司最后接受買方的意見，以見票公司最后接受買方的意見，以見票45天付款交單天付款交單 （D/P45days after sight）辦理托收。）辦理托收。B公司于公司于7月月25日按日按 以見票以見票45天付款交單辦理托收手續(xù)，并在托收指示書上規(guī)定天付款交單辦理托收手續(xù)，并在托收指示書上規(guī)定45 天利息與貨款一起收取。天利息與貨款一起收取。9月月20日日B公司接代收行通知，付款人公司接代收行通知，付款人 拒付利息，只收回貨款部分。拒付利息，只收回貨款部分。B公司發(fā)電向買方追究，但買