實驗13：財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合實驗new

1、實驗十三 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合實驗（一）注：賬套“888遠(yuǎn)威電器有限公司”（主管801）2005年2月分已經(jīng)啟用了總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款等系統(tǒng)，從3月份啟用供應(yīng)鏈各子系統(tǒng)。一、初始化資料1啟用各子系統(tǒng)啟用采購管理子系統(tǒng)、銷售管理子系統(tǒng)、庫存管理子系統(tǒng)、存貨核算子系統(tǒng)等四個子系統(tǒng)，啟用日期為2005年3月1日。2系統(tǒng)管理為了使用戶“田芳”可以處理各子系統(tǒng)業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)管理中為其增加公共單據(jù)、采購管理子系統(tǒng)、銷售管理子系統(tǒng)、庫存管理子系統(tǒng)、存貨核算子系統(tǒng)的全部權(quán)限。3供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案在此需要增加的基礎(chǔ)檔案包括以下方面：1）倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式1海爾冰箱庫全月平均法2容聲冰箱

2、庫全月平均法3夏華彩電庫移動平均法4康佳彩電庫移動平均法5清華同方電話庫先進(jìn)先出法6中興電話庫先進(jìn)先出法7三星手機(jī)庫后進(jìn)先出法8諾基亞手機(jī)庫后進(jìn)先出法2）收發(fā)類別收發(fā)類別收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1采購入庫收2銷售出庫發(fā)3其他出庫發(fā)301盤虧出庫發(fā)302捐贈出庫發(fā) 3）采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值1普通采購采購入庫是 4）銷售類型表154 銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值1普通銷售銷售出庫是5）非合理損耗類型編碼：1；名稱：非正常損失；默認(rèn)值。4采購管理子系統(tǒng)1）系統(tǒng)選項系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置值普通業(yè)務(wù)必有訂單不選啟用受托代銷不選是否允許超訂單到貨及入庫不選單價錄入方式

3、手工錄入各種數(shù)據(jù)權(quán)限和金額權(quán)限控制不選最高進(jìn)價控制口令801其他參數(shù)默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置2）期初余額2月28日，從乙供應(yīng)商采購夏華彩電10臺，9臺已驗收入庫，發(fā)票未到，對貨物進(jìn)行暫估，暫估單價為3，000元（采購業(yè)務(wù)部門為采購部，業(yè)務(wù)員為柴進(jìn)）。5銷售管理子系統(tǒng)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置值是否有零售日報業(yè)務(wù)不選是否有委托代銷業(yè)務(wù)不選是否有銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)不選是否有分期收款業(yè)務(wù)選中是否有直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)選中普通銷售必有訂單不選直運(yùn)銷售必有訂單不選分期收款必有訂單不選是否銷售生成出庫單不選各種數(shù)據(jù)權(quán)限控制不選新增發(fā)票默認(rèn)參照發(fā)貨單生成是否有最低售價控制有，口令：801其他參數(shù)默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置6庫存管理子系統(tǒng)1）系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

4、值有無組裝拆卸業(yè)務(wù)不選有無形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)不選有無委托代銷業(yè)務(wù)不選有無受托代銷業(yè)務(wù)不選有無成套件管理不選有無批次管理不選有無保質(zhì)期管理不選是否庫存生成銷售出庫單選中各種數(shù)據(jù)權(quán)限控制不選其他參數(shù)默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置2）期初數(shù)據(jù)，見存貨核算子系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)。7存貨核算子系統(tǒng)1）系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置值核算方式按倉庫核算暫估方式單到回沖銷售成本核算方式按銷售出庫單核算受托代銷業(yè)務(wù)不選成套件管理不選各種數(shù)據(jù)權(quán)限控制不選其他參數(shù)默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置2）基礎(chǔ)科目存貨科目和分期收款發(fā)出商品科目各存貨對應(yīng)的存貨科目均為“1243庫存商品”；各存貨對應(yīng)的分期收款發(fā)出商品科目均為“1291分期收款發(fā)出商品”。對方科目收發(fā)類別對方科目采購

5、入庫1201銷售出庫5401盤虧出庫191101捐贈出庫56013）期初數(shù)據(jù)倉庫名稱存貨名稱數(shù) 量金 額海爾冰箱庫海爾冰箱100205，555.55容聲冰箱庫容聲冰箱100153，333.33夏華彩電庫夏華彩電100303，333.33康佳彩電庫康佳彩電101255，866.67清華同方電話庫清華同方電話1008，333.33中興電話庫中興電話10010，333.33三星手機(jī)庫三星手機(jī)100203，333.33諾基亞手機(jī)庫諾基亞手機(jī)101306，366.67二、業(yè)務(wù)資料 2005年3月業(yè)務(wù)資料如下：1普通銷售業(yè)務(wù)：有訂單、一次發(fā)貨、分開發(fā)票1）3月5日，乙客戶訂購海爾冰箱25臺，無稅單價為2，

6、400元，要求發(fā)貨日期為3月10日（銷售業(yè)務(wù)部門為銷售部、業(yè)務(wù)員為肖倩，下同）。2）3月10日，銷售部從海爾冰箱庫提貨25臺發(fā)給乙客戶，應(yīng)客戶要求開具兩張專用發(fā)票，第一張發(fā)票數(shù)量為15臺，第二張發(fā)票數(shù)量為10臺。3）財務(wù)部門根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入及成本。4）3月11日，乙客戶以轉(zhuǎn)賬支票還款，票號zz300，金額70200元。操作流程：在銷售系統(tǒng)中錄入并審核銷售訂單在銷售系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單在銷售系統(tǒng)中填制并審核銷售發(fā)票在應(yīng)收款系統(tǒng)中審核發(fā)票并制單在庫存管理系統(tǒng)中生成審核銷售出庫單（選中銷售管理子系統(tǒng)參數(shù)“銷售生成出庫單”可自動生成出庫單）在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單

7、制單（采用先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在單據(jù)記賬時由系統(tǒng)自動進(jìn)行出庫成本核算；而采用全月平均、計劃價/售價法計價的存貨在期末處理時才能進(jìn)行出庫成本核算。由于海爾冰箱采用全月平均法核算，所以記賬后會發(fā)現(xiàn)，該銷售出庫單成本仍為空，只有月末成本處理后才能制單）在應(yīng)收款系統(tǒng)中填制審核收款單，制單，核銷發(fā)票。2現(xiàn)結(jié)銷售業(yè)務(wù)：銷售時即收款、多次發(fā)貨匯總開票1）3月11日，甲客戶購買中興電話10部，無稅單價120元，開發(fā)貨單并由客戶從中興電話庫提貨。2）3月12日，購買康佳彩電10臺，無稅單價3，000元，開發(fā)貨單由客戶從康佳彩電庫提貨。3）3月12日，根據(jù)以上兩張發(fā)貨單開具專

8、用發(fā)票，客戶直接以轉(zhuǎn)賬支票付款，支票號為ZZ301，金額36，504元。操作流程：填制并審核發(fā)貨單填制銷售發(fā)票，現(xiàn)結(jié)處理，審核發(fā)票審核發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單生成審核銷售出庫單（銷售出庫單是分倉庫生成的，而這里涉及到兩個倉庫，所以會生成兩張出庫單，應(yīng)該分別對這兩張銷售出庫單進(jìn)行審核）對銷售出庫單記賬對銷售出庫單制單3普通銷售業(yè)務(wù)：一次發(fā)貨分次出庫1）3月15日，向乙客戶出售容聲冰箱20臺，無稅單價3，000元，開發(fā)貨單由客戶從容聲冰箱庫提貨，并開具專用發(fā)票一張。當(dāng)日，乙客戶憑發(fā)貨單從容聲冰箱庫提貨10臺。2）3月16日，乙客戶根據(jù)發(fā)貨單再次從容聲冰箱庫提貨10臺。操作流程：填制并審核發(fā)貨單填制并審核

9、銷售發(fā)票對發(fā)票進(jìn)行審核制單生成審核銷售出庫單（應(yīng)根據(jù)發(fā)貨單分兩次生成兩張銷售出庫單并審核）對銷售出庫單記賬對銷售出庫單制單（由于容聲冰箱采用全月平均法核算，此時銷售出庫單記賬后尚無出庫成本，因而不能制單，只有月末成本處理后才能制單）。4銷售退貨業(yè)務(wù)：開票前退貨1）3月18日，甲客戶購買三星手機(jī)10部，無稅單價2，400元，開發(fā)貨單從三星手機(jī)庫提貨發(fā)出。2）3月19日，因質(zhì)量問題甲客戶退回三星手機(jī)1部，無稅單價2，400元。3）3月19日，為甲客戶開票專用發(fā)票一張，數(shù)量為9部，無稅單價2，400元。操作流程：填制并審核發(fā)貨單生成并審核銷售出庫單填制并審核退貨單根據(jù)退貨單生成并審核銷售出庫單填制并

10、審核發(fā)票（參照發(fā)貨單生成發(fā)票時，應(yīng)同時選中“藍(lán)字記錄”和“紅字記錄”選項，如果生成退貨單時已參照發(fā)貨單，則參照發(fā)貨單時將不再顯示退貨單，發(fā)票數(shù)量自動設(shè)置為發(fā)貨單數(shù)量與退貨單數(shù)量的差額）對發(fā)票進(jìn)行審核、制單（可先在應(yīng)收款子系統(tǒng)中的“設(shè)置|初始設(shè)置|基本科目設(shè)置”中將“銷售退回科目”設(shè)置為“5101”）對銷售出庫單記賬（紅字出庫單記賬時必須填寫成本，可以在存貨核算子系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置參數(shù)“紅字出庫單成本”，它有“上次出庫成本”、“上次入庫成本”、“結(jié)存成本”、“參考成本”和“手工錄入”等五種方式，默認(rèn)值為“手工錄入”）對銷售出庫單制單。5開票直接發(fā)貨業(yè)務(wù)：開票自動生成發(fā)貨單3月20日，銷售部向乙客戶銷

11、售夏華彩電10臺，開具專用發(fā)票一張，無稅單價3，500元，貨物由夏華彩電庫發(fā)出。操作流程：錄入并審核發(fā)票（先開票后發(fā)貨時，系統(tǒng)能夠自動生成發(fā)貨單）對發(fā)票審核、制單根據(jù)發(fā)貨單生成審核銷售出庫單對銷售出庫單記賬對銷售出庫單制單。*6分期收款發(fā)出商品：一次出庫、分期開票確認(rèn)收入1）3月21日，采取分期付款方式向甲客戶銷售夏華彩電20臺，無稅單價3，500元，開發(fā)貨單由夏華彩電庫發(fā)出商品，貨款分兩次支付。2）3月22日開具專用發(fā)票一張，數(shù)量為10臺，貨款尚未收到。3）3月23日，甲客戶送來轉(zhuǎn)賬支票一張，票號ZZ302，金額40，950元，用以支付21日夏華彩電款。操作流程：在銷售管理子系統(tǒng)填制并審核發(fā)

12、貨單（業(yè)務(wù)類型選擇“分期收款”）在庫存管理子系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單生成銷售出庫單并審核對分期收款發(fā)貨單記賬對分期收款發(fā)貨單制單根據(jù)分期收款發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票（選擇發(fā)貨單時，將業(yè)務(wù)類型設(shè)置為“分期收款”，生成發(fā)票后將數(shù)量改為本次實際開票數(shù)量10）在應(yīng)收款子系統(tǒng)中對該發(fā)票進(jìn)行審核、制單在存貨核算子系統(tǒng)對銷售發(fā)票記賬在存貨核算子系統(tǒng)對銷售發(fā)票制單填制、審核收款單并制單核銷應(yīng)收賬款。*7直運(yùn)業(yè)務(wù)：有訂單直運(yùn)業(yè)務(wù)1）3月23日，乙客戶欲購買筆記本電腦50臺，經(jīng)協(xié)商以無稅單價12，000元與公司簽訂訂單，要求3月24日交貨。2）3月23日，以10，000元無稅單價與甲供應(yīng)商簽訂訂單，并要求甲供應(yīng)商直接將貨物

13、發(fā)送給乙客戶。3）3月24日，甲供應(yīng)商將50臺筆記本電腦發(fā)送給乙客戶，開具專用發(fā)票一張給銷售部。4）3月24日，銷售部根據(jù)銷售訂單開具專用發(fā)票一張。提示：因為存貨“筆記本”尚未建立檔案，所以在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理前，應(yīng)以“朱亮”重新注冊企業(yè)門戶，然后在基礎(chǔ)檔案中增加以下內(nèi)容：存貨分類“3 計算機(jī)產(chǎn)品”；存貨檔案“09 筆記本”，計量單位組“獨立單位組”，計量單位“臺”，稅率17%，選中“外購”和“銷售”屬性。由于庫存商品科目按商品進(jìn)行項目核算，所以還應(yīng)增加一項目分類“3 計算機(jī)產(chǎn)品”和一項目“09 筆記本電腦”。然后重新以“田芳”重新注冊企業(yè)門戶，并進(jìn)行以下操作：在銷售系統(tǒng)中填制并審核直運(yùn)銷售訂單（業(yè)

14、務(wù)類型選擇“直運(yùn)銷售”）在采購管理子系統(tǒng)中生成并審核直運(yùn)采購訂單（業(yè)務(wù)類型“直運(yùn)采購”）在采購管理子系統(tǒng)根據(jù)直運(yùn)采購訂單生成并審核直運(yùn)采購發(fā)票（業(yè)務(wù)類型“直運(yùn)采購”）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中審核直運(yùn)采購發(fā)票（過濾條件時選中“未完全報銷”）在銷售管理子系統(tǒng)中根據(jù)直運(yùn)銷售訂單生成并審核直運(yùn)銷售發(fā)票（業(yè)務(wù)類型設(shè)置為“直運(yùn)銷售”）在存貨核算子系統(tǒng)中進(jìn)行直運(yùn)銷售記賬（單據(jù)類型選擇“采購發(fā)票”和“銷售發(fā)票”）在存貨核算子系統(tǒng)對直運(yùn)采購發(fā)票和直運(yùn)銷售發(fā)票制單在應(yīng)收款子系統(tǒng)中對直運(yùn)銷售發(fā)票審核、制單。8普通采購業(yè)務(wù)：單貨同到、自動結(jié)算3月25日，從乙供應(yīng)商采購海爾冰箱30臺，無稅單價2，150元，貨到填制到貨單，貨物

15、驗收后入庫，收到專用發(fā)票一張，貨款未付。3月26日，用轉(zhuǎn)賬支票償還乙供應(yīng)商欠款75465元，票號ZZ304。在采購管理子系統(tǒng)中填制審核到貨單在庫存管理子系統(tǒng)中生成并審核采購入庫單在采購管理子系統(tǒng)中填制采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算（因為發(fā)票和入庫單供應(yīng)商、存貨、存貨數(shù)量完全相同，所以可以通過自動結(jié)算功能進(jìn)行采購結(jié)算）在應(yīng)付款子系統(tǒng)中對采購發(fā)票進(jìn)行審核、制單在應(yīng)付款系統(tǒng)中填制審核付款單、制單、核銷在存貨核算子系統(tǒng)中對采購入庫單記賬在存貨核算子系統(tǒng)中對采購入庫單制單提示：自動結(jié)算后，會以發(fā)票無稅單價直接確認(rèn)采購入庫成本，即將發(fā)票中存貨無稅單價直接填寫到入庫單中相應(yīng)存貨的單價中，單價乘以入庫數(shù)量即為入庫總成本

16、。另外，結(jié)算完畢后，會生成結(jié)算單保留結(jié)算信息，可在“結(jié)算單列表”中查詢結(jié)算信息。9帶運(yùn)費(fèi)采購業(yè)務(wù)：手工結(jié)算3月26日，從甲供應(yīng)商采購中興電話30部，無稅單價110元，收到專用發(fā)票一張，貨到直接入庫，貨款未付。同時收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張，金額200元，稅率7%，以轉(zhuǎn)賬支票支付運(yùn)費(fèi)200元，票號ZZ304。提示：在錄入運(yùn)費(fèi)發(fā)票前，需要由“朱亮”先在計量單位組“獨立單位”中增加計量單位“公里”；增加存貨分類“4其他”；存貨檔案“10運(yùn)費(fèi)”，計量單位“公里”，稅率7%，具有外購、銷售、應(yīng)稅勞務(wù)屬性。操作流程：填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理進(jìn)行手工采購結(jié)算（對采購專用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票

17、和采購入庫單結(jié)算）對專用采購發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)行審核、制單對采購入庫單記賬、制單。10采購?fù)素洠喝霂靻我延涃~3月27日，發(fā)現(xiàn)26日從甲供應(yīng)商采購的中興電話有10部存在質(zhì)量問題，貨已退回，并收到紅字專用發(fā)票一張，無稅單價110元，價稅合計1，287元。操作流程：在庫存管理子系統(tǒng)中填制、審核紅字采購入庫單（選中發(fā)票右上角“紅字”選項）在采購系統(tǒng)中生成紅字采購專用發(fā)票在采購管理子系統(tǒng)中對紅字入庫單和紅字發(fā)票進(jìn)行自動采購結(jié)算在應(yīng)付款子系統(tǒng)中對紅字發(fā)票進(jìn)行審核、制單在存貨核算子系統(tǒng)中對紅字入庫單記賬、制單。11暫估入庫3月30日，收到乙供應(yīng)商開具的2月28日購買夏華彩電專用發(fā)票一張，數(shù)量10臺，無稅單價3

18、100元，暫未付款。操作流程：錄入采購發(fā)票進(jìn)行手工采購結(jié)算（非正常損失）在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行結(jié)算成本處理（業(yè)務(wù)核算結(jié)算成本處理）在存貨核算系統(tǒng)中對“紅字回沖單”和“藍(lán)字回沖單（報銷）”進(jìn)行制單對采購發(fā)票審核、制單。*12盤點業(yè)務(wù)：盤虧自動形成其他出庫單3月31日，對三星手機(jī)庫進(jìn)行盤點，結(jié)果發(fā)現(xiàn)缺少海爾冰箱1臺，價值2，150元。經(jīng)查明，是因為意外被盜，應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外支出。1） 盤點在庫存管理子系統(tǒng)中，選擇“日常業(yè)務(wù)|盤點”，出現(xiàn)盤點窗口。單擊“增加”按鈕。選擇盤點倉庫“海爾冰箱庫”；選擇出庫類別“盤點出庫”；單擊“盤庫”按鈕，系統(tǒng)詢問時單擊“是”按鈕，在出現(xiàn)的對話框中選擇盤點方式“按倉庫盤點”

19、，然后單擊“確認(rèn)”按鈕，此時倉庫存貨記錄會自動出現(xiàn)在盤點單中。填寫單價1250，盤點數(shù)量104。單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)會自動生成其它出庫單。2）審核其它出庫單在庫存管理子系統(tǒng)中選擇“日常業(yè)務(wù)|出庫|其他出庫單”，出現(xiàn)其它出庫單窗口。單擊“審核”按鈕對盤點生成的其它出庫單進(jìn)行審核。3）對其它出庫單記賬在存貨核算子系統(tǒng)中，選擇“業(yè)務(wù)核算|正常單據(jù)記賬”，出現(xiàn)對話框。選擇倉庫“海爾冰箱庫”；選擇單據(jù)類型“其它出庫單”。單擊“確認(rèn)”按鈕，出現(xiàn)正常單據(jù)記賬窗口。單擊“全選”按鈕選中其它出庫單，然后單擊“記賬”按鈕。4）對其它出庫單制單在存貨核算子系統(tǒng)中選擇“財務(wù)核算|生成憑證”，出現(xiàn)

20、窗口。將憑證類型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”；然后單擊“選擇”按鈕，出現(xiàn)查詢條件窗口，選擇“其它出庫單”，單擊“確認(rèn)”按鈕，出現(xiàn)未生成憑證單據(jù)一覽表，可以看到其它出庫單。選中這張其它出庫單，然后單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)生成憑證窗口，單擊“生成”按鈕，出現(xiàn)憑證，為庫存商品科目選擇項目“海爾冰箱”，然后單擊“保存”按鈕。將待處理財產(chǎn)損溢確認(rèn)為營業(yè)外支出的處理應(yīng)該在總賬中單獨填制憑證，分錄如下：借：營業(yè)外支出 1 250 貸：待處理財產(chǎn)損溢 1 250*13出庫調(diào)整業(yè)務(wù)：調(diào)整已記賬出庫單出庫成本3月31日，將3月20日銷售給乙客戶的夏華彩電的出庫成本調(diào)增100元。1）填制出庫調(diào)整單并記賬在存貨核算子系統(tǒng)中選擇“

21、日常業(yè)務(wù)|出庫調(diào)整單”，出現(xiàn)出庫調(diào)整單窗口。單擊“增加”按鈕。選擇倉庫“夏華彩電庫”；輸入日期“2005-3-31”；選擇出庫類別“銷售出庫”；選擇部門“銷售部”；選擇客戶“乙客戶”；選擇業(yè)務(wù)員“肖倩”。在表體第一行雙擊存貨編碼列，選擇“夏華彩電”；輸入金額100。單擊“保存”按鈕，保存出庫調(diào)整單。單擊“記賬”按鈕進(jìn)行記賬。2）對出庫調(diào)整單制單在存貨核算子系統(tǒng)中選擇“財務(wù)核算|生成憑證”，出現(xiàn)窗口。將憑證類型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”；然后單擊“選擇”按鈕，出現(xiàn)查詢條件窗口，選擇“出庫調(diào)整單”，單擊“確認(rèn)”按鈕，出現(xiàn)未生成憑證單據(jù)一覽表，可以看到出庫調(diào)整單。選中這張出庫調(diào)整單，然后單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)生成憑證窗口，單擊“生成”按鈕，出現(xiàn)憑證，為庫存商品科目和主營業(yè)務(wù)成本科目選擇項目“夏華彩電”，然后單擊“保存”按鈕。14其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1）3月31日，分配工資費(fèi)用，并