現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)AO2011培訓(xùn)

1、興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX1 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) （2011版） 2017年2月22日 興山縣審計(jì)局 朱望先 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX2 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)是適用于各類審計(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)是適用于各類審計(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn) 場(chǎng)審計(jì)軟件，安裝在審計(jì)人員便攜式計(jì)算機(jī)上，帶至審場(chǎng)審計(jì)軟件，安裝在審計(jì)人員便攜式計(jì)算機(jī)上，帶至審 計(jì)現(xiàn)場(chǎng)使用。系統(tǒng)包含了項(xiàng)目管理、數(shù)據(jù)采集、審計(jì)分計(jì)現(xiàn)場(chǎng)使用。系統(tǒng)包含了項(xiàng)目管理、數(shù)據(jù)采集、審計(jì)分 析、審計(jì)抽樣和審計(jì)底稿等審計(jì)作業(yè)必要的工具，提供析、審計(jì)抽樣和審計(jì)底稿等審計(jì)作業(yè)

2、必要的工具，提供 統(tǒng)一界面的電子作業(yè)環(huán)境，就像是審計(jì)師隨身的辦公室。統(tǒng)一界面的電子作業(yè)環(huán)境，就像是審計(jì)師隨身的辦公室。 因此，因此，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)也稱審計(jì)師辦公室，英文也稱審計(jì)師辦公室，英文 名稱名稱Auditor Office（簡(jiǎn)稱（簡(jiǎn)稱AO）。）。 AO已在全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)放超過十一萬多套，已經(jīng)已在全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)放超過十一萬多套，已經(jīng) 得到廣泛應(yīng)用。得到廣泛應(yīng)用。2008年始，審計(jì)署開展年始，審計(jì)署開展AO培訓(xùn)認(rèn)證考培訓(xùn)認(rèn)證考 試，把熟練使用試，把熟練使用AO作為審計(jì)人員應(yīng)知應(yīng)會(huì)的能力之一。作為審計(jì)人員應(yīng)知應(yīng)會(huì)的能力之一。 背 景 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年

3、培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX3基礎(chǔ)架構(gòu)層：操作系統(tǒng)層，對(duì)AO而言，一般是WindowsXP/7。 數(shù)據(jù)服務(wù)層：采用SQL Server數(shù)據(jù)庫來提供各類基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、 分析服務(wù)。 基礎(chǔ)資源管理層：提供審計(jì)項(xiàng)目資料管理統(tǒng)一環(huán)境，負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)實(shí)施過程中審 計(jì)人員生成、下載、導(dǎo)入的各種文檔、文件及數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。包括XML服務(wù)、 Office控件、多媒體服務(wù)等基礎(chǔ)服務(wù)構(gòu)成，為應(yīng)用平臺(tái)提供必要的功能支持。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX4 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX5 利用AO新建項(xiàng)目后，在指定的項(xiàng)

4、目存放路徑下，將 出現(xiàn)以項(xiàng)目?jī)?nèi)部編碼為名的文件夾，其中包括項(xiàng)目資料 文件夾（AuditResource）、項(xiàng)目資料數(shù)據(jù)庫文件、財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)庫文件、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫文件以及分析數(shù)據(jù)庫文件。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX6 一、人員管理一、人員管理 （1）口令 admin可以通過“修改口令”功能重置所有用戶口 令；所有用戶通過“系統(tǒng)管理-修改口令”功能設(shè)置本 人的口令。初始密碼為：1 （2）登錄 用戶名+密碼 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX7 練習(xí)：練習(xí)： （1）添加部門，部門名稱為您所在的單位。 （2）添加

5、人員，姓名和身份證號(hào)為您的個(gè)人信息。 （3）投資審計(jì)股的人員信息已從OA中下載，下載的人 員信息文件為“政府投資審計(jì)股_personInfo_20170205.xml”， 請(qǐng)將此文件包含的人員信息導(dǎo)入AO。 （4）部門人員已由其他人添加到AO，并導(dǎo)出給您共享， 共享的人員信息文件為“政府投資審計(jì)股.epkg”，請(qǐng)將此文 件包含的人員信息導(dǎo)入AO。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX8 實(shí)際的審計(jì)過程中，實(shí)際的審計(jì)過程中， 系統(tǒng)人員應(yīng)該從系統(tǒng)人員應(yīng)該從OAOA中獲取。中獲取。 或者，審計(jì)組指定一人手工添加，其他人導(dǎo)入。或者，審計(jì)組指定一人手工添加，其他

6、人導(dǎo)入。 這樣，一方面避免重復(fù)勞動(dòng)，提高效率；另一方面保這樣，一方面避免重復(fù)勞動(dòng)，提高效率；另一方面保 證整個(gè)審計(jì)組的一致性，保證交互實(shí)現(xiàn)。證整個(gè)審計(jì)組的一致性，保證交互實(shí)現(xiàn)。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX9 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX10 二、項(xiàng)目管理二、項(xiàng)目管理 1 1、自動(dòng)建立項(xiàng)目、自動(dòng)建立項(xiàng)目 項(xiàng)目路徑選擇（默認(rèn)最大盤符），建議在指定盤符 中新建命名目錄專門存放審計(jì)項(xiàng)目。 2 2、手動(dòng)建立項(xiàng)目、手動(dòng)建立項(xiàng)目 簡(jiǎn)化項(xiàng)目建立的過程 生成項(xiàng)目編號(hào) 3 3、項(xiàng)目人員管理、項(xiàng)目人員管理 設(shè)置副組

7、長(zhǎng)、主審等 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX11 練習(xí)：練習(xí)： （1）項(xiàng)目的基本信息和人員信息已從OA中下載，請(qǐng)您完 成如下操作： 在最大盤符的磁盤中新建目錄，命名為“AO審計(jì)項(xiàng) 目”。 項(xiàng)目信息文件為“興山縣外國(guó)語小學(xué)新建運(yùn)動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目竣工 財(cái)務(wù)決算審計(jì)_prjInfo_20170205.zip”，請(qǐng)以您的身份登錄AO， 利用此文件建立審計(jì)項(xiàng)目，保存在上述目錄中。其中，統(tǒng)計(jì) 報(bào)表類型名稱為“固定資產(chǎn)投資審計(jì)”，項(xiàng)目管理模板類型 為“功能分類模板”。 項(xiàng)目人員信息文件為“興山縣外國(guó)語小學(xué)新建運(yùn)動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目 竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)_personInfo_20170

8、205.xml”。請(qǐng)利用此文件組 成審計(jì)組。然后設(shè)置您為復(fù)核人員，且最終歸檔時(shí)審計(jì)底稿 的排列順序依次為審計(jì)組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)、主審、復(fù)核人員、其 他審計(jì)人員。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX12 4 4、審計(jì)事項(xiàng)管理、審計(jì)事項(xiàng)管理 （1）取消AO2008版中“審計(jì)事項(xiàng)編制”、“導(dǎo)出 審計(jì)事項(xiàng)”、“導(dǎo)入審計(jì)事項(xiàng)”三個(gè)四級(jí)菜單。 （2）從字典引入審計(jì)事項(xiàng) （3）將審計(jì)事項(xiàng)保存到資料樹 （4）批量刪除、移動(dòng)審計(jì)事項(xiàng) * 審計(jì)事項(xiàng)字典維護(hù) 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX13 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年

9、培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX14 練習(xí)： 請(qǐng)以您的身份登錄AO，打開“興山縣外國(guó)語小學(xué)新建運(yùn) 動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)”項(xiàng)目，依據(jù)提供的審計(jì)實(shí)施方案 編制審計(jì)事項(xiàng)。 No Image 說明：以上為事項(xiàng)供參考，其中最后的重大經(jīng)濟(jì)決策情況內(nèi)容可 以從審計(jì)事項(xiàng)數(shù)據(jù)字典中直接選擇。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX15 審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)該由組長(zhǎng)或主審依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)該由組長(zhǎng)或主審依據(jù)審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)實(shí)施方案等等 資料編制。資料編制。 審計(jì)事項(xiàng)一經(jīng)確定，不得隨意更改。如確需更改，則審計(jì)事項(xiàng)一經(jīng)確定，不得隨意更改。如確需更改，則 由組長(zhǎng)或主審進(jìn)行修改，然

10、后將審計(jì)事項(xiàng)導(dǎo)出給其他審計(jì)由組長(zhǎng)或主審進(jìn)行修改，然后將審計(jì)事項(xiàng)導(dǎo)出給其他審計(jì) 人員，其他審計(jì)人員導(dǎo)入新的審計(jì)事項(xiàng)；同時(shí)，全部審計(jì)人員，其他審計(jì)人員導(dǎo)入新的審計(jì)事項(xiàng)；同時(shí)，全部審計(jì) 人員必須對(duì)已經(jīng)編制的審計(jì)底稿重新指定審計(jì)事項(xiàng)。人員必須對(duì)已經(jīng)編制的審計(jì)底稿重新指定審計(jì)事項(xiàng)。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX16 5 5、進(jìn)度、進(jìn)度/ /成本管理成本管理 （1）新增按項(xiàng)目階段進(jìn)行分工 （2）引入模板（成本管理類似） * * 審計(jì)文檔模板管理審計(jì)文檔模板管理 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX17 練習(xí)：練習(xí)：

11、 （1）請(qǐng)?jiān)凇皩徲?jì)文檔模板管理”中添加“自定義”模板 分類。 （2）請(qǐng)將“報(bào)銷表.xls”作為文檔模板添加到“審計(jì)文檔模 板管理”，資料類型為“項(xiàng)目成本狀態(tài)文檔”，保存到“自 定義”模板分類中。 （3）請(qǐng)用“報(bào)銷表.xls”表樣格式進(jìn)行項(xiàng)目的成本管理。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX18 6 6、從系統(tǒng)引入資料、從系統(tǒng)引入資料 用于將通過各種工具編輯并保存在磁盤中的、與項(xiàng) 目相關(guān)的資料引入當(dāng)前系統(tǒng)，以便瀏覽、管理、上報(bào)和 傳輸?shù)取?這些資料的類型多種多樣，可以是.doc文檔、.xls 表格、.mdb數(shù)據(jù)庫文件，也可以是圖片、音頻或視頻文 件等。

12、資料屬性資料屬性 一句話，將機(jī)器里的一句話，將機(jī)器里的 資料引入資料引入AOAO。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX19 練習(xí)：練習(xí)： 請(qǐng)以您的身份登錄AO，打開“興山縣外國(guó)語小學(xué)新建 運(yùn)動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)”項(xiàng)目，完成以下操作： （1）項(xiàng)目的審計(jì)通知書需要從OA中下載并引入AO。我們 提供了從OA中下載的“審計(jì)通知書.doc”文件，請(qǐng)您將此文 件引入AO，存放在資料樹的“審計(jì)文書”目錄中，資料類型 指定為“審計(jì)通知書” 。 （2）請(qǐng)將“審計(jì)實(shí)施方案.doc”也引入AO，存放在資料樹 的“重要管理事項(xiàng)”目錄中，資料類型指定為“審計(jì)實(shí)施方 案”。

13、 （3）被審計(jì)單位提供了承諾書和相關(guān)聯(lián)系人，請(qǐng)將被審 計(jì)單位承諾書的掃描文件“承諾書.bmp”和“聯(lián)系人.xls”引入 AO，存放在資料樹的“其他文檔”目錄中，資料類型分別指 定為“承諾書”和“系統(tǒng)資料”。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX20 7 7、從模板引入資料、從模板引入資料 AO的“審計(jì)文檔模板管理”功能中存放了一些審計(jì) 過程中常用的文書格式樣板，審計(jì)人員可以利用“從模 板引入資料”功能使用這些樣板格式編輯審計(jì)文書。 練習(xí)：練習(xí)： 為了保證審計(jì)工作的順利開展，審計(jì)組決定對(duì)被審計(jì)單 位會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)控調(diào)查。請(qǐng)您按如下要求利用AO提 供

14、的“會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查參考模板”形成內(nèi)控調(diào) 查表：會(huì)計(jì)期間為“2014年度”；被審計(jì)單位為“ 興山縣外 國(guó)語小學(xué)”；硬件配置為“Dell D460”；操作系統(tǒng)為 “windows xp”；相關(guān)軟件為“用友8.x Access”。起草好后 以“會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表”為名，保存在審計(jì)資 料樹的“調(diào)查了解記錄”目錄中。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX21 8 8、導(dǎo)出、導(dǎo)出/ /導(dǎo)入項(xiàng)目導(dǎo)入項(xiàng)目 （1 1）導(dǎo)出項(xiàng)目）導(dǎo)出項(xiàng)目 請(qǐng)將審計(jì)項(xiàng)目“興山縣外國(guó)語小學(xué)新建運(yùn)動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目竣 工財(cái)務(wù)決算審計(jì)”和目前項(xiàng)目資料樹中的所有目錄和資 料，導(dǎo)出成名為

15、“興山縣外國(guó)語小學(xué)新建運(yùn)動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目竣工 財(cái)務(wù)決算審計(jì)”的文件（后綴為“.epkg”），保存到桌 面。 練習(xí)：練習(xí)： 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX22 8 8、導(dǎo)出、導(dǎo)出/ /導(dǎo)入項(xiàng)目導(dǎo)入項(xiàng)目 （2 2）導(dǎo)入項(xiàng)目）導(dǎo)入項(xiàng)目 審計(jì)組長(zhǎng)建立了“興山縣外國(guó)語小學(xué)新建運(yùn)動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目 竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)”項(xiàng)目，并將項(xiàng)目和項(xiàng)目資料導(dǎo)出成 “興山縣外國(guó)語小學(xué)新建運(yùn)動(dòng)場(chǎng)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審 計(jì).epkg”文件，請(qǐng)以“朱望先”的身份登錄AO，通過 “導(dǎo)入項(xiàng)目信息”功能完成項(xiàng)目的建立。 練習(xí)：練習(xí)： 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XX

16、X23 實(shí)際的審計(jì)過程中，建議審計(jì)組的主審、組長(zhǎng)或?qū)嶋H的審計(jì)過程中，建議審計(jì)組的主審、組長(zhǎng)或 熟悉系統(tǒng)操作的一個(gè)人完成建立項(xiàng)目、組成審計(jì)組、熟悉系統(tǒng)操作的一個(gè)人完成建立項(xiàng)目、組成審計(jì)組、 編制審計(jì)事項(xiàng)等審計(jì)的準(zhǔn)備工作，然后將項(xiàng)目導(dǎo)出。編制審計(jì)事項(xiàng)等審計(jì)的準(zhǔn)備工作，然后將項(xiàng)目導(dǎo)出。 其他審計(jì)人員通過導(dǎo)入來完成項(xiàng)目的建立。這樣，一其他審計(jì)人員通過導(dǎo)入來完成項(xiàng)目的建立。這樣，一 方面可以避免重復(fù)勞動(dòng)，提高效率，另一方面可以保方面可以避免重復(fù)勞動(dòng)，提高效率，另一方面可以保 證整個(gè)審計(jì)組的一致性。證整個(gè)審計(jì)組的一致性。 項(xiàng)目將導(dǎo)出成擴(kuò)展名為項(xiàng)目將導(dǎo)出成擴(kuò)展名為“.epkg.epkg”的文件，可以通的文件

17、，可以通 過網(wǎng)絡(luò)（過網(wǎng)絡(luò)（涉密不得通過互聯(lián)網(wǎng)傳遞涉密不得通過互聯(lián)網(wǎng)傳遞）或移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)）或移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì) 共享給其他審計(jì)人員。共享給其他審計(jì)人員。 注意注意：在導(dǎo)出項(xiàng)目之前，應(yīng)盡量把大家可能都要：在導(dǎo)出項(xiàng)目之前，應(yīng)盡量把大家可能都要 做的工作做完，包括填寫項(xiàng)目基本信息、組成審計(jì)組、做的工作做完，包括填寫項(xiàng)目基本信息、組成審計(jì)組、 編制審計(jì)事項(xiàng)、引入審計(jì)通知書、工作方案、實(shí)施方編制審計(jì)事項(xiàng)、引入審計(jì)通知書、工作方案、實(shí)施方 案等共用資料等。案等共用資料等。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX24 三、采集轉(zhuǎn)換三、采集轉(zhuǎn)換 （一）會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)采集（一）會(huì)計(jì)

18、核算數(shù)據(jù)采集 1 1、符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)采集、符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)采集 會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)介（P130） GB/T 19581-2004 GB/T 24589-2010 GB/T 24589.1-2010 企業(yè) GB/T 24589.2-2010 行政事業(yè)單位 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX25 （1 1）會(huì)計(jì)核算軟件輸出符合）會(huì)計(jì)核算軟件輸出符合GB/T 19581-2004的數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù) XML格式 默認(rèn)輸出1個(gè)文件，名為“會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù).xml ” TXT格式 默認(rèn)輸出10個(gè)文件，分別為：格式說明文件 （GSSM.TXT）、電子賬簿文

19、件（DZZB.TXT）、會(huì)計(jì) 科目文件（KJKM.TXT）、部門（BMXX.TXT）、單位 （WLDW.TXT）、項(xiàng)目信息（XMXX.TXT）、科目余 額及發(fā)生額（KMYE.TXT）、記賬憑證（JZPZ.TXT）、 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表（Q_ZCFZ.TXT）、企業(yè)利潤(rùn)表 （Q_LR.TXT） 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX26 （2 2）會(huì)計(jì)核算軟件輸出符合）會(huì)計(jì)核算軟件輸出符合GB/T 24589-2010的數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù) GB/T 24589.1-2010（企業(yè)） 只有xml格式，默認(rèn)輸出5個(gè)文件，分別為：公共檔 案.xml、總賬.xml、應(yīng)收應(yīng)付.

20、xml、固定資產(chǎn).xml、員工 薪酬.xml。 GB/T 24589.2-2010（行政事業(yè)單位） 只有xml格式，默認(rèn)輸出4個(gè)文件，分別為：公共檔 案.xml、總賬.xml、固定資產(chǎn).xml、工資.xml 注意：注意：為了保證數(shù)據(jù)能夠準(zhǔn)確無誤地采集轉(zhuǎn)換到為了保證數(shù)據(jù)能夠準(zhǔn)確無誤地采集轉(zhuǎn)換到AO 中，不得修改財(cái)務(wù)軟件輸出的符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)文件中，不得修改財(cái)務(wù)軟件輸出的符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)文件 名稱和文件格式等。名稱和文件格式等。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX27 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX28

21、 符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的獲?。ㄒ杂糜逊蠂?guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的獲取（以用友GRP-R9iGRP-R9i為例）為例） 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接口審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接口 選擇選擇“導(dǎo)出期間導(dǎo)出期間”、單位性質(zhì)及行業(yè)，設(shè)置報(bào)表結(jié)構(gòu)描述文、單位性質(zhì)及行業(yè)，設(shè)置報(bào)表結(jié)構(gòu)描述文 件（件（R9define.ini）的位置，設(shè)置要導(dǎo)出的標(biāo)準(zhǔn)文件的路徑，）的位置，設(shè)置要導(dǎo)出的標(biāo)準(zhǔn)文件的路徑， 點(diǎn)擊點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)導(dǎo)出數(shù)據(jù)導(dǎo)出”，即可將數(shù)據(jù)按照標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)出成，即可將數(shù)據(jù)按照標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)出成xml格式文件。格式文件。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX29 審計(jì)人員從某事業(yè)單位取得了會(huì)計(jì)核算軟件導(dǎo)出的符合 G B / T

22、2 4 5 8 9 - 2 0 1 0 的 數(shù) 據(jù) （ 存 放 在 “C:UsersAdministratorDesktop培訓(xùn)素材考試素材數(shù) 據(jù)財(cái)政局?jǐn)?shù)據(jù)”目錄中），請(qǐng)您將此數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換到AO。 練習(xí)：練習(xí)： 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX30 2 2、備份數(shù)據(jù)采集、備份數(shù)據(jù)采集 為保證數(shù)據(jù)安全，會(huì)計(jì)核算軟件一般都提供數(shù)據(jù)備份功 能，部分軟件提供數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能（例如用友安易2000），通 過這些功能生成的數(shù)據(jù)AO中稱為財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)。 獲取備份數(shù)據(jù)只需被審計(jì)單位提供備份盤即可，避免了 審計(jì)人員直接和會(huì)計(jì)核算軟件（特別是和其后臺(tái)數(shù)據(jù)庫）打 交道，

23、規(guī)避了一定風(fēng)險(xiǎn)。 但是，會(huì)計(jì)核算軟件為了安全和節(jié)省空間，往往會(huì)對(duì)備 份文件進(jìn)行加密和壓縮，而且采用的算法各不相同，審計(jì)人 員直接操作這些備份文件比較困難。為此，對(duì)不同財(cái)務(wù)核算 軟件備份（或?qū)С觯┑臄?shù)據(jù)，AO制作了采集轉(zhuǎn)換模板，使得 用戶只需簡(jiǎn)單設(shè)置即可將數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換至AO中。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX31 （1 1）用友）用友7.217.21備份備份 后臺(tái)數(shù)據(jù)庫：ACCESS 備份的文件： zwSetup.Ac_，存放輔助信息 ZW.MD_，一般記錄賬務(wù)信息，此文件為access壓縮文 件，可以用winzip、winrar 解開。 zwSe

24、tup.Pe_ ，存放輔助信息 Disk1，標(biāo)識(shí)是第一張盤，空文件 ZWSETUP.LST，備份盤上的說明文件，記錄備份的基 本信息，其擴(kuò)展名可能為L(zhǎng)ST、LS0、LS1等，可以從中得知 存放財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的文件是哪一個(gè) 。 AO操作：選擇轉(zhuǎn)換模板“用友7.21備份”，選擇數(shù)據(jù)源 “ZW.MD_”，鍵入的年度。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX32 （2 2）用友）用友8.x access8.x access備份備份 后臺(tái)數(shù)據(jù)庫：ACCESS 備份的文件： UFDATA.md_，一般記錄賬務(wù)信息，此文件為access壓 縮文件，同樣可以解開，解壓后的文件

25、一般沒有后綴，手工 為其添加.mdb后綴即可。 UfErpInf.md_，輔助信息文件 UFERPACT.txt，備份盤上的說明文件，其擴(kuò)展名可能為 LST、LS0、LS1等，可以從中得知存放財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的文件是哪 一個(gè)。 AO操作：選擇轉(zhuǎn)換模板“用友8.x access備份”，選擇數(shù) 據(jù)源“UFDATA.md_”，鍵入的年度。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX33 （3 3）用友）用友8.x SQLServer8.x SQLServer備份備份 后臺(tái)數(shù)據(jù)庫： SQL Server 備份的文件： UFDATA.BA_或UFDATA.BAK ，一般記錄賬

26、務(wù)信息，此 文件為Sql Server壓縮文件，同樣可以解開，解壓后的文件一 般沒有后綴，可以用SQL中的“還原數(shù)據(jù)庫”將其還原到 SQL中查看。 UfErpYer.Lst 備份信息文件。 AO操作：選擇轉(zhuǎn)換模板“用友8.x SQLServer備份”，選 擇數(shù)據(jù)源“UFDATA.BA_”，鍵入的年度。 環(huán)境要求：本機(jī)安裝SQL Server。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX34 （4 4）金蝶）金蝶K3 V10 SQLServerK3 V10 SQLServer備份備份 后臺(tái)數(shù)據(jù)庫： SQL Server 備份的文件： F賬套名.bak，一般記錄

27、賬務(wù)信息，可以用SQL中的“還 原數(shù)據(jù)庫”將其還原到SQL中查看。 F賬套名.bbb，備份信息文件。 AO操作：選擇轉(zhuǎn)換模板“金蝶K3 V10 SQLServer備份”， 選擇數(shù)據(jù)源“F賬套名.bak”，鍵入的年度。 環(huán)境要求：本機(jī)安裝SQL Server。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX35 備份數(shù)據(jù)的獲?。ㄒ越鸬嘲姹緸槔﹤浞輸?shù)據(jù)的獲?。ㄒ越鸬嘲姹緸槔?興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX36 審計(jì)人員從某企業(yè)取得了會(huì)計(jì)核算軟件備份的2003 年數(shù)據(jù)（會(huì)計(jì)核算軟件為“用友8.21access版”

28、，備份 文件名為“某企業(yè)2003年備份數(shù)據(jù).md_”），請(qǐng)您將此數(shù) 據(jù)采集轉(zhuǎn)換到AO。 練習(xí)：練習(xí)： 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX37 批量采集批量采集 審計(jì)人員獲得的備份數(shù)據(jù)中，可能包含多個(gè)賬套數(shù)據(jù)， 如某單位多年度的賬套、某單位的基本戶和基建戶等， AO進(jìn)行SP1升級(jí)后，某些模板支持一次操作將所有賬套 數(shù)據(jù)進(jìn)行采集，即批量采集。 某單位使用的會(huì)計(jì)核算軟件為“用友A+”，被審計(jì) 單位利用該軟件的導(dǎo)出功能導(dǎo)出了Access格式的備份數(shù) 據(jù)（2007-2010.mdb），其中包含了2007-2010四年的會(huì) 計(jì)核算信息，請(qǐng)使用批量采集功能，將此四

29、年的會(huì)計(jì)核算 數(shù)據(jù)一次性采集轉(zhuǎn)換到AO中。 練習(xí)：練習(xí)： 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX38 3 3、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集 會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換，最終實(shí)現(xiàn)以與紙質(zhì)賬簿類似的形 式進(jìn)行展現(xiàn)，需要完成如下步驟。 （1）分析獲得的數(shù)據(jù)，最好取得數(shù)據(jù)字典。 （2）將數(shù)據(jù)采集到AO中。完成后，可以編寫SQL語句進(jìn)行 分析，但無法展現(xiàn)賬簿形式。 （3）生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)臨時(shí)表，目的就是為了展現(xiàn)賬簿。采集 進(jìn)來的數(shù)據(jù)表名、字段名、字段內(nèi)容等五花八門，必須轉(zhuǎn)換成 AO的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)，換句話說，必須與AO的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)，才能 按照會(huì)計(jì)核算的邏輯、預(yù)置的算法計(jì)算

30、出賬、表。 （4）會(huì)計(jì)期間及科目調(diào)整、常規(guī)數(shù)據(jù)整理，即進(jìn)行數(shù)據(jù)清 理。采集進(jìn)來的數(shù)據(jù)可能存在不正確、不完整或者重復(fù)等有質(zhì)量 問題，如下級(jí)科目余額的匯總與上級(jí)科目余額不匹配、空值等。 在賬表重建前，可以通過這兩個(gè)功能進(jìn)行數(shù)據(jù)清理。 （5）賬表重建。展現(xiàn)與紙質(zhì)賬簿類似的結(jié)果。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX39 3 3、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集 以用友以用友8.x access財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集為例。財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集為例。 （1）分析獲得的數(shù)據(jù)。）分析獲得的數(shù)據(jù)。 （2）將數(shù)據(jù)采集到）將數(shù)據(jù)采集到AO中。中。code、GL_acc

31、sum、 GL_accvouch、GL_accass、Customer、Department、Person、 Vendor。采集后，可以編寫。采集后，可以編寫SQL語句進(jìn)行分析。語句進(jìn)行分析。 （3）生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)臨時(shí)表。會(huì)計(jì)期間定義表、科目余額表、）生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)臨時(shí)表。會(huì)計(jì)期間定義表、科目余額表、 會(huì)計(jì)科目表、科目設(shè)置表、憑證庫表、輔助信息表、輔助余額會(huì)計(jì)科目表、科目設(shè)置表、憑證庫表、輔助信息表、輔助余額 表、憑證輔助明細(xì)表。表、憑證輔助明細(xì)表。 輔助導(dǎo)入（保存模板）輔助導(dǎo)入（保存模板） 手工設(shè)置組織數(shù)據(jù)手工設(shè)置組織數(shù)據(jù) 執(zhí)行執(zhí)行SQL組織數(shù)據(jù)組織數(shù)據(jù) （4）會(huì)計(jì)期間及科目調(diào)整、常規(guī)數(shù)據(jù)整理。

32、）會(huì)計(jì)期間及科目調(diào)整、常規(guī)數(shù)據(jù)整理。 （5）賬表重建。）賬表重建。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX40 審計(jì)人員從某企業(yè)取得了會(huì)計(jì)核算軟件的2003年數(shù) 據(jù)庫數(shù)據(jù)文件（會(huì)計(jì)核算軟件為“用友8.21access版”， 數(shù)據(jù)文件名為“某企業(yè)2003年數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)(用友).mdb”）， 請(qǐng)您將此數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換到AO。 練習(xí)：練習(xí)： 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX41 3 3、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集 增加對(duì)輔助信息的采集。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX4

33、2 數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)獲取數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)獲取 （1 1）直接拷貝，直接從會(huì)計(jì)核算信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存）直接拷貝，直接從會(huì)計(jì)核算信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存 儲(chǔ)目錄拷貝數(shù)據(jù)，如儲(chǔ)目錄拷貝數(shù)據(jù)，如ExcelExcel文件、文件、AccessAccess數(shù)據(jù)庫文件、數(shù)據(jù)庫文件、 DBFDBF數(shù)據(jù)庫文件等。數(shù)據(jù)庫文件等。 （2 2）數(shù)據(jù)庫備份，如）數(shù)據(jù)庫備份，如SQL ServerSQL Server的備份還原。的備份還原。 （3 3）數(shù)據(jù)接口，如通過）數(shù)據(jù)接口，如通過ODBCODBC、OLE DBOLE DB等接口直接連等接口直接連 接目標(biāo)數(shù)據(jù)庫。接目標(biāo)數(shù)據(jù)庫。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/2

34、4授課：XXX43 3 3、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集 采集模板的使用 4 4、連接大型數(shù)據(jù)庫、連接大型數(shù)據(jù)庫 新增功能。 5 5、支持項(xiàng)目外的數(shù)據(jù)采集、支持項(xiàng)目外的數(shù)據(jù)采集 新增功能。 6 6、行業(yè)、行業(yè) 新增13個(gè)行業(yè) 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX44 四、審計(jì)分析四、審計(jì)分析 1 1、電子數(shù)據(jù)管理、電子數(shù)據(jù)管理 存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)調(diào)整 2 2、賬表分析、賬表分析 （1）界面操作（區(qū)域選擇、右鍵菜單；勾選、上方菜 單） （2）高級(jí)查詢條件保存和使用 （3）輔助賬審查 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX4

35、5 數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換在審計(jì)中非常重要，審計(jì)組廣泛獲取了環(huán)保 局、財(cái)政局、發(fā)改局、工商局等部門的數(shù)據(jù)，請(qǐng)考生按如下 要求完成數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換工作： （1）財(cái)政局使用的會(huì)計(jì)核算軟件支持導(dǎo)出符合“GB/T 24589.2-2010”國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)，在“C:AOExam考試素材數(shù) 據(jù)財(cái)政局?jǐn)?shù)據(jù)”目錄中存放了從財(cái)政局獲取的符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) 的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)，請(qǐng)考生利用“采集轉(zhuǎn)換”功能，將此數(shù)據(jù) 采集轉(zhuǎn)換到AO中，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)名稱、單位名稱、會(huì)計(jì)年度、行 業(yè)名稱均采用系統(tǒng)默認(rèn)值。 （2）環(huán)保局2007年使用的會(huì)計(jì)核算軟件為“用友8.x access 版”，在“C:AOExam考試素材數(shù)據(jù)”目錄中提供了從環(huán)保 局獲取的2

36、007年的財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)文件名為“環(huán)保 局?jǐn)?shù)據(jù)2007.md_”）。請(qǐng)考生利用“采集轉(zhuǎn)換”功能，將此數(shù) 據(jù)采集轉(zhuǎn)換到AO中，要求新建會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)并命名為“基本賬 套”，單位名稱為“環(huán)保局”，行業(yè)為“事業(yè)”。 練習(xí)：練習(xí)： 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX46 （3）在“C:AOExam考試素材數(shù)據(jù)”目錄中提供了從 環(huán)保局獲取的“環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目表.txt”和從發(fā)改局獲 取的“項(xiàng)目立項(xiàng)審批清單.mdb”，請(qǐng)考生利用“采集轉(zhuǎn) 換”功能，將這些數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換到AO的“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)” 中（提示：“環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目表.txt”選擇容錯(cuò)導(dǎo)入） 。 （4）審計(jì)人員

37、王五還采集了環(huán)保局2010年的會(huì)計(jì)核算 數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)“新增企業(yè)名單”，并對(duì)排污費(fèi)等情況 進(jìn)行了數(shù)據(jù)分析、形成了分析數(shù)據(jù)表，王五將上述采集 和分析結(jié)果導(dǎo)出成“王五共享的數(shù)據(jù).epkg”文件，存放 在“C:AOExam考試素材數(shù)據(jù)”目錄中，請(qǐng)考生利用 “電子數(shù)據(jù)管理”功能，將此數(shù)據(jù)導(dǎo)入AO。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX47 審計(jì)組對(duì)環(huán)保局專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，請(qǐng)考生選 擇環(huán)保局2010年的基本賬套，按如下步驟完成審計(jì)分析 ： （1）審查環(huán)保局收到的財(cái)政撥付款項(xiàng)是否及時(shí)足額入 賬。請(qǐng)使用“賬表分析”功能，打開“撥入?？睢笨颇?明細(xì)賬，查看財(cái)政

38、撥付的污染治理專項(xiàng)是否及時(shí)足額入 賬，并將明細(xì)賬中所有記錄鼠標(biāo)右鍵“全部選擇”后發(fā) 送到資料樹的“其它文檔”目錄中，命名為“污染治理 專項(xiàng)入賬情況”。審計(jì)人員從財(cái)政局了解到，2010年財(cái) 政局撥付環(huán)保局污染治理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2筆，分別是1月24日 100萬、12月22日642.8萬；從明細(xì)賬審查結(jié)果可知，2 筆撥款均在第二天及時(shí)足額入賬。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX48 （2）審查污染治理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否?？顚Ｓ谩Ｕ?qǐng)使用“ 賬表分析”功能，打開“?？钪С觥笨颇棵骷?xì)賬，設(shè)置 高級(jí)查詢條件：摘要 not like %污染治理% and 借方金 額0，將此高

39、級(jí)查詢條件以“污染專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未專款專用 查詢”為名保存下來，然后按此高級(jí)查詢條件進(jìn)行查詢 ，在查詢結(jié)果中取消顯示“期初余額”、“月計(jì)”、“ 累計(jì)”，得到未用于污染治理的?？钪С鲆牲c(diǎn)記錄，將 所有疑點(diǎn)記錄鼠標(biāo)右鍵“全部選擇”后發(fā)送到資料樹的 “審計(jì)疑點(diǎn)”目錄中，命名為“污染治理專項(xiàng)開支疑點(diǎn) ”，最后打開“污染治理專項(xiàng)開支疑點(diǎn)”表，在G52單 元格匯總出所有記錄的借方金額合計(jì)（即未用于污染治 理的開支總金額）后保存關(guān)閉即可。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX49 環(huán)境影響評(píng)價(jià)是掌握和控制污染源頭的第一道關(guān)卡，但實(shí)際中 許多建設(shè)單位未依法向環(huán)保部門辦理環(huán)境

40、影響審批程序，直接 注冊(cè)登記或立項(xiàng)，致使許多新建企業(yè)或項(xiàng)目造成環(huán)境污染。審 計(jì)組對(duì)新建項(xiàng)目、新辦企業(yè)辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)情況進(jìn)行審計(jì)， 請(qǐng)考生按如下步驟完成審計(jì)分析： （1）本題涉及的SQL語句已經(jīng)在AO中保存并導(dǎo)出共享，共享 文件名為“第9題的SQL語句.epkg”，存放在“C:AOExam考試 素材”目錄中，請(qǐng)導(dǎo)入此文件包含的SQL語句，以便使用。 （2）環(huán)保局提供的“環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目表”中存放了所有經(jīng)過 環(huán)境影響評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，發(fā)改局提供的“項(xiàng)目立項(xiàng)審批清單”表 中存放了所有已經(jīng)立項(xiàng)的項(xiàng)目，對(duì)比兩表，根據(jù)“項(xiàng)目編碼” 字段進(jìn)行關(guān)聯(lián)，篩選出未進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)的已立項(xiàng)的項(xiàng)目。 請(qǐng)?jiān)凇癝QL查詢器”中

41、通過“！執(zhí)行SQL”按鈕執(zhí)行（1）導(dǎo)入的 有關(guān)SQL語句，并將“執(zhí)行結(jié)果”區(qū)域中的所有內(nèi)容保存成名 為“未環(huán)評(píng)審批立項(xiàng)表”的分析數(shù)據(jù)。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX50 （3）對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)的企業(yè)（通過對(duì)比工商局提 供的“新增企業(yè)名單”和環(huán)保局提供的“環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目表 ”可得結(jié)果，對(duì)比結(jié)果存放在導(dǎo)入的分析數(shù)據(jù)“未環(huán)評(píng)注冊(cè)企 業(yè)表”中）、項(xiàng)目進(jìn)行圖示分析。請(qǐng)?jiān)凇癝QL查詢器”中通過 “！執(zhí)行SQL”按鈕執(zhí)行（1）導(dǎo)入的有關(guān)SQL語句，并將“執(zhí)行 結(jié)果”區(qū)域中的所有內(nèi)容“發(fā)送到圖表”，X軸為“分析項(xiàng)目” ，Y軸為“總數(shù)量”合計(jì)、“未環(huán)

42、評(píng)數(shù)量”合計(jì)，用柱狀圖進(jìn)行 圖示分析，并將分析結(jié)果以“環(huán)評(píng)圖示分析結(jié)果”為名保存到 “C:AOExam考生答案”目錄中。 由圖示分析結(jié)果可知，該地區(qū)新增企業(yè)482家，未環(huán)評(píng)129家， 占應(yīng)環(huán)評(píng)的26.76%；新增建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)121個(gè)，未環(huán)評(píng)106個(gè)， 占應(yīng)環(huán)評(píng)的87.6%。說明新增項(xiàng)目未環(huán)評(píng)成為一種普遍現(xiàn)象，可 能造成環(huán)境污染，影響城鄉(xiāng)居民生活環(huán)境質(zhì)量，審計(jì)調(diào)查組為 此提出完善環(huán)保審批前置相關(guān)制度的審計(jì)建議。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX51 審計(jì)組對(duì)企業(yè)排污費(fèi)欠繳情況進(jìn)行審計(jì)，請(qǐng)考生按如下步驟完成審計(jì)分析： （1）查詢出存在欠繳排污費(fèi)的企業(yè)。

43、在“SQL查詢器”中輸入：select 企業(yè)編 碼,企業(yè)名稱,核定排污費(fèi),isnull(已繳排污費(fèi),0) as 已繳排污費(fèi),核定排污費(fèi)-isnull( 已繳排污費(fèi),0) as 欠繳排污費(fèi),round(核定排污費(fèi)-isnull(已繳排污費(fèi),0)/核定排污 費(fèi)*100,3) as 比例 from 排污費(fèi)繳納分析表 where 核定排污費(fèi)-isnull(已繳排污費(fèi) ,0)0，執(zhí)行此SQL語句到排序分組表分析工具，并將執(zhí)行結(jié)果發(fā)送（直接發(fā)送 ，不用選中數(shù)據(jù)行）到資料樹的“審計(jì)疑點(diǎn)”目錄中，命名為“欠繳排污費(fèi)疑 點(diǎn)表”。 （2）對(duì)欠繳企業(yè)進(jìn)行分類分析。在排序分組表分析工具中單擊“數(shù)值分析/分 類分析”進(jìn)

44、行分析（指定參加分組的字段為“企業(yè)編碼”、參加合計(jì)的字段為 “欠繳排污費(fèi)”），從分析結(jié)果“欠繳排污費(fèi)百分?jǐn)?shù)”字段看，大部分企業(yè)欠 繳金額占全部欠繳金額的比例不足1%，對(duì)該字段設(shè)置自定義過濾條件“大于 1%”并按此字段進(jìn)行降序排列，結(jié)果顯示欠繳金額較大的企業(yè)主要有9個(gè)，將 此分析結(jié)果導(dǎo)出到資料樹的“審計(jì)疑點(diǎn)”目錄中，命名為“欠繳排污費(fèi)重點(diǎn)調(diào) 查企業(yè)”，下一步將重點(diǎn)調(diào)查這9個(gè)企業(yè)的欠繳情況。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX52 請(qǐng)考生編制證據(jù)，存放在資料樹的“審計(jì)證據(jù)”文件夾 中，具體內(nèi)容如下： （1）證據(jù)名稱：污染治理專項(xiàng)資金使用 （2）被審計(jì)單位

45、或個(gè)人：某環(huán)境保護(hù)局 （3）審計(jì)事項(xiàng)：專項(xiàng)資金使用 （4）審計(jì)事項(xiàng)摘要：污染治理專項(xiàng)資金能夠及時(shí)足額 入賬，但存在沒有?？顚Ｓ玫那闆r。 （5）將資料樹“其它文檔”目錄中的“污染治理專項(xiàng) 入賬情況”和“審計(jì)疑點(diǎn)”目錄中的“污染治理專項(xiàng)開 支疑點(diǎn)”作為證據(jù)附件。 （說明：其他信息未指定可不填。假定“污染治理專項(xiàng) 開支疑點(diǎn)”全部落實(shí)） 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX53 請(qǐng)考生編制審計(jì)工作底稿，存放在資料樹的“審計(jì)工作底稿”文件夾中，底稿 的相關(guān)要素分別為： （1）會(huì)計(jì)期間或截止日期：2007至2010年 （2）審計(jì)事項(xiàng)：專項(xiàng)資金使用 （3）編制日期：

46、當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間 （4）審計(jì)人員：考生 （5）問題類別：違規(guī)改變項(xiàng)目計(jì)劃和資金用途 （6）問題金額：623472.47 （7）審計(jì)過程：對(duì)專項(xiàng)資金使用進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)未專款專用問題。 （8）審計(jì)認(rèn)定的事實(shí)摘要及審計(jì)結(jié)論：污染治理專項(xiàng)資金能夠及時(shí)足額入賬 ，但存在沒有?？顚Ｓ玫那闆r，涉及金額623472.47元。 （9）將“污染治理專項(xiàng)資金使用”作為支持底稿的證據(jù)。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX54 考生作為主審，應(yīng)該定期收集審計(jì)組審計(jì)人員的資料，整理形 成審計(jì)組的工作情況，通過“AO-OA交互”功能上報(bào)給OA，以 便機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)情況。請(qǐng)考

47、生按如下要求完成操 作： （1）在“C:AOExam考試素材”目錄中提供了審計(jì)組成員王五 提交的審計(jì)資料文件“王五的審計(jì)底稿.epkg”，請(qǐng)將王五的底稿 引入到資料樹的“審計(jì)工作底稿王五”文件夾中。 （2）生成審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，數(shù)據(jù)包中包括“審計(jì)文書”、“審 計(jì)疑點(diǎn)”、“審計(jì)工作底稿”三個(gè)目錄；“審計(jì)文書”目錄下 包括審計(jì)通知書，“審計(jì)疑點(diǎn)”下包含所有的分析結(jié)果，“審 計(jì)工作底稿”目錄下包括現(xiàn)有的所有審計(jì)底稿；數(shù)據(jù)包命名為 “審計(jì)組第一階段工作情況”，并導(dǎo)出保存到C:AOExam考生 答案目錄中。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX55 匯總審計(jì)報(bào)告時(shí)

48、，主審可以使用過去保存的或系統(tǒng)提供 審計(jì)報(bào)告提綱模板。請(qǐng)考生利用“編輯報(bào)告提綱”功能 ，按如下要求完成審計(jì)報(bào)告： （1）請(qǐng)考生選擇AO提供的“專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告”模板 作為審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)，并將考生的審計(jì)底稿作為報(bào)告第 三部分“審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題”中的內(nèi)容（注意： 請(qǐng)不要選擇王五的審計(jì)底稿進(jìn)入審計(jì)報(bào)告，否則系統(tǒng)會(huì) 報(bào)錯(cuò)，影響考試）。 （2）生成審計(jì)報(bào)告提綱，然后保存工作記錄到“重要 管理事項(xiàng)”文件夾中。 （3）生成審計(jì)報(bào)告初稿保存到“審計(jì)文書”文件夾中 。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX56 審計(jì)結(jié)束時(shí)，審計(jì)組長(zhǎng)或主審應(yīng)收集審計(jì)組成員 的相關(guān)審計(jì)資料，整理形成審計(jì)檔案。請(qǐng)考生利 用AO提供的功能，生成名為“審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目檔 案”的審計(jì)項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包，并將生成的檔案數(shù) 據(jù)包導(dǎo)出保存到“C:AOExam考生答案”目錄 中。 興山縣審計(jì)局興山縣審計(jì)局-2017年培訓(xùn)年培訓(xùn) 2021/3/24授課：XXX57 六、交互六、交互 57 審計(jì)組長(zhǎng) （主審） 審計(jì)人員 審計(jì)人員 審計(jì)人員 審計(jì)人員 AO AO AO AO AO 數(shù)據(jù)包數(shù)據(jù)包 數(shù)據(jù)包數(shù)據(jù)包