第六章 銀行保函和備用信用證

1、國際結算國際結算 第六章第六章 銀行保函和備用信用證銀行保函和備用信用證 周錦周錦 銀行保函的定義銀行保函的定義 銀行保函銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G) 或銀行保證書或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據申請它是指商業(yè)銀行根據申請 人的要求向受益人開出的擔保申請人正人的要求向受益人開出的擔保申請人正 常履行合同義務的書面證明。它是銀行常履行合同義務的書面證明。它是銀行 有條件承擔一定經濟責任的契約文件。有條件承擔一定經濟責任的契約文件。 當申請人未能履行其所承諾的義務時，當申請人未能履行其所承諾的義務時， 銀行負有向受益人賠償經濟損失的責任銀行負有向受益人賠償經濟損失

2、的責任 。 銀行保函的作用銀行保函的作用 概括而言，保函從其本質上來說具有兩大概括而言，保函從其本質上來說具有兩大 基本作用：基本作用： 第一第一，保證合同價款的支付；，保證合同價款的支付； 第二第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并，發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并 對違約責任人進行懲罰對違約責任人進行懲罰。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 銀行保函的當事人銀行保函的當事人 1、申請人、申請人(Applicant)或稱委托人或稱委托人(Principal)： 即要求銀行開立保證書的一方。即要求銀行開立保證書的一方。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概

3、述 X申請人的責任申請人的責任 1.在擔保行按照保函規(guī)定向受益人付在擔保行按照保函規(guī)定向受益人付 款后，委托人須立即償還擔保行墊付之款后，委托人須立即償還擔保行墊付之 款?？?。 2.負擔保函項下一切費用及利息。負擔保函項下一切費用及利息。 3.擔保人如果認為需要時，應預支部擔保人如果認為需要時，應預支部 分或全部押金。分或全部押金。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 2、受益人、受益人(Beneficiary)：即指收到保證書并憑即指收到保證書并憑 此向銀行索償的一方。此向銀行索償的一方。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 X受益人的權利受益人的權利受益

4、人按照保函規(guī)定，提交相受益人按照保函規(guī)定，提交相 符的索款聲明，或連同有關單據，有權向擔符的索款聲明，或連同有關單據，有權向擔 保行索償，并取得付款。保行索償，并取得付款。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 3、擔保行、擔保行(Guarantor Bank)，也稱擔保人，是，也稱擔保人，是 保函的開立人。保函的開立人。 X擔保行根據申請人的要求，并由申請人提供擔保行根據申請人的要求，并由申請人提供 一定擔保的條件下向受益人開具保函。一定擔保的條件下向受益人開具保函。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 X擔保行的責任、權利擔保行的責任、權利 1.一經接受開

5、立保函申請書，就有責任一經接受開立保函申請書，就有責任 按照申請書開出保函。按照申請書開出保函。 2.一經開出保函就有責任按照保函承諾一經開出保函就有責任按照保函承諾 條件，對受益人付款。條件，對受益人付款。 3.如果委托人不能立即償還擔保行已付如果委托人不能立即償還擔保行已付 之款，則擔保行有權處置押金、抵押品、之款，則擔保行有權處置押金、抵押品、 擔保品。如果仍不足抵償，則擔保行有權擔保品。如果仍不足抵償，則擔保行有權 向委托人追索不足部分。向委托人追索不足部分。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 4、通知行、通知行(Advising Bank)或稱轉遞行或稱轉遞行 (

6、Transmitting Bank): 即根據開立保函的銀行即根據開立保函的銀行 的要求，將保函傳遞給受益人的銀行。一般的要求，將保函傳遞給受益人的銀行。一般 情況下，傳遞行只負責核對保函的印鑒或密情況下，傳遞行只負責核對保函的印鑒或密 押，而不負經濟責任。押，而不負經濟責任。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 5、轉開行、轉開行（Reissuing Bank）:即指接受擔保銀即指接受擔保銀 行的要求，向受益人開出保函的銀行。這種行的要求，向受益人開出保函的銀行。這種 保函發(fā)生賠付時，受益人只能向轉開行要求保函發(fā)生賠付時，受益人只能向轉開行要求 賠付。賠付。 第六章第六章

7、第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 銀行保函的當事人銀行保函的當事人 6、反擔保行、反擔保行（Counter Guarantor Bank）：是）：是 接受申請人的委托向擔保行出具不可撤銷反接受申請人的委托向擔保行出具不可撤銷反 擔保，并承擔在申請人違約且無法付款時，擔保，并承擔在申請人違約且無法付款時， 負責賠償擔保行所作出的全部支付的銀行。負責賠償擔保行所作出的全部支付的銀行。 反擔保行負有向擔保行（或轉開行）賠償的反擔保行負有向擔保行（或轉開行）賠償的 責任，也有權向申請人索償。責任，也有權向申請人索償。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 銀行保函的當事人銀行保函

8、的當事人 7、保兌行、保兌行（Confirming Bank）:即在保函上加即在保函上加 以保兌的銀行。保兌行只在保證人不按保函以保兌的銀行。保兌行只在保證人不按保函 規(guī)定履行付款義務時才向受益人賠付。受益規(guī)定履行付款義務時才向受益人賠付。受益 人可以得到雙重擔保。人可以得到雙重擔保。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 銀行保函的基本內容銀行保函的基本內容 1、保函當事人（受益人、申請人、擔保行、通、保函當事人（受益人、申請人、擔保行、通 知行或轉開行）的完整名稱和詳細地址。知行或轉開行）的完整名稱和詳細地址。 2、保函的性質。即保函的種類。、保函的性質。即保函的種類。 3

9、、合同的主要內容。、合同的主要內容。 4、保函的編號和開立日期。、保函的編號和開立日期。 5、保函金額。、保函金額。擔保金額是保證人的責任限度，擔保金額是保證人的責任限度， 通常就是受益人的索償金額。除保函中另有聲明外通常就是受益人的索償金額。除保函中另有聲明外 ，其擔保金額不因合同被部分履行而減少。，其擔保金額不因合同被部分履行而減少。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 銀行保函的基本內容銀行保函的基本內容 6、保函的有效期限和終止到期日。除非、保函的有效期限和終止到期日。除非 保函中有特別聲明，保函的到期日是指受益保函中有特別聲明，保函的到期日是指受益 人索償要求送達保

10、證人的最后期限。一般來人索償要求送達保證人的最后期限。一般來 說，效期已過，保證人的責任就解除了。如說，效期已過，保證人的責任就解除了。如 果受益人提出索賠，應在保函所規(guī)定的有效果受益人提出索賠，應在保函所規(guī)定的有效 期或之前，以書面形式將索償要求送達保證期或之前，以書面形式將索償要求送達保證 人。保證人收到后，應立即將索償內容及收人。保證人收到后，應立即將索償內容及收 到所有證件通知申請人，不得延誤。到所有證件通知申請人，不得延誤。 7、當事人的權利和義務。、當事人的權利和義務。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 銀行保函的基本內容銀行保函的基本內容 8、索償條件、索償條

11、件:只有在合同一方未履約或違只有在合同一方未履約或違 反合同規(guī)定時，另一方才能利用保函取款，反合同規(guī)定時，另一方才能利用保函取款， 保證人如何認定申請人違約，什么情況下保保證人如何認定申請人違約，什么情況下保 證人可以向受益人付款，均由索償條件決定證人可以向受益人付款，均由索償條件決定 。索償條件直接關系到申請人和受益人的權。索償條件直接關系到申請人和受益人的權 益，各方均必須慎重考慮。益，各方均必須慎重考慮。 9、其他條款。、其他條款。 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立 第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立 直

12、接開給受益人直接開給受益人 是指擔保銀行應申請人的要求直接將保函是指擔保銀行應申請人的要求直接將保函 開給受益人，中間不經過其他當事人環(huán)節(jié)，開給受益人，中間不經過其他當事人環(huán)節(jié)， 這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種 。 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函銀行保函 的開立的開立 X程序程序 受益人受益人 申請人申請人 擔保行擔保行 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函銀行保函 的開立的開立 特點特點 1、涉及當事人少，關系簡單；、涉及當事人少，關系簡單； 2、受益人接到擔保行開來的保函后，無法、受益人接到擔保行開來的保函后，無法 辨別保函真?zhèn)?，因此無法

13、保障自身的權利；辨別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權利； 3、索償不方便。即使申請人違約，受益人、索償不方便。即使申請人違約，受益人 具備索償條件，但是要求國外擔保行進行賠具備索償條件，但是要求國外擔保行進行賠 償有諸多不便。償有諸多不便。 由于受益人的權利不能夠得到有效的保證由于受益人的權利不能夠得到有效的保證 ，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務中，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務中 很少用開立。很少用開立。 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函銀行保函 的開立的開立 X通過通知行通知通過通知行通知 X程序程序 受益人受益人 申請人申請人 擔保行擔保行通知行通知行 第六章第六章 第二節(jié)第二

14、節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立 通過通知行通知通過通知行通知 特點特點 1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因 為受益人接到的保函是經過通知行或轉遞行驗明真為受益人接到的保函是經過通知行或轉遞行驗明真 偽后的保函，他不必擔心保函是偽造的；偽后的保函，他不必擔心保函是偽造的； 2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便 的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉遞行的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉遞行 向擔保行索賠。而通知行或轉遞行只有轉達義務，向擔保行索賠。而通知行或轉遞行只有轉達義務， 他們本身不

15、承擔任何責任。因此，實際上還是受益他們本身不承擔任何責任。因此，實際上還是受益 人向國外擔保漢索賠。人向國外擔保漢索賠。 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立 通過轉開行轉開通過轉開行轉開 當受益人只接受本地銀行為擔保人時，原當受益人只接受本地銀行為擔保人時，原 擔保人要求受益人所在地的一家銀行為轉開擔保人要求受益人所在地的一家銀行為轉開 行，轉開保函給受益人。這樣，原擔保人變行，轉開保函給受益人。這樣，原擔保人變 成了反擔保人，而轉開行則變成了擔保人。成了反擔保人，而轉開行則變成了擔保人。 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函銀行保函 的開立的開立 X程序程序 受益人受益

16、人申請人申請人 指示行指示行 （原擔保行）（原擔保行） 轉開行轉開行 第六章第六章 第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函銀行保函 的開立的開立 特點特點 1、轉開行是受益人所在地銀行，受益人、轉開行是受益人所在地銀行，受益人 比較了解和信任，解決了受益人對國外擔保比較了解和信任，解決了受益人對國外擔保 行不了解和不信任的問題；行不了解和不信任的問題； 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經過轉、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經過轉 開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?；開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?3、索賠方便。受益人與轉開行處同一國家、索賠方便。受益人與轉開行處同一國家 或地區(qū)，不存在語言、風俗習慣、制度和法或地區(qū)，不存在語言、風俗

17、習慣、制度和法 律方面的差異。律方面的差異。 以這種方式開立的保函，對受益人最為有利以這種方式開立的保函，對受益人最為有利 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 X銀行保函的業(yè)務程序銀行保函的業(yè)務程序 X申請人向銀行申請開立保函申請人向銀行申請開立保函 X擔保行審查擔保行審查 X擔保行開具保函擔保行開具保函 X保函的修改保函的修改 X保函的索賠保函的索賠 X保函的注銷保函的注銷 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 X申請人向銀

18、行申請開立保函申請人向銀行申請開立保函 X 公司或企業(yè)等根據業(yè)務需要請求銀行為公司或企業(yè)等根據業(yè)務需要請求銀行為 其出具保函時，應填寫書面的保函申請書其出具保函時，應填寫書面的保函申請書 ，并按銀行的要求提交項目的有關批準文，并按銀行的要求提交項目的有關批準文 件、交易合同副本或招標書副本、反擔保件、交易合同副本或招標書副本、反擔保 文件或財產抵押書、保函格式等文件。文件或財產抵押書、保函格式等文件。 X 保函申請書是構成申請人與擔保行之間保函申請書是構成申請人與擔保行之間 權責關系的書面契約。權責關系的書面契約。 X 申請書的內容應明確申請人的責任義務申請書的內容應明確申請人的責任義務 ；申

19、請人必須申明擔保行的免責事項。；申請人必須申明擔保行的免責事項。 填寫開立保函申請書，提供如下材料 X (1)基礎合同或意向書；基礎合同或意向書； X (2)保函格式；保函格式； X (3)申請人的經會計師事務所審計的上年度財務報申請人的經會計師事務所審計的上年度財務報 告、當期財務報表；告、當期財務報表； X (4)保函受益人的有關資信材料；保函受益人的有關資信材料； X (5)反擔保承諾函或物業(yè)抵押材料或其他反擔保方反擔保承諾函或物業(yè)抵押材料或其他反擔保方 式的承諾等；式的承諾等； X (6)開立借款保函、融資租賃保函、補償貿易項下開立借款保函、融資租賃保函、補償貿易項下 的現匯履約保函等

20、融資性保函除上述材料外，的現匯履約保函等融資性保函除上述材料外， 還需提供項目可行性研究報告、政府主管部門還需提供項目可行性研究報告、政府主管部門 批準文件等資料。批準文件等資料。 申請保函業(yè)務的客戶應具備以下條件 X 1是經國家工商行政管理機關批準，具有法人資是經國家工商行政管理機關批準，具有法人資 格的企業(yè)。申請開立對外擔保函的企業(yè)還需有履行格的企業(yè)。申請開立對外擔保函的企業(yè)還需有履行 涉外合同能力，并擁有可靠的償債外匯來源。涉外合同能力，并擁有可靠的償債外匯來源。 X 2在銀行有基本賬戶或一般結算賬戶。在銀行有基本賬戶或一般結算賬戶。 X 3在銀行無欠息，無呆滯、呆賬貸款。在銀行無欠息，

21、無呆滯、呆賬貸款。 X 4. 有良好的信譽和較強的經濟實力。有良好的信譽和較強的經濟實力。 X 5能夠提供符合規(guī)定要求的反擔保。能夠提供符合規(guī)定要求的反擔保。 X 6有關基礎合同的內容應符合國家有關規(guī)定和批有關基礎合同的內容應符合國家有關規(guī)定和批 準程序，某些特定情況還需具有進出口許可證及配準程序，某些特定情況還需具有進出口許可證及配 額等文件。額等文件。 X 7與申請人簽約的受益人，經銀行或可靠機構咨與申請人簽約的受益人，經銀行或可靠機構咨 詢，資信情況良好。詢，資信情況良好。 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 擔保行審查擔保行審查 X 銀行出于保護自身利益的

22、考慮，在開立銀行出于保護自身利益的考慮，在開立 保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人 提交的開立保函的申請書、交易合同副本或提交的開立保函的申請書、交易合同副本或 招標書副本、反擔保文件或財產抵押書、保招標書副本、反擔保文件或財產抵押書、保 函格式等逐一進行詳盡的審查核實。函格式等逐一進行詳盡的審查核實。 X 銀行常規(guī)的防范措施就是要求申請人提銀行常規(guī)的防范措施就是要求申請人提 供反擔保函及財產抵押。供反擔保函及財產抵押。 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 擔保行開立保函擔保行開立保函 銀行對申請人提供的有關資料及申請銀行

23、對申請人提供的有關資料及申請 人的資信審查認可后，便可正式對外開人的資信審查認可后，便可正式對外開 立保函，并按規(guī)定的收費標準向申請人立保函，并按規(guī)定的收費標準向申請人 收取擔保費。在日常業(yè)務中，保函的開收取擔保費。在日常業(yè)務中，保函的開 立方式分為電開和信開兩種立方式分為電開和信開兩種 。 銀行在保函中應明確有效期。銀行在保函中應明確有效期。 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 保函的修改保函的修改 銀行保函可以在有效期內進行修改。銀行保函可以在有效期內進行修改。 保函的修改必須經過當事人各方一致同意后方可進保函的修改必須經過當事人各方一致同意后方可進 行，任何

24、一方單獨對保函條款進行修改都視做無效行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視做無效 。 當申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請當申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請 人向擔保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函人向擔保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函 的編號、開立日期、金額等內容以及要求修改的詳的編號、開立日期、金額等內容以及要求修改的詳 細條款和由此產生的責任條款，同時應出具受益人細條款和由此產生的責任條款，同時應出具受益人 要求或同意修改的意思表示供擔保行參考。要求或同意修改的意思表示供擔保行參考。 擔保行在審查申請并同意修改后以后，向受益人擔保行在審查申請并同意修改后以后，

25、向受益人 發(fā)出修改函電，由主管負責人簽字后發(fā)出。發(fā)出修改函電，由主管負責人簽字后發(fā)出。 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 保函的索賠保函的索賠 擔保行在保函的有效期之內，若收到受益擔保行在保函的有效期之內，若收到受益 人提交的索賠單據及有關證明文件時，應以人提交的索賠單據及有關證明文件時，應以 保函的索賠條款為依據對該項索賠是否成立保函的索賠條款為依據對該項索賠是否成立 進行嚴格審核，并在確認索賠單據及有關證進行嚴格審核，并在確認索賠單據及有關證 明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時 ，應及時對外付款，履行其在該項保函中所

26、，應及時對外付款，履行其在該項保函中所 承擔的責任。承擔的責任。 擔保行對外付款后，可立即行使自己的權擔保行對外付款后，可立即行使自己的權 利，向保函的申請人或反擔保人進行索賠，利，向保函的申請人或反擔保人進行索賠， 要求其償還銀行所支付的款項。要求其償還銀行所支付的款項。 第六章第六章 第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務的處理銀行保函業(yè)務的處理 保函的注銷保函的注銷 保函在到期后或在擔保行賠付保函項保函在到期后或在擔保行賠付保函項 下全部款項后失效。下全部款項后失效。 擔保行應立即辦理保函的注銷手續(xù)，擔保行應立即辦理保函的注銷手續(xù)， 并要求受益人按保函的有關規(guī)定將保函并要求受益人按保函的有關規(guī)定將保

27、函 退回擔保行。至此，保函業(yè)務的運作程退回擔保行。至此，保函業(yè)務的運作程 序結束。序結束。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 第四節(jié)第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函與基礎交易合同的關系，分根據保函與基礎交易合同的關系，分 為從屬性保函和獨立保函為從屬性保函和獨立保函 從屬性保函從屬性保函是指那些其效力依附于是指那些其效力依附于 基礎商務合同的保函。這種保函是其基基礎商務合同的保函。這種保函是其基 礎交易合同的附屬性契約或附屬性合同礎交易合同的附屬性契約或附屬性合同 ，擔保行依據保函所承擔的付款責任的，擔

28、保行依據保函所承擔的付款責任的 成立與否，將只能以基礎合約的條款及成立與否，將只能以基礎合約的條款及 背景交易的實際執(zhí)行情況來加以確定。背景交易的實際執(zhí)行情況來加以確定。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函與基礎交易合同的關系，分根據保函與基礎交易合同的關系，分 為從屬性保函和獨立保函為從屬性保函和獨立保函 獨立保函獨立保函是一種與基礎交易的執(zhí)行是一種與基礎交易的執(zhí)行 情況相脫離，雖然根據基礎交易的需要情況相脫離，雖然根據基礎交易的需要 開立，但一旦開立后其本身的效力并不開立，但一旦開立后其本身的效力并不 依附于基礎交易合約，其付款責任僅以依附于基礎交易合約，其付

29、款責任僅以 其自身的條款為準的擔保。其自身的條款為準的擔保。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函項下支付前提的不同，分為根據保函項下支付前提的不同，分為 付款類保函和信用類保函付款類保函和信用類保函 付款類保函付款類保函是指銀行為有關合同價款是指銀行為有關合同價款 的既定的支付義務提供擔保所出具的保的既定的支付義務提供擔保所出具的保 函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而 必然產生的債務支付所開立的保函。因必然產生的債務支付所開立的保函。因 此，此，付款類保函的支付前提是受益人是付款類保函的支付前提是受益人是 否履約否履約。 第六章第

30、四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函項下支付前提的不同，分為付款根據保函項下支付前提的不同，分為付款 類保函和信用類保函類保函和信用類保函 信用類保函信用類保函是指銀行對那些只有在合同的是指銀行對那些只有在合同的 一方有違約行為而使其在合同項下承擔了賠一方有違約行為而使其在合同項下承擔了賠 償責任時，支付才可能發(fā)生的經濟活動所開償責任時，支付才可能發(fā)生的經濟活動所開 立的保函。在這種保函所涉及的經濟活動中立的保函。在這種保函所涉及的經濟活動中 ，只要不出現保函申請人作為合同一方的違，只要不出現保函申請人作為合同一方的違 約事件，這種或有的支付就不會發(fā)生。所以約事件，這種或有

31、的支付就不會發(fā)生。所以 ，信用類保函支付的前提是申請人的違約信用類保函支付的前提是申請人的違約。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函索賠條件的不同，分為有條件保函和根據保函索賠條件的不同，分為有條件保函和 無條件保函無條件保函 有條件保函有條件保函是指擔保人在保函的條文中對索賠的是指擔保人在保函的條文中對索賠的 發(fā)生與受理設定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干發(fā)生與受理設定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干 能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的單據提供；能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的單據提供； 只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足

32、后，或所規(guī)定 的能反映客觀事實的單據提交給擔保行后，擔保行的能反映客觀事實的單據提交給擔保行后，擔保行 才會履行其支付義務。這種保函有利于保護申請人才會履行其支付義務。這種保函有利于保護申請人 的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對 受益人來說，往往是難以接受的。受益人來說，往往是難以接受的。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無根據保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無 條件保函條件保函 無條件保函無條件保函主要是指主要是指“見索即付見索即付”保函。保函。 在這類保函項下，擔保行在

33、受益人的簡單書面在這類保函項下，擔保行在受益人的簡單書面 索賠面前承擔了無條件的支付義務，不論基礎索賠面前承擔了無條件的支付義務，不論基礎 交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身 是否履行了合同中規(guī)定的義務，只要擔保行在是否履行了合同中規(guī)定的義務，只要擔保行在 保函的有效期內收到了受益人所提交的符合保保函的有效期內收到了受益人所提交的符合保 函條款規(guī)定的書面索賠，就應該立即付款。函條款規(guī)定的書面索賠，就應該立即付款。 見索即付保函的基本特征 X1）抽象的付款承諾；）抽象的付款承諾； 2）保函獨立于基礎交易；）保函獨立于基礎交易； 3）保函獨立于委托人和

34、擔保人之間的契約）保函獨立于委托人和擔保人之間的契約 關系；關系； 4）保函的單據化特征；）保函的單據化特征； 5）索賠需與保函條款相符的要求；）索賠需與保函條款相符的要求； 6）擔保人對單據的審核責任僅限于表面相）擔保人對單據的審核責任僅限于表面相 符；符； 7）擔保人的責任僅限于誠信與合理的謹慎）擔保人的責任僅限于誠信與合理的謹慎 ；反擔保函獨立于保函。；反擔保函獨立于保函。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據擔保行付款責任的不同，分為第一性責任根據擔保行付款責任的不同，分為第一性責任 保函和第二性責任保函保函和第二性責任保函 第一性責任保函第一性責任保函是指那些

35、已由擔保人在保是指那些已由擔保人在保 函中明白無誤地作出了將其承擔首先付款責函中明白無誤地作出了將其承擔首先付款責 任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī) 定的條件，則既無需受益人先行向申請人索定的條件，則既無需受益人先行向申請人索 要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔保要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔保 行將在受益人首次索要后立即予以支付的保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保 函。函。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據擔保行付款責任的不同，分為第一性責根據擔保行付款責任的不同，分為第一性責 任保函和第二性責任保函任保函

36、和第二性責任保函 第二性責任保函第二性責任保函是指那些在保函項下明是指那些在保函項下明 文規(guī)定了擔保行只有在受益人提出索賠而文規(guī)定了擔保行只有在受益人提出索賠而 申請人拒絕支付時方予付款的保函。申請人拒絕支付時方予付款的保函。 在這類保函項下，受益人應首先向申請在這類保函項下，受益人應首先向申請 人要求賠付或支付，只有在申請人未付或人要求賠付或支付，只有在申請人未付或 拒付時才能向擔保行提出索賠。拒付時才能向擔保行提出索賠。 第六章第六章 第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 X第一性第一性 X見索即付見索即付 X第二性第二性 X有條件的保函有條件的保函 擔保行擔保行 申請人申請人受益人受益

37、人 申請人申請人 受益人受益人 擔保行擔保行 擔保行的付款責任擔保行的付款責任 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函的使用范圍，分為出口類保函、根據保函的使用范圍，分為出口類保函、 進口類保函和其他類保函進口類保函和其他類保函 出口類保函出口類保函是銀行應出口方的申請向進口是銀行應出口方的申請向進口 方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞 務的需要而開立的保函。務的需要而開立的保函。 出口類保函適用于國際承包業(yè)務和商品出出口類保函適用于國際承包業(yè)務和商品出 口業(yè)務?？跇I(yè)務。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類

38、 根據保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函根據保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函 和其他類保函和其他類保函 出口類保函出口類保函 1、投標保函投標保函(Tender Guarantee)：多用于以招標多用于以招標 方式進行的購買或承建項目方式進行的購買或承建項目 2、履約保函履約保函(Performance Guarantee)：多用于供多用于供 貨方勞務方承包人向買方業(yè)主提供承諾貨方勞務方承包人向買方業(yè)主提供承諾 3、預付款保函預付款保函(Advanced Payment Guarantee)：多多 用于保證一旦供貨方勞務方承包人未能履約，用于保證一旦供貨方勞務方承包人未能履約

39、， 買方業(yè)主的預付金額能得以收回買方業(yè)主的預付金額能得以收回 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函的使用范圍，分為出口類保函、根據保函的使用范圍，分為出口類保函、 進口類保函和其他類保函進口類保函和其他類保函 出口類保函出口類保函 4、質量保函質量保函(Quality Guarantee)和維修保函 (Maintenance Guarantee)：多用于銀行就合同 標的物的質量所作的擔保 5、關稅保付保函關稅保付保函(Customs Guarantee)：多 用于向海關申請辦理“先放后征”而提供的 擔保，或在參展等過程中發(fā)生臨時進口申請 免稅時須向海關提供的擔保 6

40、、賬戶透支保函賬戶透支保函(Overdraft Guarantee) 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函的使用范圍，分為出口類保函、進口根據保函的使用范圍，分為出口類保函、進口 類保函和其他類保函類保函和其他類保函 進口類保函進口類保函是銀行應進口方的請求向出口方開立是銀行應進口方的請求向出口方開立 的保證文件，適用于貨物進口、技術進口、補償貿的保證文件，適用于貨物進口、技術進口、補償貿 易及來料加工等業(yè)務。易及來料加工等業(yè)務。 1、付款保函付款保函(Payment Guarantee)：作用類似信作用類似信 用證，對合同一方在合同項下的付款責任所作出的用證，對合

41、同一方在合同項下的付款責任所作出的 擔保，適合國際及國內貿易擔保，適合國際及國內貿易 2、延期付款保函延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) ：屬于廣義上的付款保函，對延期支付或遠期支付屬于廣義上的付款保函，對延期支付或遠期支付 的合同價款及利息所作出的擔保的合同價款及利息所作出的擔保 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函的使用范圍，分為出口類保函、進口根據保函的使用范圍，分為出口類保函、進口 類保函和其他類保函類保函和其他類保函 進口類保函進口類保函是銀行應進口方的請求向出口方開立是銀行應進口方的請求向出口方開立 的保證文件，適用于貨

42、物進口、技術進口、補償貿的保證文件，適用于貨物進口、技術進口、補償貿 易及來料加工等業(yè)務。易及來料加工等業(yè)務。 3、補償貿易保函補償貿易保函(Compensation Guarantee) 4、來料加工保函來料加工保函(Processing Guarantee)和來件和來件 裝配保函裝配保函(Assembly Guarantee)： 5、租賃保函租賃保函(Lease Guarantee)：指應承租人要求指應承租人要求 ，向出租人出具的保證，向出租人出具的保證 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 X 投標保函投標保函（tender guaranteetender guaran

43、tee）。是銀）。是銀 行應投標人的申請向招標人（受益人）發(fā)出行應投標人的申請向招標人（受益人）發(fā)出 的保證書。的保證書。 X 保證投標人在開標前絕不中途撤標或片保證投標人在開標前絕不中途撤標或片 面修改投標條件，中標后簽約和交付履約保面修改投標條件，中標后簽約和交付履約保 證金。否則，由銀行賠償招標人的損失。證金。否則，由銀行賠償招標人的損失。 X 擔保金額一般為項目金額的擔保金額一般為項目金額的2-5%2-5%。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 X履約保函履約保函 Performance Guarantee 進口履約保函進口履約保函擔保人應申請人（進口擔保人應申請人

44、（進口 方）的申請開給受益人（出口商）的保證方）的申請開給受益人（出口商）的保證 承諾，若出口商按期交貨，而進口商未按承諾，若出口商按期交貨，而進口商未按 合同付款，則擔保人負責償還。合同付款，則擔保人負責償還。 出口履約保函出口履約保函擔保人應申請人（出口擔保人應申請人（出口 商）的申請開給受益人（進口商）的保證商）的申請開給受益人（進口商）的保證 承諾，若出口商未按合同規(guī)定交貨，則由承諾，若出口商未按合同規(guī)定交貨，則由 擔保人負責賠償進口商的損失擔保人負責賠償進口商的損失 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 X 還款保函還款保函 Repayment Guarantee又

45、稱預又稱預 付款保函或定金保函，是擔保人應合同一方付款保函或定金保函，是擔保人應合同一方 當事人的申請，向合同另一方當事人開立的當事人的申請，向合同另一方當事人開立的 保函，約定若申請人不履行他與受益人訂立保函，約定若申請人不履行他與受益人訂立 合同的義務，不將受益人預付或支付的款項合同的義務，不將受益人預付或支付的款項 退還給受益人，則由擔保人來履行。退還給受益人，則由擔保人來履行。 X 預付款保函金額就是進口方或接受承包的預付款保函金額就是進口方或接受承包的 業(yè)主預付款項的金額。業(yè)主預付款項的金額。 第六章第四節(jié)第六章第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類 根據保函的使用范圍，分為出口類保函

46、、進口類保函根據保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函 和其他類保函和其他類保函 其他類保函其他類保函主要有借款保函和保釋金保函主要有借款保函和保釋金保函 ，它們的主要內容如下。，它們的主要內容如下。 1、借款保函、借款保函(Loan Guarantee) 2、保釋金保函、保釋金保函(Bail Bond) 履約銀行保函履約銀行保函 致：（業(yè)主全稱）致：（業(yè)主全稱） 鑒于（承包人全稱）（以下簡稱鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主業(yè)主”）簽訂修）簽訂修 建（公路項目名稱）第建（公路項目名稱）第_合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)

47、定承擔該合同段工程的實施和合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和 完成及其缺陷修復完成及其缺陷修復,我行愿意出具保函為承包人擔保我行愿意出具保函為承包人擔保,擔保金額為人民幣擔保金額為人民幣(大寫大寫)_元元(￥ 元元)。 本保函的義務是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)本保函的義務是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī) 定的責任和義務而要求索賠的書面通知和付款證后的定的責任和義務而要求索賠的書面通知和付款證后的_天內，在上述擔保金額的限額內向天內，在上述擔保金額的限額內向 業(yè)主支付任何數額的款項，無須業(yè)主出具證

48、明或陳述理由。業(yè)主支付任何數額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。 在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應首先向承包人索要上述款項。我們還同意，在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應首先向承包人索要上述款項。我們還同意， 任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應承擔的義務。任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應承擔的義務。 本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。 擔保銀行：（銀行全稱）擔保銀行：（銀行全稱） （蓋章）（蓋章） 法定代表人法定代表人 或或 其授權的代

49、理人其授權的代理人: （職務）（職務） （姓名）（姓名） （簽章）（簽章） 年年 月月 日日 銀行保函銀行保函 擔保擔保物的擔保（物權擔保）物的擔保（物權擔保） 人的擔保人的擔保 （信用擔保）（信用擔保） 銀行保函銀行保函從屬性保函從屬性保函 銀行保函銀行保函 備用信用證備用信用證 銀行保函的分類銀行保函的分類 n國際銀行保函以獨立性保函為主。國際銀行保函以獨立性保函為主。 n從屬性保函：指保函是基礎合同的一個附屬性契從屬性保函：指保函是基礎合同的一個附屬性契 約，其法律效力隨基礎合同的存在而存在，隨基約，其法律效力隨基礎合同的存在而存在，隨基 礎合同的改變、滅失而發(fā)生相應變化。礎合同的改變、

50、滅失而發(fā)生相應變化。 n獨立性保函：是指保函根據基礎合同開立后，不獨立性保函：是指保函根據基礎合同開立后，不 依附于基礎合同而存在，它是具有獨性法律效力依附于基礎合同而存在，它是具有獨性法律效力 的文件。的文件。 銀行保函中的銀行保函中的3個合同關系個合同關系 1、申請人與受益人（基礎合同關系）；、申請人與受益人（基礎合同關系）； 2、申請人與保證人（委托合同關系）、申請人與保證人（委托合同關系） 3、保證人與受益人（獨立保證合同關系）；、保證人與受益人（獨立保證合同關系）； 銀行保函的種類（一）銀行保函的種類（一） 按運作機構的不同按運作機構的不同直接銀行保函直接銀行保函 間接銀行保函間接銀

51、行保函 按付款條件按付款條件見索即付銀行保函見索即付銀行保函 提交第提交第3方單據付款銀行保函方單據付款銀行保函 提交仲裁裁決或法院判決付提交仲裁裁決或法院判決付 款銀行保函款銀行保函 直接銀行保函直接銀行保函 （無通知行）（無通知行） 保證申請人保證申請人 保證行保證行 受益人受益人 2、申請開立保函 、申請開立保函 1、基礎合同、基礎合同 Guaranteeing Bank PrincipalBeneficiary 3、開立保函（郵 、開立保函（郵 寄或快遞方式）寄或快遞方式） 4、申請人違約，受益人索償、申請人違約，受益人索償 直接銀行保函直接銀行保函 （有通知行）（有通知行） 保證申請

52、人保證申請人 保證行保證行 受益人受益人 3、開立保函、開立保函 （swift或或telex方式）方式） 通知行通知行 4、通知保函 、通知保函 1、基礎合同、基礎合同 2、申請開立保函 、申請開立保函 5、索賠、索賠 Guaranteeing Bank Advising Bank 間接銀行保函間接銀行保函 保證申請人保證申請人 指示行指示行 受益人受益人 2、委托開立保 、委托開立保 函和反擔保函和反擔保 3、轉遞保函委、轉遞保函委 托并反擔保托并反擔保 保證行保證行 4、開立保函 、開立保函 1、基礎合同、基礎合同 PrincipalBeneficiary Instructing Bank

53、 Guaranteeing Bank 5、索償 、索償 6、反擔保索款、反擔保索款 7、反擔保索款 、反擔保索款 銀行保函的種類（二）銀行保函的種類（二） n按用途不同，銀行保函可按用途不同，銀行保函可 分為：分為： （1）付款付款保函保函 買方申請開立保函買方申請開立保函 （2）預付款預付款保函保函 賣方申請開立保函賣方申請開立保函 （3）付款保函）付款保函 （4）透支保函）透支保函 （5）補償貿易補償貿易保函保函 （6）履約履約保函保函 （7）租賃保函）租賃保函 （8）投標投標保函保函 （9）質量保函）質量保函 （10）維修保函）維修保函 （11）關稅保付保函）關稅保付保函 銀行保函的特點

54、銀行保函的特點 n保證人付款的抽象性保證人付款的抽象性 n保證人擔保的獨立性保證人擔保的獨立性 n保證人擔保的單據化保證人擔保的單據化 n單據與擔保條款的一致性單據與擔保條款的一致性 n清償債務的第一性清償債務的第一性 n保證人審查義務的表面性保證人審查義務的表面性 銀行保函與跟單信用證的異同銀行保函與跟單信用證的異同 相同點相同點 1、都是銀行應申請人要求，向受益人開、都是銀行應申請人要求，向受益人開 立的有條件的支付擔?；虺兄Z立的有條件的支付擔保或承諾 2、都是用銀行信用代替或補充商業(yè)信用、都是用銀行信用代替或補充商業(yè)信用 ，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭，使受益人避免或減少因申請人

55、不履約而遭 受的損失受的損失 3、保函中的擔保行和跟單信用證中的開、保函中的擔保行和跟單信用證中的開 證行對于單據真?zhèn)渭捌浞尚Я?，寄遞中遺證行對于單據真?zhèn)渭捌浞尚ЯΓ倪f中遺 事等不負責任事等不負責任 不同點不同點 X范圍范圍 X銀行的責任銀行的責任 X銀行所付款項的屬性銀行所付款項的屬性 X受益人的索款程序受益人的索款程序 X對結算單據的要求對結算單據的要求 X銀行承擔的風險銀行承擔的風險 X保證文件的到期地點及有效期限保證文件的到期地點及有效期限 X是否有融資作用是否有融資作用 X是否可撤銷是否可撤銷 X是否可轉讓是否可轉讓 與與L/C的相同點在于兩者均為銀行信用，的相同點在于兩者均為

56、銀行信用， 不同點如下：不同點如下： 支付支付 方式方式 付款條件付款條件付款責任付款責任適用范圍適用范圍 L/C單證相符，單證相符， 單單一致單單一致 第一性第一性貨物進出口貨物進出口 L/G被擔保人未被擔保人未 履約履約 第一性（見索即付第一性（見索即付 L/G） 第二性（有條件第二性（有條件 L/G） 還款保證還款保證 履約保證履約保證 投標保證投標保證 銀行保函與跟單信用證的相同點銀行保函與跟單信用證的相同點 銀行保函與跟單信用證的不同點銀行保函與跟單信用證的不同點 銀行保函與跟單信用證的 不同點 第二節(jié)、備用信用證第二節(jié)、備用信用證 n由來由來 n概念概念 n種類種類 n性質性質 n

57、與跟單信用證的區(qū)別與跟單信用證的區(qū)別 備用信用證的由來備用信用證的由來 n備用信用證最早流行于美國、日本。因備用信用證最早流行于美國、日本。因 這兩國的法律不允許銀行開立保函，故這兩國的法律不允許銀行開立保函，故 銀行采用備用信用證來代替保函。銀行采用備用信用證來代替保函。 備用信用證的概念備用信用證的概念 n備用信用證（備用信用證（Standby Letter of Credit）：通常又稱）：通常又稱 為：商業(yè)票據信用證（為：商業(yè)票據信用證（Commercial Paper Letter of Credit）、擔保信用證或保證信用證（）、擔保信用證或保證信用證（Guarantee Lett

58、er of Credit），在），在國際備用證慣例國際備用證慣例中簡稱為中簡稱為 備用證（備用證（Standby）。）。 n是依照第是依照第3方（申請人）的請求，由擔保人或開證行方（申請人）的請求，由擔保人或開證行 （開證人）向另一方（受益人）開立的，規(guī)定在申請（開證人）向另一方（受益人）開立的，規(guī)定在申請 人人不履行不履行有關合同時，開證人承擔第一性付款責任的有關合同時，開證人承擔第一性付款責任的 一種信用證。一種信用證。 n備用信用證在國際工程承包、備用信用證在國際工程承包、BOT項目、補項目、補 償貿易、加工貿易、國際信貸、融資租賃、償貿易、加工貿易、國際信貸、融資租賃、 保險與再保險等

59、國際經濟活動中廣泛應用，保險與再保險等國際經濟活動中廣泛應用， 只要基礎交易中的債權人認為商業(yè)合約對債只要基礎交易中的債權人認為商業(yè)合約對債 務人的約束尚不夠安全，即可要求債務人向務人的約束尚不夠安全，即可要求債務人向 一家銀行申請開出以其（債權人）為受益人一家銀行申請開出以其（債權人）為受益人 的備用信用證，用以規(guī)避風險，確保債權實的備用信用證，用以規(guī)避風險，確保債權實 現。備用信用證的品種、用途比保函更多、現。備用信用證的品種、用途比保函更多、 更廣。更廣。 備用信用證的種類備用信用證的種類 n履約備用信用證履約備用信用證 n預付款備用信用證預付款備用信用證 n招標招標/投標備用信用證投標

60、備用信用證 n反擔保備用信用證反擔保備用信用證 n融資備用信用證融資備用信用證 n保險備用信用證保險備用信用證 n商業(yè)備用備用信用證商業(yè)備用備用信用證 n直接付款備用信用證直接付款備用信用證 備用信用證的開立過程備用信用證的開立過程 申請人申請人 開證行開證行 受益人受益人 2、請求開證并 、請求開證并 指示指示 3、開證、開證 通知行通知行 4、通知信用證 、通知信用證 1、基礎合同、基礎合同 3、偶而直接、偶而直接 將證送達受益人將證送達受益人 備用證的性質備用證的性質 ISP（國際備用證慣例）（國際備用證慣例）1.06 a.備用證在開立后即是一個備用證在開立后即是一個不可撤銷的、獨立的、