南開(kāi)大學(xué)13秋學(xué)期《財(cái)務(wù)法規(guī)》在線作業(yè)

1、13秋學(xué)期財(cái)務(wù)法規(guī)在線作業(yè) 試卷總分：100 測(cè)試時(shí)間：-一、單選題（共 20 道試題，共 40 分。）V 1. 開(kāi)證銀行若受理申請(qǐng)人的開(kāi)證申請(qǐng)，應(yīng)收取不少于開(kāi)證金額()的保證金。A. 20%B. 30%C. 40%D. 50%答案：A 滿(mǎn)分：2 分2. 會(huì)計(jì)監(jiān)督是指()。A. 單位內(nèi)部監(jiān)督B. 國(guó)家監(jiān)督C. 社會(huì)監(jiān)督D. 以上均是答案：D 滿(mǎn)分：2 分3. 下列關(guān)于有限責(zé)任公司股東用于出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的說(shuō)法，哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的()A. 應(yīng)當(dāng)是無(wú)形財(cái)產(chǎn)B. 可以用貨幣估價(jià)C. 可以依法轉(zhuǎn)讓D. 不違背法律禁止性規(guī)定答案：C 滿(mǎn)分：2 分4. 選項(xiàng)所列()機(jī)構(gòu)有向銀行查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃單位存款的權(quán)力A.

2、 稅務(wù)機(jī)關(guān)B. 工商行政管理機(jī)關(guān)C. 產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)關(guān)D. 物價(jià)管理機(jī)關(guān)答案：A 滿(mǎn)分：2 分5. 成長(zhǎng)型基金的基本目標(biāo)為()。A. 追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入B. 追求資本增值C. 追求超越市場(chǎng)表現(xiàn)的投資業(yè)績(jī)D. 經(jīng)常性收入與資本增值兼顧答案：B 滿(mǎn)分：2 分6. 向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)多少的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)？A. 3000萬(wàn)元B. 1500萬(wàn)元C. 6000萬(wàn)元D. 5000萬(wàn)元答案：D 滿(mǎn)分：2 分7. 我國(guó)票據(jù)法的票據(jù)品種未包括()。A. 人民銀行發(fā)行的央行票據(jù)B. 銀行本票C. 定額本票D. 不定額本票答案：A 滿(mǎn)分：2 分8. 銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定

3、因素的影響，而使其()蒙受損失的可能性。A. 存款B. 資產(chǎn)和預(yù)期收益C. 聲譽(yù)D. 自有資本金答案：B 滿(mǎn)分：2 分9. 下列有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性的說(shuō)法哪一種是不正確的()。A. 信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)B. 信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的遺產(chǎn)C. 信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的固有財(cái)產(chǎn)D. 受托人可以用其固有財(cái)產(chǎn)同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交換答案：D 滿(mǎn)分：2 分10. 有限責(zé)任公司簽發(fā)的股東出資證明書(shū)應(yīng)當(dāng)載明()A. 法定代表人B. 公司登記日期C. 股東的姓名或者名稱(chēng)及住所D. 公司注冊(cè)資本答案：D 滿(mǎn)分：2 分11. 藍(lán)天股份公司(上市公司)的董事長(zhǎng)甲，因單位房改急需款項(xiàng)，遂將其個(gè)人所有的藍(lán)天股份公司股票

4、質(zhì)押給乙，借款10萬(wàn)元。有關(guān)該事例中質(zhì)押合同效力的下列表述中，哪一個(gè)是正確的?A. 質(zhì)押合同自甲與乙簽訂質(zhì)押合同之日生效B. 質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效C. 質(zhì)押合同自甲取得乙的借款之日生效D. 質(zhì)押合同因甲的股票不能設(shè)定質(zhì)押而無(wú)效答案：D 滿(mǎn)分：2 分12. 假設(shè)今天發(fā)行三年期債券，面值100元人民幣，票面利率為4.25%，每年付息三次，如果到期收益率為4%，則債券債券價(jià)格為()。A. 100.69B. 101.52C. 102.44D. 103.35答案：A 滿(mǎn)分：2 分13. 依據(jù)商業(yè)銀行法，選項(xiàng)所列()是商業(yè)銀行破產(chǎn)的原因A. 嚴(yán)重虧損B. 資不抵債C. 不能支付到期債務(wù)

5、D. 因經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重虧損答案：C 滿(mǎn)分：2 分14. 下列各項(xiàng)中與個(gè)人信托業(yè)務(wù)特點(diǎn)不符的是()。A. 個(gè)人信托目的多樣B. 受托人可以是法人，也可以是個(gè)人C. 都是非營(yíng)業(yè)信托D. E. 受托人不僅管理信托財(cái)產(chǎn)，而且對(duì)受益人承擔(dān)一定責(zé)任答案：C 滿(mǎn)分：2 分15. 下列有關(guān)股份有限公司董事的陳述，錯(cuò)誤的是 ()A. 每屆任期不得超過(guò)三年B. 任期屆滿(mǎn)可以連選連任C. 一個(gè)股份有限公司最多可有十九位董事董事D. 在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)，無(wú)論何種情況下，在改選出的董事就任前，辭職董事也不應(yīng)再履行其董事職務(wù)答案：D 滿(mǎn)分：2 分16. 在使用中文的前提下，可同時(shí)使用另一種通用文

6、字作為會(huì)計(jì)記錄文字的地區(qū)或單位包括()。A. 民族自治地方，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)，國(guó)外企業(yè)和其他外國(guó)組織B. 民族自治地方，境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織C. 少數(shù)民族多的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織D. 少數(shù)民族多的地區(qū)，境內(nèi)的外商投資企、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織答案：B 滿(mǎn)分：2 分17. 根據(jù)公司法，單獨(dú)或合計(jì)持有股份有限公司()以上股份的股東，有權(quán)向股東大會(huì)提出臨時(shí)提案A. 百分之三B. 百分之五C. 百分之十D. 百分之十五答案：A 滿(mǎn)分：2 分18. 由司法機(jī)關(guān)確定當(dāng)事人之間的信托關(guān)系而成立的信托是()。A. 法人信托B. 法定信托C. 公益信托

7、D. 他益信托答案：B 滿(mǎn)分：2 分19. 自然人在票據(jù)上簽章()。A. 應(yīng)當(dāng)采取簽名的形式B. 應(yīng)當(dāng)采取蓋章的形式C. 應(yīng)當(dāng)采取簽名加蓋章的形式D. 可以采取簽名或者蓋章，或者簽名加蓋章的形式答案：D 滿(mǎn)分：2 分20. 根據(jù)我國(guó)證券法的規(guī)定，證券在證券交易所掛牌交易，應(yīng)當(dāng)采用下列哪種方式？A. 拍賣(mài)B. 公開(kāi)競(jìng)價(jià)C. 集中交易D. 公開(kāi)的集中競(jìng)價(jià)交易答案：D 滿(mǎn)分：2 分二、多選題（共 20 道試題，共 40 分。）V 1. 何云將自己的一批貨物出質(zhì)給潘龍，但潘龍將這批貨物放置在露天地里風(fēng)吹日曬，何云可以主張?jiān)鯓拥臋?quán)利?A. 有權(quán)要求潘龍妥善保管該批貨，如果潘龍不妥善保管，則該質(zhì)押關(guān)系解除

8、B. 有權(quán)要求潘龍承擔(dān)保管不善致這批貨物損失的民事責(zé)任C. 有權(quán)要求將這批貨物提存D. 有權(quán)提前清償債權(quán)而請(qǐng)求返還質(zhì)物答案：BCD 滿(mǎn)分：2 分2. 屬于票據(jù)債務(wù)人的有()。A. 出票人B. 背書(shū)人C. 保證人D. 承兌人E. 支票付款人答案：ABCDE 滿(mǎn)分：2 分3. 關(guān)于基金臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是()。A. 基金臨時(shí)報(bào)告須經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告同時(shí)上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)B. 基金臨時(shí)報(bào)告須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)上報(bào)上市的證券交易所C. 基金投資的上市公司出現(xiàn)重大事件，基金應(yīng)編制臨時(shí)報(bào)告并予以公告D. 基金投資的上市公司出現(xiàn)重大事件，由于上市公司已經(jīng)公告基金無(wú)需再行公告答案

9、：AC 滿(mǎn)分：2 分4. 甲公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)6000萬(wàn)元，擬對(duì)外進(jìn)行投資，董事會(huì)形成了如下意見(jiàn)，()意見(jiàn)是正確的A. 甲公司向其他公司投資，只能承擔(dān)有限責(zé)任B. 甲公司向其他公司投資，經(jīng)股東會(huì)或股東大會(huì)同意，可以承擔(dān)無(wú)限責(zé)任C. 甲公司是國(guó)務(wù)院規(guī)定的高新技術(shù)企業(yè)，其向其他公司的累計(jì)投資額可以是4500萬(wàn)元D. 甲公司是國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司，其向其他公司的累計(jì)投資額可以是4000萬(wàn)元答案：AD 滿(mǎn)分：2 分5. 在民事信托業(yè)務(wù)中涉及的民事法律范圍包括()。A. 勞動(dòng)法B. 繼承法C. 保險(xiǎn)法D. 民法答案：ABD 滿(mǎn)分：2 分6. 依股票發(fā)行與交易管理暫行條例的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股

10、票，必須符合下列哪些條件？A. 其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)B. 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少地公司擬發(fā)行的股本總額的35C. 發(fā)起人在近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為D. 在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的部分不少于人民幣2000萬(wàn)元，但是國(guó)家另有規(guī)定的除外答案：ABC 滿(mǎn)分：2 分7. 下列關(guān)地監(jiān)事會(huì)的說(shuō)法哪些是正確的？A. 國(guó)有獨(dú)資公司由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)依照法律，行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)其國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，不設(shè)監(jiān)事會(huì)B. 國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主要由國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)，部門(mén)委派的人員組成，并有公司職工代表參加C. 有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，不設(shè)監(jiān)

11、事會(huì)，可以設(shè)1至2名監(jiān)事D. 監(jiān)事會(huì)有提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)的權(quán)力答案：BCD 滿(mǎn)分：2 分8. 依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，基金管理人的主要職責(zé)有()。A. 管理并運(yùn)作基金資產(chǎn)B. 按規(guī)定披露基金信息C. 向基金持有人支付收益D. 招集基金份額持有人大會(huì)答案：ABCD 滿(mǎn)分：2 分9. 證券投資基金法對(duì)基金管理人與基金托管人的受托職責(zé)包括但不限于下列規(guī)定()。A. 基金管理人履行基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作B. 基金托管人履行基金財(cái)產(chǎn)的托管C. 實(shí)行相互監(jiān)督D. 因?qū)Ψ叫袨樵斐苫鹭?cái)產(chǎn)或基金持有人損失時(shí)，另一方負(fù)連帶責(zé)任答案：ABC 滿(mǎn)分：2 分10. 某股份有限公司的董事會(huì)由11名董事組成，該董

12、事會(huì)在一次董事會(huì)會(huì)議上的下列行為中()行為違反了公司法的規(guī)定A. 因一名副董事長(zhǎng)生病無(wú)法按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議，因會(huì)議將討論與法律有關(guān)的問(wèn)題，便寫(xiě)出書(shū)面的授權(quán)委托書(shū)，委托其律師代為出席并代為表決B. 該次董事會(huì)會(huì)議通過(guò)了增加公司注冊(cè)資本的決議C. 該次會(huì)議的所有決議事項(xiàng)均記載在會(huì)議記錄中，會(huì)后，主持會(huì)議的董事長(zhǎng)和記錄員簽名存檔D. 該次會(huì)議在表決時(shí)，要求董事會(huì)作出的決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)答案：ABC 滿(mǎn)分：2 分11. 依我國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，#選項(xiàng)所列 合同 中哪些合同債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人享有留置權(quán)?A. 保管合同B. 租賃合同C. 運(yùn)輸合同D. 加工承攬合同答案：ACD 滿(mǎn)分：2 分

13、12. 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，單位對(duì)外提供 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由單位有關(guān)人員簽字并蓋章。下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)在單位對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字并蓋章的有()。A. 單位負(fù)責(zé)人B. 總會(huì)計(jì)師C. 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人D. 單位內(nèi)部審計(jì)人員答案：ABC 滿(mǎn)分：2 分13. 根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，下列人員中，哪些不得擔(dān)任商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員()A. 吳某2000年因貪污罪被提起公訴，但因自首并且重大立功，被免除處罰B. 李某，金融學(xué)博士，因?yàn)槠拮又委煱籽∝?fù)債10萬(wàn)元C. 林某是某公司董事長(zhǎng)，2000年決策失誤，虧損嚴(yán)重導(dǎo)致該公司破產(chǎn)D. 藍(lán)某，某大學(xué)法學(xué)教授，年逾70已退休答案：BC 滿(mǎn)分：2 分

14、14. 下面關(guān)于委托人描述正確的的有 ()。A. 委托人必須是財(cái)產(chǎn)的合法擁有者B. 委托人必須是完全民事行為能力的法人C. 委托人可以是一個(gè)人，也可以是多個(gè)人D. 委托人與受益人可以是同一人E. 禁治產(chǎn)人也可以充當(dāng)委托人答案：ACD 滿(mǎn)分：2 分15. 商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，實(shí)行()制度。A. 審貸分離B. 分級(jí)審批C. 嚴(yán)禁信用貸款D. 嚴(yán)禁向關(guān)系人發(fā)放貸款E. 統(tǒng)一授信答案：AB 滿(mǎn)分：2 分16. 根據(jù)商業(yè)銀行法，商業(yè)銀行的資金運(yùn)用方式包括：()A. 信貸資產(chǎn)B. 票據(jù)貼現(xiàn)C. 同業(yè)拆放D. 存放同業(yè)E. 直接投資答案：ABCDE 滿(mǎn)分：2 分17. 典型的個(gè)人信托業(yè)務(wù)是()。A

15、. 投資信托B. 生前信托C. 職工持股信托D. 身后信托答案：BD 滿(mǎn)分：2 分18. 1995年10月2日張某向劉某借款2000元，同 時(shí)簽訂了一份質(zhì)押 合同 ，由張某于1995年10月5日 將一頭受胎的母牛作為質(zhì)物交付給劉某。同年11月8 日母牛產(chǎn)小牛一只。下列表述哪些是正確的?A. 質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月2日B. 質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月5日C. 小牛應(yīng)歸張某所有D. 劉某在接受還款前有權(quán)占有小牛答案：BD 滿(mǎn)分：2 分19. 根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的不同，不動(dòng)產(chǎn)信托可以分為()。A. 房屋信托B. 設(shè)備信托C. 土地信托D. 租賃型土地信托答案：AC 滿(mǎn)分：2 分20.

16、某商業(yè)銀行發(fā)放的下列貸款，應(yīng)計(jì)入不良貸款的有？()A. 甲公司的一筆流動(dòng)資金貸款于本周到期，現(xiàn)銀行同意其延展還款期1個(gè)月B. 乙公司的一筆房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款于2005年6月到期，2004年7月該項(xiàng)目因資金短缺而停建C. 丙公司的一筆委托貸款于2005年9月到期，2004年7月該公司已進(jìn)入破產(chǎn)清算程序D. 丁公司的一筆拖欠多年的固定資產(chǎn)貸款，現(xiàn)已按規(guī)定以呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷(xiāo)答案：BD 滿(mǎn)分：2 分三、判斷題（共 10 道試題，共 20 分。）V 1. 受托人在信托期限內(nèi)是信托財(cái)產(chǎn)法律上的所有者，所以其對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)是無(wú)限的。A. 錯(cuò)誤B. 正確答案：A 滿(mǎn)分：2 分2. 有限責(zé)任公司股東對(duì)股東會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)以書(shū)面形式一致表示同意的，可以不召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議直接作出決定。A. 錯(cuò)誤B. 正確答案：B 滿(mǎn)分：2 分3. 會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)實(shí)行注冊(cè)登記和年檢制度。A. 錯(cuò)誤B. 正確答案：B 滿(mǎn)分：2 分4. 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政企業(yè)適用商業(yè)銀行法。A. 錯(cuò)誤B. 正確答案：A 滿(mǎn)分：2 分5. 基金管理公司董事會(huì)在審議聘請(qǐng)或變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)時(shí)，須經(jīng)獨(dú)立董事半數(shù)以上同意。A. 錯(cuò)誤B. 正確答案：A