事業(yè)部制公司化運作模式下的目標(biāo)責(zé)任制考核方案指標(biāo)手冊

1、事業(yè)部制公司化運作模式下的目標(biāo)責(zé)任制考核方案指標(biāo)手冊根據(jù)年度目標(biāo)責(zé)任考核總體方案中有關(guān)說明，在參照集團有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，經(jīng)營管理部、財務(wù)管理部、品質(zhì)管理部對各項指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)值進行了解釋及說明，經(jīng)營目標(biāo)及各項財務(wù)指標(biāo)由財務(wù)管理部解釋并統(tǒng)計測算（詳見財務(wù)管理部年度經(jīng)營績效評價財務(wù)指標(biāo)手冊），品質(zhì)指標(biāo)由品質(zhì)管理部解釋并統(tǒng)計測算（詳見品質(zhì)管理部年度經(jīng)營績效評價品質(zhì)指標(biāo)手冊），其余指標(biāo)由經(jīng)營管理部解釋并測算。另外，經(jīng)營管理部還負(fù)責(zé)指標(biāo)測算的組織、協(xié)調(diào)工作，審計監(jiān)察科主要負(fù)責(zé)對指標(biāo)測算的過程、結(jié)果的合法、合理性進行監(jiān)督。第一部分 指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值一、 經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值 單位：萬元目標(biāo)金額銷售收入（不含稅）營業(yè)利潤（

2、稅前）備注a工廠目標(biāo)金額b工廠目標(biāo)金額c配件工廠目標(biāo)金額d配件工廠目標(biāo)金額出口公司目標(biāo)金額二、管理績效評價體系指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值（一）指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值1. a工廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標(biāo)（占80%）評議指標(biāo)（占20%）評價內(nèi)容指標(biāo)項目權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)值評價內(nèi)容財務(wù)獲利能力銷售毛利率25%1 對投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術(shù)提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質(zhì)量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力存貨周轉(zhuǎn)率成品周轉(zhuǎn)率10%材料周轉(zhuǎn)率10%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負(fù)債率10%品質(zhì)控制能力質(zhì)量指數(shù)10%產(chǎn)值質(zhì)量內(nèi)部損失率5%2. b工

3、廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標(biāo)（占80%）評議指標(biāo)（占20%）評價內(nèi)容指標(biāo)項目權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)值評價內(nèi)容財務(wù)獲利能力銷售毛利率25%1 對投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術(shù)提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質(zhì)量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力 存貨周轉(zhuǎn)率成品周轉(zhuǎn)率10%材料周轉(zhuǎn)率10%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負(fù)債率10%品質(zhì)控制能力質(zhì)量指數(shù)10%產(chǎn)值質(zhì)量內(nèi)部損失率5%3. c配件工廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標(biāo)（占80%）評議指標(biāo)（占20%）評價內(nèi)容指標(biāo)項目權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)值評價內(nèi)容財務(wù)獲利能力營業(yè)利潤率25%1 對

4、投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術(shù)及研發(fā)能力提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質(zhì)量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負(fù)債率10%速動比率5%品質(zhì)控制能力質(zhì)量指數(shù)15%總裝直通率5%4. d配件工廠管 理 績 效 評 價 體 系基本指標(biāo)（占80%）評議指標(biāo)（占20%）評價內(nèi)容指標(biāo)項目權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)值評價內(nèi)容財務(wù)獲利能力營業(yè)利潤率25%1 對投資收益的后期評價2 品保體系運行狀況3 制造技術(shù)及研發(fā)能力提升狀況4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質(zhì)量經(jīng)營發(fā)展能力利潤完成率10%資產(chǎn)盈利能力凈

5、資產(chǎn)收益率10%資產(chǎn)營運能力流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率15%不良資產(chǎn)比率10%經(jīng)營安全能力資產(chǎn)負(fù)債率10%速動比率5%品質(zhì)控制能力總裝直通率15%5. 出口公司管 理 績 效 評 價 體 系基本指標(biāo)（占80%）評議指標(biāo)（占20%）評價內(nèi)容指標(biāo)項目權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)值評價內(nèi)容經(jīng)營發(fā)展能力銷售增長率25%1 品牌國際知名度、美譽度狀況2 客戶穩(wěn)定性及增長率3 海外目標(biāo)市場營銷網(wǎng)絡(luò)的建立、維護與拓展4 員工滿意度測評5 管理效率與工作質(zhì)量6 品保體系運行狀況費用控制能力銷售費用率20%財務(wù)獲利能力營業(yè)利潤率10%資產(chǎn)營運能力壞帳比率10%（產(chǎn)成品）存貨周轉(zhuǎn)率10%品牌拓展能力以品牌出口比率10%品質(zhì)控制能力技術(shù)準(zhǔn)備準(zhǔn)確率

6、15%（二）部分標(biāo)準(zhǔn)值的制定說明l 財務(wù)指標(biāo)l 品質(zhì)指標(biāo)l 其它指標(biāo)第二部分 指標(biāo)指引一、 經(jīng)營目標(biāo)1銷售收入指標(biāo)名稱銷售收入指標(biāo)含義企業(yè)某一時期銷售產(chǎn)品所取得的收入設(shè)立目的表明企業(yè)年度銷售目標(biāo)計算公式銷售收入=內(nèi)銷銷售收入+出口收入相關(guān)說明l 銷售收入指不含稅收入；l 沒有出口收入的單位，僅指內(nèi)銷收入；l 銷售收入指實際結(jié)算的銷售凈額；l 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由a工廠、b工廠、c配件工廠、d配件工廠、出口公司財務(wù)部門提供。 數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次2營業(yè)利潤指標(biāo)名稱營業(yè)利潤指標(biāo)含義企業(yè)某一時期的經(jīng)營活動的成果設(shè)立

7、目的表明企業(yè)年度利潤目標(biāo)計算公式營業(yè)利潤=銷售毛利-期間費用+投資收益+營業(yè)外收支凈額相關(guān)說明 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應(yīng)扣減壞帳及壞品的損失金額； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由a工廠、b工廠、c配件工廠、d配件工廠、出口公司財務(wù)部門提供。 數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次二、 管理績效評價體系基本指標(biāo)（一）財務(wù)指標(biāo)1利潤完成率指標(biāo)名稱利潤完成率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期實際營業(yè)利潤總額與該期的目標(biāo)營業(yè)利潤總額比例。設(shè)立目的表明企業(yè)利潤完成情況。計算公式利潤完成率=本期實際營業(yè)利潤額該期

8、的目標(biāo)利潤*100%相關(guān)說明 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應(yīng)扣減壞帳及壞品的損失金額； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由a工廠、b工廠、c配件工廠、d配件工廠財務(wù)部門提供。 數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次2銷售增長率指標(biāo)名稱銷售增長率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期銷售凈額與上年同期的銷售凈額對比增長的百分比，表明企業(yè)銷售增長的速度。設(shè)立目的反映銷售增長的勢頭及市場銷售的發(fā)展趨勢計算公式銷售增長率=（本期銷售凈額上年同期的銷售凈額）上年同期的銷售凈額*100%相關(guān)說明 銷售凈額是指銷售結(jié)算數(shù)，應(yīng)剔除

9、預(yù)收貨款； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由出口公司、財務(wù)提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次3銷售毛利率指標(biāo)名稱銷售毛利率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期銷售毛利占銷售收入的百分比設(shè)立目的通過了解二級公司銷售毛利率的狀況，不僅可以評價事業(yè)部獲利能力的高低，也可以評價對各項費用的控制能力、生產(chǎn)力提升和經(jīng)營管理水平。計算公式銷售毛利率=本期銷售毛利本期銷售凈額*100%銷售毛利=銷售凈額-銷售成本相關(guān)說明銷售凈額應(yīng)扣減預(yù)收貨款； a工廠、b工廠的銷售凈額應(yīng)以營銷部和出口公司的實際銷售結(jié)算數(shù)為準(zhǔn)； a工廠、b工廠的銷售成本以實際銷售結(jié)算

10、數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由a工廠、b工廠財務(wù)部門提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次 4速動比率指標(biāo)名稱速動比率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例，它反映企業(yè)的短期償債能力。 設(shè)立目的通過該指標(biāo)說明事業(yè)部對短期資金周轉(zhuǎn)的安全系數(shù)計算公式速動比率=平均速動資產(chǎn)平均流動負(fù)債*100%平均速動資產(chǎn)=（期初速動資產(chǎn)+期末速動資產(chǎn)）/2平均流動負(fù)債=（期初流動負(fù)債+期末流動負(fù)債）/2速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨相關(guān)說明 存貨包括財務(wù)報表所列的所有物品存貨； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報

11、表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表年度財務(wù)決算報表等財務(wù)報表，由c配件工廠、d配件工廠提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次5營業(yè)利潤率指標(biāo)名稱營業(yè)利潤率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期營業(yè)利潤占銷售收入的百分比。設(shè)立目的通過了解二級公司營業(yè)利潤率的狀況，不僅可以評價事業(yè)部獲利能力的高低，也可以評價對各項費用的控制能力、生產(chǎn)力提升和經(jīng)營管理水平。計算公式營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤銷售凈額*100% 營業(yè)利潤=銷售凈額+其它業(yè)務(wù)利潤-銷售成本-期間費用+營業(yè)外收 支凈額期間費用=銷售費用+管理費用+財務(wù)費用相關(guān)說明 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應(yīng)扣減壞帳及壞品的損失金額； 營銷部、出口

12、公司的銷售凈額應(yīng)扣減預(yù)收貨款，以實際結(jié)算數(shù)額為準(zhǔn)；d配件工廠的銷售凈額包括對內(nèi)收入和對外收入總和； c配件工廠的銷售凈額以與a工廠的結(jié)算數(shù)額為準(zhǔn)； 營銷部、出口公司的銷售成本指的是與a工廠和b工廠結(jié)算時的收購價格； a工廠、b工廠、c配件工廠、d配件工廠的期間費用包括本期實際所發(fā)生的費用和分?jǐn)偟氖聵I(yè)部費用； 營銷部的期間費用僅指銷售費用； 出口公司的期間費用包括銷售費用、管理費用、財務(wù)費用； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由c配件工廠、d配件工廠、出口公司財務(wù)部門提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次6凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)名稱

13、凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期營業(yè)利潤占企業(yè)平均凈資產(chǎn)的百分比。設(shè)立目的通過凈資產(chǎn)收益率，可以了解企業(yè)凈資產(chǎn)收益水平，指標(biāo)越高，為投資帶來的收益越高。計算公式資產(chǎn)利潤率=營業(yè)利潤平均凈資產(chǎn)*100%平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負(fù)債相關(guān)說明 總資產(chǎn)應(yīng)扣減長期待攤費用、呆壞資產(chǎn)； 營業(yè)利潤是指稅前利潤，包括營業(yè)外利潤和投資收益等非營業(yè)性利潤，應(yīng)扣減壞帳及壞品的損失金額； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表年度財務(wù)決算報表等財務(wù)報表，由a工廠、b工廠、c配件工廠、d配件工廠提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次7資產(chǎn)負(fù)債

14、率指標(biāo)名稱資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期所有負(fù)債與所有資產(chǎn)的比例。反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的程度。設(shè)立目的通過該指標(biāo)說明企業(yè)對長期負(fù)債的償還能力。計算公式資產(chǎn)負(fù)債率=平均負(fù)債總額 平均資產(chǎn)總額*100%平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2平均負(fù)債總額=期初負(fù)債總額+期末負(fù)債總額）/2相關(guān)說明 總資產(chǎn)應(yīng)扣減長期待攤費用、呆壞資產(chǎn)； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表年度財務(wù)決算報表等財務(wù)報表，由a工廠、b工廠、c配件工廠、d配件工廠提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次 8存貨周轉(zhuǎn)率指

15、標(biāo)名稱存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)含義 原材料周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)某一時期生產(chǎn)消耗材料總額與該期的平均材料庫存金額的比例。 產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)某一時期產(chǎn)品銷售成本總額與該期平均產(chǎn)成品庫存金額的比例。設(shè)立目的通過該指標(biāo)說明企業(yè)的存貨管理、銷售狀況等內(nèi)部管理水平。計算公式a工廠和b工廠存貨周轉(zhuǎn)率：原材料周轉(zhuǎn)率=生產(chǎn)消耗原材料平均庫存材料產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率=銷售成本平均產(chǎn)成品庫存 平均庫存材料=每月平均庫存材料之和/12平均庫存產(chǎn)成品=每月平均庫存產(chǎn)成品之和/12月平均原材料庫存=（月初庫存+月末庫存）/2月平均產(chǎn)成品庫存=（月初庫存+月末庫存）/2營銷部和出口存貨周轉(zhuǎn)率（僅指產(chǎn)成品存貨周轉(zhuǎn)率）： 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本平均

16、存貨 平均存貨=每月平均存貨之和/12 月度平均存貨=（月初存貨+月末存貨）/2相關(guān)說明 a工廠存貨周轉(zhuǎn)率指原材料周轉(zhuǎn)率和產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率； 營銷部和出口存貨周轉(zhuǎn)率僅指產(chǎn)成品存貨周轉(zhuǎn)率； 原材料包括大宗原材料、外協(xié)外購件、在制品等，不含輔助材料； 存貨包括財務(wù)報表所列的所有物品存貨； 存貨應(yīng)指盤點后的帳面調(diào)整數(shù)，且應(yīng)剔除不良存貨； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由a工廠、b工廠、出口部財務(wù)部門提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次9流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)名稱流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期企業(yè)銷售凈額與同期的平均流動資產(chǎn)金額的比

17、例。設(shè)立目的通過該指標(biāo)說明企業(yè)流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和資產(chǎn)利用效率。計算公式年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=全年銷售凈額年度平均流動資產(chǎn)總額年度平均流動資產(chǎn)=每月平均流動資產(chǎn)之和/12月度平均流動資產(chǎn)=（月初流動資產(chǎn)+月末流動資產(chǎn)）/2相關(guān)說明 銷售凈額應(yīng)剔除預(yù)收貨款后的結(jié)算數(shù)； 流動資產(chǎn)應(yīng)指盤點后的帳面調(diào)整數(shù)，且應(yīng)剔除不良流動資產(chǎn)； 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由c配件工廠、d配件工廠財務(wù)部門提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次10銷售費用率指標(biāo)名稱銷售費用率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期的銷售費用占該期銷售凈額的百分比。設(shè)立目的通過該指標(biāo)，說

18、明出口公司對費用的控制能力。計算公式銷售費用率=銷售費用銷售凈額*100%相關(guān)說明 銷售凈額應(yīng)剔除預(yù)收貨款后的結(jié)算數(shù) 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報表、年度財務(wù)決算報表，由出口公司財務(wù)部門提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期每月一次11不良資產(chǎn)率指標(biāo)名稱不良資產(chǎn)率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期的不良資產(chǎn)總額與資產(chǎn)總額的百分比。設(shè)立目的通過該指標(biāo)說明企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和營運狀況以及對貨款、成品、原物料管理與及時處理的能力。計算公式不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)總額/平均資產(chǎn)總額*100%平均資產(chǎn)總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2相關(guān)說明 不良資產(chǎn)范圍： 由于風(fēng)、水、火、等非

19、常災(zāi)害造成的毀壞、損失的資產(chǎn)； 由于歷史因素或保管不善等原因造成的毀壞、損失、變質(zhì)的資產(chǎn)； 由于超時存儲、長期積壓等原因造成的不適用不適銷或退出使用的資產(chǎn)； 按規(guī)定需報廢、報損的物資、資產(chǎn)； 超過設(shè)定期間沒有出庫的成品和原物料； 長期無法收回或超過公司規(guī)定期限的呆帳，滯、無效的投資；本部門不需用、不適用的固定資產(chǎn)、物資； 其他原因造成的不良資產(chǎn)。 各二級子公司不良資產(chǎn)應(yīng)剔除99年度以前（含99年）累計的不良資產(chǎn)(在資產(chǎn)負(fù)債表中列為“待處理流動資產(chǎn)損失”和“待處理固定資產(chǎn)損失”)。數(shù)據(jù)來源財務(wù)報表、不良資產(chǎn)清理報表，由a工廠、b工廠、c配件工廠、d配件工廠財務(wù)部門會同資產(chǎn)使用、管理部門、物資登記

20、、保管人員綜合提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計周期半年一次 12壞帳比率指標(biāo)名稱壞帳比率指標(biāo)含義企業(yè)某一時期實際發(fā)生的壞帳占平均應(yīng)收帳款的比重。設(shè)立目的該指標(biāo)說明銷售部門對應(yīng)收帳款的管理效率。計算公式壞帳比率=某期發(fā)生的壞帳損失該期平均應(yīng)收帳款余額*100%平均應(yīng)收帳款余額=（期初應(yīng)收帳款余額+期末應(yīng)收帳款余額）/2相關(guān)說明 壞帳的確認(rèn)要符合相應(yīng)的要求； 壞帳損失的金額應(yīng)是本期“壞帳準(zhǔn)備”科目借方實際發(fā)生額； 應(yīng)收帳款余額不應(yīng)扣減壞帳準(zhǔn)備。數(shù)據(jù)來源會計報表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表、年度財務(wù)決算報表，由營銷部、出口公司財務(wù)部門提供。數(shù)據(jù)收集財務(wù)管理部統(tǒng)計方式每月一次（二）品質(zhì)指標(biāo)1. 質(zhì)量指數(shù)指標(biāo)名

21、稱質(zhì)量指數(shù)（q）指標(biāo)定義實際產(chǎn)品質(zhì)量水平（lq）與預(yù)期產(chǎn)品質(zhì)量水平（ls）之比設(shè)立目的質(zhì)量指數(shù)（q）可以評價各子公司產(chǎn)品實物質(zhì)量水平的狀況計算公式q =lq/ls 相關(guān)說明lq=（100ai+50bi+10ci+di）/nl ai、bi、ci、di一產(chǎn)品監(jiān)控抽查時產(chǎn)品發(fā)生的a、b、c、d各級缺陷的總數(shù)注： 在監(jiān)控抽查時將產(chǎn)品缺陷發(fā)生的原因分為開發(fā)和制造兩大類別。 對于本部和蕪湖計算和考核質(zhì)量水平時只計因制造環(huán)節(jié)原因造成的缺陷；對于c配件工廠開發(fā)和制造缺陷全部計算。l n一抽查產(chǎn)品樣本數(shù)l ls預(yù)期質(zhì)量水平，由品質(zhì)管理部根據(jù)用戶期望、工廠條件及近幾年的產(chǎn)品質(zhì)量水平確定l 每次產(chǎn)品抽查即計算一次q

22、值，每月計算平均值數(shù)據(jù)收集事業(yè)部品質(zhì)管理部數(shù)據(jù)來源產(chǎn)品監(jiān)控抽查報告數(shù)據(jù)核對品質(zhì)管理部統(tǒng)計周期每月一次；年終計算平均值統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖2. 產(chǎn)值質(zhì)量內(nèi)部損失率指標(biāo)名稱產(chǎn)值質(zhì)量內(nèi)部損失率指標(biāo)定義年度內(nèi)部質(zhì)量損失總額與年產(chǎn)值之比設(shè)立目的用于監(jiān)控內(nèi)部質(zhì)量損失，以達到降低內(nèi)部損失的目的計算公式產(chǎn)值質(zhì)量內(nèi)部損失率=內(nèi)部質(zhì)量損失總額年產(chǎn)值100%相關(guān)說明年產(chǎn)值是核算年度內(nèi)的預(yù)算價產(chǎn)值數(shù)據(jù)收集各子公司品質(zhì)部收集報事業(yè)部的品質(zhì)管理部數(shù)據(jù)來源各子公司財務(wù)報表、子公司質(zhì)量分析報告數(shù)據(jù)核對品質(zhì)管理部統(tǒng)計周期每年一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖3. 總裝直通率指標(biāo)名稱總裝直通率指標(biāo)定義無質(zhì)量問題直接通過總裝的零部件總數(shù)與向

23、總裝提供的零部件總數(shù)之比設(shè)立目的評價c配件工廠和d配件工廠提供的零部件在總裝車間使用時的質(zhì)量狀況計算公式總裝直通率=無質(zhì)量問題直接通過總裝的零部件數(shù) 向總裝工廠提供零部件總數(shù)100%相關(guān)說明公式中所指的零部件專指電控件與注塑件數(shù)據(jù)收集a工廠、b工廠品質(zhì)部統(tǒng)計報事業(yè)部品質(zhì)管理部數(shù)據(jù)來源廠內(nèi)退貨通知單、相關(guān)質(zhì)量記錄數(shù)據(jù)核對品質(zhì)管理部統(tǒng)計周期每月一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖4. 技術(shù)準(zhǔn)備準(zhǔn)確率指標(biāo)名稱（出口公司）技術(shù)準(zhǔn)備準(zhǔn)確率指標(biāo)定義一定時期內(nèi)外銷產(chǎn)品總數(shù)減去因出口公司合同評審和技術(shù)指引不明確造成的外銷產(chǎn)品返修數(shù)的差與外銷產(chǎn)品總數(shù)之比設(shè)立目的評價出口公司在合同評審和對客戶技術(shù)要求指引等技術(shù)準(zhǔn)備方面的工作

24、質(zhì)量計算公式技術(shù)準(zhǔn)備準(zhǔn)確率=（1-因合同評審和技術(shù)指引不明確造成的外銷產(chǎn)品返修數(shù)外銷產(chǎn)品總數(shù)）100%相關(guān)說明技術(shù)準(zhǔn)備準(zhǔn)確率反映出口公司合同評審或技術(shù)指引的準(zhǔn)確率，因客戶合同更改或其它非出口公司原因?qū)е碌姆敌蕹狻?shù)據(jù)收集a工廠、b工廠統(tǒng)計后報事業(yè)部品質(zhì)管理部數(shù)據(jù)來源經(jīng)營管理部有關(guān)銷售報表、相關(guān)返修記錄、出口定單等數(shù)據(jù)核對品質(zhì)管理部統(tǒng)計周期每年一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)和趨勢圖（三）其它指標(biāo)1品牌出口比率指標(biāo)名稱品牌出口比率指標(biāo)定義一定時期內(nèi)以品牌出口的產(chǎn)品數(shù)量與同期出口產(chǎn)品總數(shù)量之比設(shè)立目的該指標(biāo)反映了以“”品牌出口的產(chǎn)品數(shù)量之比例，一定程度上反映了拓展海外市場和品牌經(jīng)營能力。計算公式以品牌出口比率=

25、以品牌出口的產(chǎn)品數(shù)量出口產(chǎn)品總數(shù)量100%相關(guān)說明數(shù)據(jù)收集出口公司統(tǒng)計后報事業(yè)部經(jīng)營管理部數(shù)據(jù)來源出口公司銷售月報表等數(shù)據(jù)核對經(jīng)營管理部統(tǒng)計周期每月一次統(tǒng)計方式數(shù)據(jù)三、 管理績效評價體系評議指標(biāo)1. 對投資收益的后期評價對投資收益的后期評價主要用來考察兩個工廠及c、d配件工廠年度各項投資所取得的收益狀況，由企劃投資科評價并提交投資收益后期評價報告。對投資收益的后期評價主要從投資立項完成情況、以及投資回收期、投資報酬率、投入產(chǎn)出比三個指標(biāo)來體現(xiàn)，投資回收期反映投入資本的回收速度和變現(xiàn)力，投資報酬率反映投資項目獲利能力，三個指標(biāo)的重要性依次減弱。評價投資立項完成情況時，主要與項目審報書、評價報告比

26、較項目預(yù)算控制情況、投資效益及實施進度等。投資回收期=本年度總投資（本年新增凈利潤+本年折舊額）投資報酬率=（本年凈利潤-上年凈利潤）本年總投資額100%投入產(chǎn)出比=（本年銷售收入-上年銷售收入）本年總投資額100%2. 品保體系運行狀況品保體系運行狀況由品質(zhì)管理部負(fù)責(zé)評價，對各責(zé)任主體區(qū)分不同重點，主要從以下幾方面考核其品保體系狀況：（1） a工廠、b工廠1 質(zhì)量文件和資源控制狀況2 采購過程控制狀況3 生產(chǎn)過程控制的有效性4 檢驗和試驗控制狀況5 檢驗、測量和試驗設(shè)備的控制狀況6 不合格品控制狀況7 糾正和預(yù)防措施狀況8 搬運、倉儲、交付過程的控制狀況9 統(tǒng)計技術(shù)運用狀況10 其他方面（2

27、） c、d配件工廠c和模式除具有a工廠、b工廠所列幾點外，還包括：1 開發(fā)流程控制狀況2 設(shè)計更改控制狀況（3） 出口公司1 合同評審的規(guī)范性和有效性2 客供產(chǎn)品的控制狀況3 不符合糾正預(yù)防的執(zhí)行情況（含客戶投訴）4 成品倉管理狀況3. 制造技術(shù)提升狀況指a工廠、b工廠在生產(chǎn)制造過程中，制造技術(shù)、工藝水平等提升狀況，可由以下幾個指標(biāo)來評價：（1） 生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量，即裝機一次合格率；（2） 生產(chǎn)效率，即單位產(chǎn)品的人均工時；（3） 在不增加固定資產(chǎn)投資的前提下的產(chǎn)能提高。4. 員工滿意度測評員工滿意度指員工對本公司或本職能部的整體經(jīng)營狀況、效益、工作績效、工作環(huán)境、團隊凝聚力、戰(zhàn)斗力、文化建設(shè)的心理滿足程度，對公司或職能部、科室領(lǐng)導(dǎo)的工作績效、日常工作安排引導(dǎo)、適宜的生活關(guān)心的心理滿足程度，以及員工對自身工作績效、工作崗位、職務(wù)、薪酬、福利的心理滿足程度。員工滿意度測評采用在子公司職能部自評及問卷調(diào)查的基礎(chǔ)上定性評價的方式進行。每年度在子公司或職能部中按合理的抽樣比