崎霽集團(tuán)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1、一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃概述崎霽集團(tuán)（qiji company,以下簡(jiǎn)稱為qj）是一家主要致力于p1、p2、p4等產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)。公司秉承“風(fēng)雨過(guò)后必有彩虹”的口號(hào)，發(fā)揚(yáng)“堅(jiān)持到底，就會(huì)勝利”的企業(yè)精神，努力致力于所有者權(quán)益的提高，為股東創(chuàng)造利潤(rùn)。qj集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是經(jīng)過(guò)詳細(xì)的論證后提出的，包括所有者權(quán)益、生產(chǎn)力指標(biāo)、資源狀態(tài)、企業(yè)的收益力指標(biāo)（毛利率、銷售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率）等各個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的綜合評(píng)價(jià)達(dá)到最優(yōu)化。其中，最重要的所有者權(quán)益指標(biāo)要達(dá)到100以上，而其他的各項(xiàng)財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)達(dá)到他們的適配值。二、執(zhí)行計(jì)劃概述在面對(duì)初始所有者權(quán)益為65時(shí)的情況下，我們經(jīng)過(guò)仔細(xì)論證分析后

2、，制定出了具體的執(zhí)行計(jì)劃，其中包括貸款、廠房租賃、生產(chǎn)線開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和iso認(rèn)證等項(xiàng)目，具體按年度和季度的時(shí)間先后順序安排執(zhí)行分布如下：第一年：第一季度： 長(zhǎng)期貸款20m，租賃小廠房一個(gè)，開(kāi)發(fā)柔性線2條，研發(fā)p2產(chǎn)品。第二季度：繼續(xù)在建的2條柔性生產(chǎn)線的第二期投資，并開(kāi)發(fā)全自動(dòng)生產(chǎn)線1條，繼續(xù)研發(fā)p2產(chǎn)品。第三季度：繼續(xù)在建的2條柔性生產(chǎn)線和1條全自動(dòng)生產(chǎn)線投資，繼續(xù)研發(fā)p2產(chǎn)品，并開(kāi)始研發(fā)p1產(chǎn)品。第四季度：完成在建的2條柔性生產(chǎn)線和1條全自動(dòng)生產(chǎn)線的投資，完成 p1、p2產(chǎn)品的研發(fā)，開(kāi)發(fā)本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際五個(gè)市場(chǎng)，并進(jìn)行iso9000的認(rèn)證。年末所有者權(quán)益結(jié)余：46。

3、第二年：有2條柔性線和1條全自動(dòng)線可用，p1產(chǎn)品由全自動(dòng)線生產(chǎn)，p2產(chǎn)品由2條柔性線生產(chǎn)，均第一季度投產(chǎn)。有本地、區(qū)域市場(chǎng)可用。年初：借入長(zhǎng)期貸款110m。第一季度：繼續(xù)租小廠房，新建1條柔性生產(chǎn)線，開(kāi)發(fā)好的生產(chǎn)線中，1條全自動(dòng)線生產(chǎn)p1產(chǎn)品， 2條柔性線均生產(chǎn)p2產(chǎn)品。第二季度：繼續(xù)在建的柔性生產(chǎn)線的第二期投資，開(kāi)始研發(fā)p4產(chǎn)品。第三季度：繼續(xù)在建的柔性生產(chǎn)線的第三期投資，繼續(xù)p4產(chǎn)品的研發(fā)。第四季度：完成1條柔性生產(chǎn)線的投資，繼續(xù)p4產(chǎn)品的研發(fā)和國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際三個(gè)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)投資，并對(duì)iso9000和iso14000進(jìn)行認(rèn)證。全年預(yù)測(cè)銷售p2產(chǎn)品4個(gè)，銷售額26m，成本12m，毛利為14m

4、，全年綜合費(fèi)用32m，財(cái)務(wù)費(fèi)用2m。年末所有者權(quán)益結(jié)余：26。第三年： iso9000已經(jīng)認(rèn)證完畢，并繼續(xù)對(duì)亞洲、國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)投資和對(duì)iso14000進(jìn)行認(rèn)證。第一季度：繼續(xù)研發(fā)p4產(chǎn)品，第三條柔性生產(chǎn)線生產(chǎn)p2產(chǎn)品。第二季度：繼續(xù)研發(fā)p4產(chǎn)品。第三季度：完成p4產(chǎn)品的研發(fā)。第四季度：2條柔性線由生產(chǎn)p2轉(zhuǎn)向生產(chǎn)p4，另一條柔性線由生產(chǎn)p2轉(zhuǎn)向生產(chǎn)p1。全年生產(chǎn)7個(gè)p1和13個(gè)p2。預(yù)計(jì)銷售3個(gè)p1和10個(gè)p2，銷售額為95m，成本48m，毛利為47m，扣除綜合費(fèi)用36m和財(cái)務(wù)費(fèi)用21m，生產(chǎn)線折舊11m，那么，凈利潤(rùn)為-9m。年末所有者權(quán)益結(jié)余：17。第四年：有3條柔行線和1條全自動(dòng)線可用

5、。不再生產(chǎn)p2，均生產(chǎn)p1、p4。有本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲四個(gè)市場(chǎng)可以投放廣告，iso9000，iso14000已經(jīng)認(rèn)證完畢。第二季度：投資開(kāi)發(fā)1條全自動(dòng)線生產(chǎn)p1。第三季度：繼續(xù)1條全自動(dòng)線的第二期投資，并開(kāi)發(fā)1條全自動(dòng)線生產(chǎn)p4第四季度：完成生產(chǎn)p1的全自動(dòng)線第三期投資，完成生產(chǎn)p4的全自動(dòng)線第二期投資，繼續(xù)國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)投資。全年生產(chǎn)8個(gè)p1和8個(gè)p4。預(yù)計(jì)銷售3個(gè)p2和7個(gè)p4,銷售額為115m，成本44m，毛利為71m，扣除綜合費(fèi)用29m和財(cái)務(wù)費(fèi)用13m，生產(chǎn)線折舊15m，凈利潤(rùn)為14m。年末所有者權(quán)益結(jié)余：31。第五年：有3條柔性線和3條全自動(dòng)線可用。有本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際

6、五個(gè)市場(chǎng)可以投放廣告，iso9000，iso14000已經(jīng)認(rèn)證完畢。第一季度：完成生產(chǎn)p4的全自動(dòng)線的第三期投資。2條全自動(dòng)線均生產(chǎn)p1產(chǎn)品，2條柔性線均生產(chǎn)p4產(chǎn)品，另一條柔性線生產(chǎn)p1產(chǎn)品。第二季度：用新開(kāi)發(fā)的一條全自動(dòng)線生產(chǎn)p4產(chǎn)品。全年生產(chǎn)11個(gè)p1和10個(gè)p4。預(yù)計(jì)銷售額為146m，成本55m，毛利為91m，扣除綜合費(fèi)用31m和財(cái)務(wù)費(fèi)用14m，生產(chǎn)線折舊15m，凈利潤(rùn)為31m。年末所有者權(quán)益結(jié)余：62。第六年：有3條柔行線和3條自動(dòng)線可用，本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際五個(gè)市場(chǎng)可以投放廣告，iso9000，iso14000已經(jīng)認(rèn)證完畢。第一季度：借長(zhǎng)期貸款50，開(kāi)發(fā)4條手工線用于p1產(chǎn)

7、品生產(chǎn)。全年生產(chǎn)13p1、7p2，8p4。預(yù)計(jì)銷售額為212m，成本78m，毛利134m，扣除綜合費(fèi)用40m和財(cái)務(wù)費(fèi)用15m，生產(chǎn)線折舊21m，凈利潤(rùn)為58m。年末所有者權(quán)益結(jié)余：120m。三、市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析. 波特五力模型分析我們將運(yùn)用“波特五力模型”這一工具系統(tǒng)分析我們的外部環(huán)境，它包括潛在的行業(yè)新進(jìn)入者、替代品的威脅、購(gòu)買商討價(jià)還價(jià)的能力、供應(yīng)商討價(jià)還價(jià)的能力以及現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者之間的競(jìng)爭(zhēng)，下表就是“五力模型”圖：潛在的進(jìn)入者 新進(jìn)入者的威脅 行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)者現(xiàn)在企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng) 供應(yīng)商購(gòu)買商供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力購(gòu)買商的討價(jià)還價(jià)能力 替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅替代產(chǎn)品圖1 波特五力模型圖2.市場(chǎng)分析從

8、市場(chǎng)預(yù)測(cè)圖看，我們按不同市場(chǎng)和產(chǎn)品進(jìn)行分析，并在最后做綜合分析：（1） 本地市場(chǎng)分析圖2 本地市場(chǎng)p系列產(chǎn)品需求量和價(jià)格預(yù)測(cè)圖在本地市場(chǎng)中，p1產(chǎn)品在24年的需求量在66個(gè)左右波動(dòng)，價(jià)格在23年4.5m/個(gè)上下，預(yù)計(jì)的毛利為2.5m/個(gè)，收益率較底，將有大部分隊(duì)伍放棄此產(chǎn)品，也與一部門人為跑銷量會(huì)留在此細(xì)分市場(chǎng)，能提供3m/個(gè)的毛利，純利潤(rùn)將達(dá)到2m/個(gè)開(kāi)始有市場(chǎng)的在進(jìn)入者，p1產(chǎn)品的毛利平均達(dá)到3.5m/個(gè)，且需求量較多，市場(chǎng)進(jìn)入門檻又底，屆時(shí)將有眾多的隊(duì)伍進(jìn)入這一細(xì)分市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將此激烈。p2產(chǎn)品在26年的需求量在142個(gè)左右波動(dòng)，價(jià)格在每年都以0 .1m的價(jià)格增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)的毛利為3.2m

9、/個(gè)，每年收益率較平均，將有大部分隊(duì)伍投資生產(chǎn)此產(chǎn)品，屆時(shí)將有眾多的隊(duì)伍進(jìn)入這一細(xì)分市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈。p4產(chǎn)品在第一年的價(jià)格較高，高達(dá)12m/個(gè)，預(yù)計(jì)的毛利為6-7m/個(gè)，收益率較平均高，將有部分隊(duì)伍因利潤(rùn)因素的吸引而投資生產(chǎn)此產(chǎn)品，而且此產(chǎn)品的成本高，對(duì)資金的壓力很大。（2） 區(qū)域市場(chǎng)分析圖3 區(qū)域市場(chǎng)p系列產(chǎn)品需求量和價(jià)格預(yù)測(cè)圖在區(qū)域市場(chǎng)中，p1產(chǎn)品在24年的需求量逐年遞減，價(jià)格在23年4.8m/個(gè)上下，預(yù)計(jì)的毛利為2.4m/個(gè)，收益率較低，且此后的需求量也不理想，屆時(shí)將有眾多的隊(duì)伍放棄這一細(xì)分市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將變較小。p2產(chǎn)品在26年的需求量在92個(gè)左右波動(dòng)，價(jià)格穩(wěn)定，而且預(yù)計(jì)的毛利

10、為3.2m/個(gè)，每年收益率較平均，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈。p4產(chǎn)品在第1年的價(jià)格較高，高達(dá)11m/個(gè)，預(yù)計(jì)的毛利為5.2m/個(gè)，收益率較平均高，將有部分隊(duì)伍因利潤(rùn)因素的吸引而投資生產(chǎn)此產(chǎn)品，而且此產(chǎn)品的成本高，對(duì)資金的壓力很大。（3） 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分圖4 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)p系列產(chǎn)品需求量和價(jià)格預(yù)測(cè)圖在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中，p1產(chǎn)品在34年的需求量逐年遞減，價(jià)格在23年4.4m/個(gè)上下，預(yù)計(jì)的毛利為2.2m/個(gè)，收益率較低。 p2產(chǎn)品在36年的需求量在89個(gè)左右波動(dòng)，價(jià)格穩(wěn)定，而且預(yù)計(jì)的毛利為3.6m/個(gè)，每年收益率較平均，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈。p4產(chǎn)品在第3年的價(jià)格最高，較高達(dá)13m/個(gè)，預(yù)計(jì)的毛利為6.5m/個(gè)，收益率較平

11、均高。（4） 亞洲市場(chǎng)分析圖5 亞洲市場(chǎng)p系列產(chǎn)品需求量和價(jià)格預(yù)測(cè)圖在亞洲市場(chǎng)中，p1產(chǎn)品在需求量在45年，價(jià)格3.8m/個(gè)上下，預(yù)計(jì)的毛利為2.5m/個(gè)，而且市場(chǎng)整體銷售額大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。p2產(chǎn)品需求量和價(jià)格穩(wěn)定，而且預(yù)計(jì)的毛利為3.2m/個(gè)，收益率較平均，利潤(rùn)較高。p4產(chǎn)品在第4年的價(jià)格最高，高達(dá)14m/個(gè)，預(yù)計(jì)的毛利為7m/個(gè)。（5） 國(guó)際市場(chǎng)分析圖6 國(guó)際市場(chǎng)p系列產(chǎn)品需求量和價(jià)格預(yù)測(cè)圖在國(guó)際市場(chǎng)中，p1產(chǎn)品在需求量逐年增長(zhǎng)，價(jià)格5.2/個(gè)上下，預(yù)計(jì)的毛利為4.0m/個(gè)，而且市場(chǎng)整體銷售額大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。p2產(chǎn)品需求量和價(jià)格穩(wěn)定，而且預(yù)計(jì)的毛利為4.2m/個(gè)，收益率較平均，尤其第六

12、年價(jià)格高達(dá)7m/個(gè)，利潤(rùn)較高。 p4產(chǎn)品需求量有所下降，但價(jià)格在第6年較高，預(yù)計(jì)的毛利為7.0m/個(gè)。3.產(chǎn)品分析表1 p系列產(chǎn)品簡(jiǎn)介名稱開(kāi)發(fā)費(fèi)用開(kāi)發(fā)周期加工費(fèi)直接成本產(chǎn)品組成1m/季2季1m/個(gè)2m/個(gè)1m/季4季1m/個(gè)3m/個(gè)+1m/季6季1m/個(gè)4m/個(gè)+2m/季6季1m/個(gè)5m/個(gè)+p1產(chǎn)品：開(kāi)發(fā)周期為2季度，在前期，市場(chǎng)需求量較穩(wěn)定，價(jià)格從5緩慢上升。毛利率為2.1m/個(gè)上漲,收益率不高，從第四年開(kāi)始,需求量開(kāi)始迅速上浮,五、六兩年需求總量將達(dá)到新高，且價(jià)格從第四年的5m以每年10%的漲幅上漲，后期利潤(rùn)率將達(dá)230%-240%。是后期銷售的主力產(chǎn)品，對(duì)整體利潤(rùn)的貢獻(xiàn)將達(dá)到30%-4

13、0%。p2產(chǎn)品：開(kāi)發(fā)周期為4季度，無(wú)論在哪個(gè)市場(chǎng)，需求量都在50個(gè)左右，價(jià)格都在6.3m/個(gè)左右，毛利3.3m/個(gè)，可作為長(zhǎng)期主投資產(chǎn)品。p3產(chǎn)品：無(wú)論在哪個(gè)市場(chǎng)，需求量都在上升，價(jià)格維持在8.2m/個(gè)左右，毛利為4.2m/個(gè)，但競(jìng)爭(zhēng)將異常激烈，所以選擇放棄該市場(chǎng)。 p4產(chǎn)品：各個(gè)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)完成的第一年就直接進(jìn)入成熟期，價(jià)格最高，此后各年價(jià)格呈平穩(wěn)趨勢(shì)，但總體利潤(rùn)率較高。4.生產(chǎn)線分析生產(chǎn)線的投資策略決定著產(chǎn)品的產(chǎn)出數(shù)量,而產(chǎn)品的銷售數(shù)量很大程度上決定著后期所有者權(quán)益的高低。而影響生產(chǎn)線投資的因素有固定投資額，投資資本的成本額，維修費(fèi)用等方面。 表2 生產(chǎn)線費(fèi)用簡(jiǎn)介生產(chǎn)線購(gòu)置費(fèi)安裝周期生產(chǎn)周期總

14、轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)周期維修費(fèi)殘值手工線5m無(wú)3q0m無(wú)1m/年1m半自動(dòng)10m2q2q1m1q1m/年2m自動(dòng)線15m3q1q2m1q2m/年3m柔性線20m4q1q0m無(wú)2m/年4m 表3 生產(chǎn)線折舊分布表生產(chǎn)線購(gòu)置費(fèi)殘值建成第1年建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工線5m1m01m1m1m1m半自動(dòng)10m2m02m2m2m2m自動(dòng)線15m3m03m3m3m3m柔性線20m4m04m4m4m4m 四、營(yíng)銷計(jì)劃1.產(chǎn)品策略對(duì)于傳統(tǒng)選單方式時(shí)，我們盡量出售既定生產(chǎn)的產(chǎn)品，使產(chǎn)品庫(kù)存達(dá)到零庫(kù)存，所以使廣告投放盡量合理。2.廣告投放策略根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金與產(chǎn)能預(yù)算，集中投放于各個(gè)市場(chǎng)相應(yīng)的產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)。同

15、時(shí)選中多個(gè)市場(chǎng)作為目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行廣告投放，以分散風(fēng)險(xiǎn)。3.市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)第二、三年銷售p2產(chǎn)品，從第四年開(kāi)始，逐漸轉(zhuǎn)為銷售p4產(chǎn)品，以p2過(guò)渡到p4，至第六年年末實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品零庫(kù)存。4.市場(chǎng)控制方式通過(guò)廣告費(fèi)和產(chǎn)品數(shù)量的調(diào)節(jié)來(lái)控制市場(chǎng)，盡量在市場(chǎng)中占據(jù)較大的銷售份額。五、崗位職責(zé)ceo的職責(zé)：企業(yè)所有的重要決策均由ceo帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)成員共同決定，如果大家意見(jiàn)相左，由ceo拍板決定。具體職責(zé)：制定發(fā)展戰(zhàn)略；競(jìng)爭(zhēng)格局分析；經(jīng)營(yíng)指標(biāo)確定；業(yè)務(wù)策略制定；全面預(yù)算管理；管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同；企業(yè)績(jī)效分析；業(yè)績(jī)考評(píng)管理；管理授權(quán)與總結(jié)。財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)：日常財(cái)務(wù)記賬和登帳；向稅務(wù)部門報(bào)稅；提高財(cái)務(wù)報(bào)表；日?，F(xiàn)金現(xiàn)金管理企業(yè)融資

16、策略制定；成本費(fèi)用控制；資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)制定制度與風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策。營(yíng)銷總監(jiān)的職責(zé)：市場(chǎng)調(diào)查分析；市場(chǎng)進(jìn)入策略品種發(fā)展策略；廣告宣傳策略；制定銷售計(jì)劃；爭(zhēng)取訂單與談判；簽訂合同與過(guò)程控制；按時(shí)發(fā)貸應(yīng)收款管理；銷售績(jī)效分析。生產(chǎn)總監(jiān)的職責(zé)：產(chǎn)品研發(fā)管理；管理體系認(rèn)證；固定資產(chǎn)投資；編制生產(chǎn)計(jì)劃；平衡生產(chǎn)能力；生產(chǎn)車間管理；產(chǎn)品質(zhì)量保證；成品庫(kù)存管理；產(chǎn)品外協(xié)管理。采購(gòu)總監(jiān)的職責(zé)：編制采購(gòu)計(jì)劃；供應(yīng)商談判；簽訂采購(gòu)合同；監(jiān)控采購(gòu)過(guò)程；到貸驗(yàn)收；倉(cāng)儲(chǔ)管理；采購(gòu)支付抉擇；與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)；與生產(chǎn)協(xié)同。六、財(cái)務(wù)計(jì)劃（一）財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算是一系列專門反映企業(yè)未來(lái)一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)

17、營(yíng)成果,以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱,具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等內(nèi)容。財(cái)務(wù)預(yù)算的期間一般為一年,并與企業(yè)的會(huì)計(jì)年度保持一致,以便于實(shí)際的經(jīng)營(yíng)根據(jù)每年的廠房的購(gòu)買、生產(chǎn)線的投資、費(fèi)用的支出，預(yù)算每年的現(xiàn)金支出；通過(guò)借款、銷售收入、廠房的貼現(xiàn)來(lái)保證企業(yè)的資金流；從而做出現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等內(nèi)容。（二）財(cái)務(wù)分析做好財(cái)務(wù)分析，為決策提供準(zhǔn)確、有效、集成的數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)分析的基本方法：比率分析法：通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的分析，將報(bào)表內(nèi)兩個(gè)或兩個(gè)以上項(xiàng)目之間的關(guān)系進(jìn)行分析，用相對(duì)數(shù)表示。從這些比率中分析財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。比

18、較分析：通過(guò)將本期報(bào)表數(shù)據(jù)與本企業(yè)預(yù)算對(duì)比，以找出實(shí)際與預(yù)算的差異或先進(jìn)企業(yè)的差距，從而發(fā)現(xiàn)公司自身問(wèn)題，及早想出問(wèn)題的解決方法，以保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)在財(cái)務(wù)分析方面還用到結(jié)構(gòu)分析法和趨勢(shì)分析法等其他方法，結(jié)合多種方法，根據(jù)財(cái)務(wù)提供的分析數(shù)據(jù)并通過(guò)各種決策指導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。（1） 損益預(yù)估表4 年利潤(rùn)表 單位：m年份（年）123456銷售收入02695115146212直接成本01236445578毛利014597191134綜合費(fèi)用193236293140折舊前利潤(rùn)-19-1823426094折舊0011151521利息前利潤(rùn)-19-1812274573財(cái)務(wù)費(fèi)用0221131415稅前利

19、潤(rùn)-19-20-9143158所得稅000000年度凈利潤(rùn)-19-20-9143158從表格中可以很清楚的看到我們公司的年度凈利潤(rùn)雖然在前三年基本為負(fù)，但從第四年開(kāi)始凈利潤(rùn)都在增加，特別是第五年的凈利潤(rùn)達(dá)到了31m。（2） 綜合費(fèi)用明細(xì)估計(jì)表5 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表 單位：m年份123456管理費(fèi)444444廣告費(fèi)07118712新市場(chǎng)開(kāi)拓532100iso資格認(rèn)證132000產(chǎn)品研發(fā)666000信息費(fèi)000000合計(jì)193236293140固定成本不變的情況下，我們一方面盡量開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，開(kāi)拓市場(chǎng)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)行iso認(rèn)證，提高產(chǎn)能，滿足市場(chǎng)需求；同時(shí)，根據(jù)市場(chǎng)變化情況及產(chǎn)能進(jìn)行合理的廣告投放

20、，盡量實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存，然而，廣告的投放情況很大一部分影響了綜合費(fèi)用的總額，綜合費(fèi)用的總額又影響著凈利潤(rùn)，從而最終影響所有者權(quán)益，怎樣合理的投放廣告是很相當(dāng)重要的考慮因素。我們公司盡量把綜合費(fèi)用控制在50以內(nèi)。（3）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)估表表6 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：m年份123456現(xiàn)金114735644575應(yīng)收款01421058142在制品081414210產(chǎn)成品01213940原料000000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)11818387128217廠房000000機(jī)器設(shè)備557564646463在建工程0001000固定資產(chǎn)合計(jì)557564746463資產(chǎn)總計(jì)66156147161192280長(zhǎng)期負(fù)債2013013013

21、0130160短期負(fù)債000000所得稅000000負(fù)債合計(jì)20130130130130160股東資本656565656565利潤(rùn)留存0-19-39-48-34-3年度凈利-19-20-9143158所有者權(quán)益合計(jì)4626173162120負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)66156147161192280資產(chǎn)總計(jì)=負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)，表格顯示，第六年我們公司取得了一定的經(jīng)營(yíng)成果，資產(chǎn)總計(jì)達(dá)到了280，發(fā)展?jié)摿α己?。?）六年結(jié)束后的預(yù)測(cè)權(quán)益表7 所有者權(quán)益預(yù)測(cè)年份123456所有者權(quán)益合計(jì)4626173162120所有者權(quán)益總額是每個(gè)股東最關(guān)注的一項(xiàng)指標(biāo)，能否給股東帶來(lái)利潤(rùn)取決于所有者權(quán)益的高低，我們公

22、司在經(jīng)過(guò)前期創(chuàng)業(yè)中的發(fā)展，完善，已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入盈利軌道。第六年的所有者權(quán)益達(dá)到了120，相信在未來(lái)的市場(chǎng)中將會(huì)發(fā)展得更好，給股東帶來(lái)更大的收益。七、附錄附錄一：1生產(chǎn)線生產(chǎn)線購(gòu)置費(fèi)安裝周期生產(chǎn)周期總轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)周期維修費(fèi)殘值手工線5m無(wú)3q0m無(wú)1m/年1m半自動(dòng)10m2q2q1m1q1m/年2m自動(dòng)線15m3q1q2m1q2m/年3m柔性線20m4q1q0m無(wú)2m/年4m2折舊(平均年限法)生產(chǎn)線購(gòu)置費(fèi)殘值建成第1年建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工線5m1m01m1m1m1m半自動(dòng)10m2m02m2m2m2m自動(dòng)線15m3m03m3m3m3m柔性線20m4m04m4m4m4m3融資貸

23、款類型貸款時(shí)間貸款額度年息還款方式長(zhǎng)期貸款每年年初所有長(zhǎng)貸和短貸之和不能超過(guò)上年權(quán)益的3倍10%年初付息，到期還本；每次貸款為10的倍數(shù)短期貸款每季度初5%到期一次還本付息；每次貸款為20的倍數(shù)資金貼現(xiàn)任何時(shí)間視應(yīng)收款額10%（1季，2季）125%（3季，4季），變現(xiàn)時(shí)貼息庫(kù)存拍賣原材料八折，成品按成本價(jià)4廠房 廠房買價(jià)租金售價(jià)容量廠房出售得到4個(gè)賬期的應(yīng)收款，緊急情況下可廠房貼現(xiàn)，直接得到現(xiàn)金。大廠房40m5m/年40m6條小廠房30m3m/年30m4條5市場(chǎng)準(zhǔn)入市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)時(shí)間開(kāi)發(fā)費(fèi)用按開(kāi)發(fā)時(shí)間在年末平均支付，不允許加速投資。市場(chǎng)開(kāi)發(fā)完成后，領(lǐng)取相應(yīng)的市場(chǎng)準(zhǔn)入證。本地1m/年1年區(qū)域1m/年

24、1年國(guó)內(nèi)1m/年2年亞洲1m/年3年國(guó)際1m/年4年6資格認(rèn)證認(rèn)證iso9000iso14000平均支付，認(rèn)證完成后可以領(lǐng)取相應(yīng)的iso資格證?？芍袛嗤顿Y。時(shí)間2年2年費(fèi)用1m/年2m/年7產(chǎn)品名稱開(kāi)發(fā)費(fèi)用開(kāi)發(fā)周期加工費(fèi)直接成本產(chǎn)品組成1m/季2季1m/個(gè)2m/個(gè)1m/季4季1m/個(gè)3m/個(gè)+1m/季6季1m/個(gè)4m/個(gè)+2m/季6季2m/個(gè)5m/個(gè)+z8原料名稱購(gòu)買價(jià)格提前期1m/個(gè)1季1m/個(gè)1季1m/個(gè)2季1m/個(gè)2季9緊急采購(gòu)付款即到貨，原材料價(jià)格為直接成本的2倍，成品價(jià)格為直接成本的3倍。10選單規(guī)則市場(chǎng)老大有優(yōu)先選單權(quán)，以本市場(chǎng)本產(chǎn)品廣告額投放大小順序依次選單；如果兩隊(duì)本市場(chǎng)本產(chǎn)品

25、廣告額相同，則看本市場(chǎng)廣告投放總額；如果本市場(chǎng)廣告總額也相同，則看上年市場(chǎng)銷售排名；如仍無(wú)法決定，先投廣告者先選單。第一年無(wú)訂單。選單時(shí)在倒計(jì)時(shí)大于10秒時(shí)選單，出現(xiàn)確認(rèn)框要在三秒內(nèi)按下確認(rèn)按鈕，否則可能選單無(wú)效。11訂單違約按訂單交貨可以提前，但不可以推后，違約收回訂單并扣違約金，如訂單規(guī)定3季交貨，則可以在1、2、3季交貨均可，應(yīng)收賬期從實(shí)際交貨季開(kāi)始算起。12取整規(guī)則違約金扣除向下取整；庫(kù)存拍賣所得現(xiàn)金向下取整；貼現(xiàn)費(fèi)用向上取整；扣稅向下取整。13特殊費(fèi)用項(xiàng)目庫(kù)存折價(jià)拍賣、生產(chǎn)線變賣、緊急采購(gòu)、訂單違約、增減資（增資計(jì)損失為負(fù)）操作計(jì)入其他損失。14重要參數(shù) 附錄二：本地市場(chǎng)預(yù)測(cè)圖:區(qū)域

26、市場(chǎng)預(yù)測(cè)圖:國(guó)內(nèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)圖:亞洲市場(chǎng)預(yù)測(cè)圖:國(guó)際市場(chǎng)預(yù)測(cè)圖:附錄三：比賽結(jié)果以參加比賽各隊(duì)的最后權(quán)益、生產(chǎn)能力、資源狀態(tài)等進(jìn)行綜合評(píng)分，分?jǐn)?shù)高者為優(yōu)勝。破產(chǎn)直接淘汰，每次綜合積分最低兩組淘汰，進(jìn)入下一輪。手工生產(chǎn)線+5/條半自動(dòng)生產(chǎn)線+7/條全自動(dòng)柔性線+10/條區(qū)域市場(chǎng)開(kāi)發(fā)10國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)10亞洲市場(chǎng)開(kāi)發(fā)10國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)發(fā)10iso900010iso1400010p1產(chǎn)品開(kāi)發(fā)10p2產(chǎn)品開(kāi)發(fā)10p3產(chǎn)品開(kāi)發(fā)10p4產(chǎn)品開(kāi)發(fā)10八、心得體會(huì)從剛開(kāi)始的三年練習(xí)賽到六年的正式賽，從不了解到逐漸了解，從剛開(kāi)始一直虧本到后來(lái)的少許贏利的過(guò)程中，我們對(duì)erp模擬沙盤實(shí)驗(yàn)有更深一層的理解與體會(huì)。非常感謝鄭老

27、師的指導(dǎo)，讓我們學(xué)到了很多東西，學(xué)到了很多關(guān)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況，知道運(yùn)營(yíng)一個(gè)企業(yè)不容易。erp沙盤：是一種體驗(yàn)式學(xué)習(xí)方式，課程將復(fù)雜、抽象的經(jīng)營(yíng)管理理論以最直觀的方式讓學(xué)員體驗(yàn)、學(xué)習(xí)。在模擬對(duì)抗中，全班成員自由組合成幾個(gè)團(tuán)隊(duì)，每個(gè)團(tuán)隊(duì)5個(gè)人。每個(gè)團(tuán)隊(duì)成員分別擔(dān)任公司的ceo，生產(chǎn)總監(jiān)，營(yíng)銷總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)和采購(gòu)總監(jiān)等重要職位。在面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，成員們要做出眾多決策，比如生產(chǎn)線調(diào)整，新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)中銷售潛能的開(kāi)發(fā)，原材料的采購(gòu)等等。通過(guò)我們團(tuán)隊(duì)的決策，使本企業(yè)在六年內(nèi)出現(xiàn)贏利，并將企業(yè)向前推進(jìn)、做大、做強(qiáng)。整個(gè)erp沙盤實(shí)驗(yàn)的主要流程是：1、新年度規(guī)劃會(huì)議制定年度計(jì)劃，這個(gè)環(huán)節(jié)要把握有度，有的時(shí)候投的廣告費(fèi)太少，造成市場(chǎng)訂單太少，而出現(xiàn)原材料和生產(chǎn)線的停產(chǎn)等浪費(fèi)。但有時(shí)候投的廣告費(fèi)太多，造成市場(chǎng)訂單太多，而使生產(chǎn)線無(wú)法完成訂單，從而造成違約，使公司面臨違約金的處罰。因此，在這個(gè)環(huán)節(jié)，我們小心行事，沒(méi)有那么大的頭就不要戴那么大的帽。2、期初盤點(diǎn)，包括財(cái)務(wù)預(yù)算，原材料，更新生產(chǎn)等。這個(gè)環(huán)節(jié)要看清公司所獲的訂單后才做出決策。3、開(kāi)始生產(chǎn)，更新應(yīng)收款，出售成品及支付生產(chǎn)費(fèi)用等。4、結(jié)賬，期末現(xiàn)金對(duì)賬，繪