工程項目投資控制的全過程研究

1、學生畢業(yè)論文工程項目投資控制的全過程研究專業(yè)班級： 造價0901 作者姓名： 馬洪霞 指導教師： 張帥 山東城市建設職業(yè)學院二一二年六月山東城市建設職業(yè)學院學生畢業(yè)論文工程項目投資控制的全過程研究姓名 馬 洪 霞學號 094010160專業(yè)班級 造價0901系 部 工程管理系 指導教師 張帥目 錄摘要 1 1. 投資決策階段的工程投資控制 2 1.1進行多方案的技術經(jīng)濟比較，擇優(yōu)確定最佳建設方案 2 1.2建立科學決策體系，合理確定投資估算 3 1.3客觀、認真地作好項目評價 3 1.4推行和完善項目法人責任制，從源頭上控制工程項目投資 4 2. 設計階段的工程投資控制 5 2.1優(yōu)化設計方案

2、 52.2在設計中加強技術經(jīng)濟分析 5 2.3推行限額設計 5 2.4推廣標準化設計 6 3 .招投標階段的工程造價管理 7 3.1建設項目標底的確定和控制 7 3.2建設項目工程量清單計價7 3.3建設項目投標價的確定與控制 74 施工階段的造價控制 8 4.1 加強工程成本的控制 8 4.2 加強工程變更索賠的管理 8 5 竣工驗收及交付使用階段的投資控制106 結論10參考文獻 11 11 摘 要 在市場經(jīng)濟體制下,投資者投資一個建筑工程項目,不論投資主體是私營企業(yè)還是國有企業(yè),主要目的是追求項目的總體投資經(jīng)濟效益,這樣,就要求投資方對項目的全過程進行投資管理和控制,但從我國目前現(xiàn)狀來看

3、,大多投資者把重點放在對實施階段的投資控制上,而忽視了把建筑工程項目全過程的各個階段作為一個整體進行系統(tǒng)控制,導致投資效益低下、資金使用效果不理想、投入與產(chǎn)出不協(xié)調(diào)。本文從建設投資方的角度,把建筑工程項目投資管理作為一個系統(tǒng)工程,運用各種經(jīng)濟規(guī)律和科學方法對項目建設的項目建議和可行性研究、初步設計、技術設計、施工圖設計、招投標、合同實施、竣工驗收階段等全過程的工程造價管理。同時，通過加強經(jīng)濟核算和工程造價管理，尋求技術和經(jīng)濟的最佳結合點，合理利用最少的人力、物力和財力，力爭取得最大的投資效益，為社會生產(chǎn)出更好更多的建筑產(chǎn)品。關鍵詞 全過程 工程造價 控制管理1.投資決策階段的工程投資控制1.1

4、進行多方案的技術經(jīng)濟比較，擇優(yōu)確定最佳建設方案擇優(yōu)選擇最佳方案，首先，其規(guī)模應合理，規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟效益低下；規(guī)模過大，超過了項目產(chǎn)品市場的需求量，則會導致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價銷售，致使項目經(jīng)濟效益也會低下。規(guī)模經(jīng)濟的客觀存在對項目規(guī)格的合理選擇有重大影響，可以充分利用規(guī)模經(jīng)濟來合理確定和有效控制工程造價，提高項目的經(jīng)濟效益。其次，建設標準是編制、評估、審批項目可行性研究和初步設計的重要依據(jù)，是控制工程造價是否合理及監(jiān)督檢查項目建設的客觀尺度。建設標準能否起到控制工程造價、指導建設的作用，關鍵在于標準水平定的是否合理，水平應從我國目前的經(jīng)濟發(fā)展水平出

5、發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能合理確定。確保資源的綜合利用，充分發(fā)揮規(guī)模效益，促進經(jīng)濟由粗放型向集約型轉變；再次，還要考慮建設地區(qū)及建設地點（廠址）的選擇，不僅要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，而且要靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地，并要考慮工業(yè)基地的聚集規(guī)模適當?shù)脑瓌t。最后，生產(chǎn)工藝及設備方案的選擇，既要“先進適用”、“經(jīng)濟合理”，又要在設備的選擇方面做到盡量選擇國產(chǎn)設備、引進的設備注重配套問題、選用滿足工藝要求和性能好的設備，從而優(yōu)選出最佳方案，達到控制造價的目的。1.2建立科學決策體系，合理確定投資估算投資估算是對項目的建設規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術及設備方案、工程方案

6、及項目實施進度等進行研究并基本確定的基礎上，估算項目所需資金總額并測算建設期各年資金使用計劃。投資估算是你見項目編制項目建議書、可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。投資估算工程項目投資治理的龍頭，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項目決策的科學化和合理的投資估算指標。決策科學化的要害在于科學的決策體系（含經(jīng)濟評價參數(shù)體系）和決策責任制。合理的投資估算主要取決于投資估算指標，因此，建立科學的決策體系，明確決策責任制，編制高質(zhì)量的估算指標，是抓好投資估算這個龍頭的要害。1.3客觀、認真地作好項目評價建設項目經(jīng)濟評價是在項目決策前的可行性研究和評估中，采用現(xiàn)

7、代化經(jīng)濟分析方法，對擬建項目計算期（包括建設期和生產(chǎn)期）投入產(chǎn)出諸多因素進行調(diào)查、猜測、研究、計算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項目的重要依據(jù)。項目經(jīng)濟評價是項目可行性研究和評估的核心內(nèi)容，目的在于最大限度地提高投資效益。從具體方面看，由于經(jīng)濟評價分析和參數(shù)設立了一套比較科學嚴謹?shù)姆治鲇嬎阒笜撕团袆e依據(jù)，使項目和方案經(jīng)過需要可能可行最佳，這樣步步深入地分析和比選，把項目和方案的決策建立在優(yōu)化和最佳的基礎上。這就有助于避免由于依據(jù)不足、方法不當、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經(jīng)濟效益好的建設項目。1.4推行和完善項目法人責任制，從源頭上控制工程項目投資項目法人責任制是國際上的通行

8、做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項目法人責任制是在國家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進行建設，法人對建設項目籌劃、籌資、人事任免、招投標、建設直至生產(chǎn)經(jīng)營治理、債務償還以及資產(chǎn)保值增值實行全過程、全方位的負責制，按國家規(guī)定法人享有充分的自主權，并對法人進行嚴格治理和獎懲的制度。顯然，實行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔風險、自求發(fā)展的運行機制。由于法人對建設項目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營治理全過程承擔了法律責任和風險，真正做到誰決策，誰負責。避免了只有眼睛向上爭項目、爭投資的積極性和動力，而沒有科學決策、籌集資金、控制項目質(zhì)量、工期、造價和提高效益的積極性和壓力。同

9、時，也有利于國家用法律、法規(guī)和經(jīng)濟手段來規(guī)范工程項目投資與建設的全部活動，從而促進建筑市場規(guī)范化治理。2.設計階段的工程投資控制2.1優(yōu)化設計方案優(yōu)化設計方案是設計階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，其主要采用設計招標和投標方案競選、價值工程、推廣標準化設計和優(yōu)化設計方案、實施限額設計等方法。設計方案優(yōu)選應遵循（1）設計方案必須要處理好技術先進性與經(jīng)濟合理性之間的關系。（2）設計方案必須兼顧建設與使用，考慮項目全壽命費用。（3）設計必須兼顧近期與遠期的要求。建設單位對設計方案評估的目的，是采用科學的方法，按照工程項目經(jīng)濟效果評價原則，用一個獲一組主要指標對設計方案的項目功能、造價、工期和

10、設備、材料、人工消耗進行定量與定性分析相結合的綜合評價，從而擇優(yōu)確定技術經(jīng)濟效果好的設計方案。在工程設計階段要正確處理好技術與經(jīng)濟的對立統(tǒng)一關系，這就要求工程經(jīng)濟人員密切配合設計人員，在初步設計階段，要嚴格按照可行性研究報告及投資估算，認真作好多方案的技術經(jīng)濟比較；在技術設計和施工圖設計階段，要嚴格按照批準的初步設計內(nèi)容、范圍和概算造價，認真地作好技術經(jīng)濟分析和評價。優(yōu)選出最佳方案，從而主動地影響工程投資，以達到有效地控制工程投資的目的。2.2在設計中加強技術經(jīng)濟分析設計過程是具體實現(xiàn)技術與經(jīng)濟對立統(tǒng)一的過程，因此，在總平面圖設計、建筑空間和平面設計、建筑結構和建材的選擇、工藝技術方案以及設備

11、的造型與設計等主要過程中，要加強技術經(jīng)濟分析和多方案的比選，從而實現(xiàn)設計產(chǎn)品技術先進、穩(wěn)妥可靠、經(jīng)濟合理，進而達到控制工程投資的目的。2.3推行限額設計所謂限額設計就是按照批準的可行性研究報告及投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計概算控制技術設計和施工圖設計，同時，各專業(yè)在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。所以限額設計實際上是建設項目投資控制中的一個重要環(huán)節(jié)，或稱為一項關鍵措施。在整個設計過程中，設計人員與經(jīng)濟管理人員密切配合，做到技術與經(jīng)濟的統(tǒng)一限額設計的控制對象是影響工程設計的靜態(tài)投資（或基礎價）的項目。建設項目投資分配和工程

12、量控制是實行限額設計的有效途徑和主要方法。首先，限額設計是將上階段設計審定的投資額和工程量先分解到各專業(yè)，然后，再分解到各單位工程和各分部工程而得到的。限額設計體現(xiàn)了設計標準、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關概預算基礎資料的合理取定，通過層層限額設計，實現(xiàn)對投資限額的控制與治理，同時，也實現(xiàn)了對設計規(guī)范、設計標準、工程數(shù)量與概預算指標等各方面的控制。2.4推廣標準化設計標準化設計是指按照國家或省、市、自治區(qū)批準的建筑、結構和構件等整套標準技術文件、圖紙進行的設計。采用標準化設計可提高設計速度、節(jié)省設計費用；提高勞動生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。如生產(chǎn)標準構配件的預制廠，可統(tǒng)一安排、統(tǒng)一配料

13、、集中制作，節(jié)省材料，降低了工程成本，提高設計質(zhì)量，保證工程質(zhì)量等。據(jù)統(tǒng)計，標準構件的木材消耗僅為非標準構件的25%；上海市的調(diào)查資料表明，采用標準構件的建筑工程可降低造價10%15%；天津市的統(tǒng)計資料證實，采用標準配件可降低建筑安裝工程項目投資16%。3.招投標階段的工程造價管理工程招投標是一種市場有序競爭的行為，對降低和合理控制工程造價具有積極的影響。推行招投標制最直接的效果是使投標人之間充分競爭，而這種競爭最直接、最集中的表現(xiàn)就是價格上的競爭，使其下降并趨于合理，有利于節(jié)約投資、控制造價、提高投資效益。設計招投標可以使招標單位選擇最佳的勘察設計方案。設備及材料的招投標更為重要，招標單位應

14、根據(jù)招標的標的物的具體特點，正確選擇設備、材料的招投標方式，進而正確選擇好設備、材料的供應商。設備招標的評標、定標標準最重要的是設備質(zhì)量性能的優(yōu)劣、售后服務內(nèi)容是否健全、供貨時間以及報價是否合理、以及生產(chǎn)廠商的信譽是否過硬，這一過程嚴格按照有關規(guī)范和要求執(zhí)行。3.1建設項目標底的確定和控制。標底的編制要遵循國家的有關法律、法規(guī)以及國務院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設行政主管部門制定的有關工程造價的文件、規(guī)定。標底作為招標方的期待價格，應力求與市場的實際變化相吻合，要有利于競爭和保證工程質(zhì)量。同時編制標底應滿足工期要求、質(zhì)量要求、適應材料價格的變化、符合合同條件的規(guī)定以及自然地理條件。3.2建

15、設項目工程量清單計價。實行工程量清單計價，是工程造價深化改革的產(chǎn)物，是規(guī)范建設市場秩序，適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展，它促進了建設市場有序競爭和企業(yè)健康發(fā)展，促進了我國工程造價政府管理職能的轉變，為建設工程招標投標計價活動健康有序的發(fā)展提供了依據(jù)。3.3建設項目投標價的確定與控制。報價是投標的關鍵性工作，報價是否合理直接關系到投標的成敗。明確投標報價的策略：（1）根據(jù)招標項目的不同特點采用不同報價；（2）不平衡報價；（3）計日工單價的報價；（4）可選擇項目的報價；（5）暫定工程量的報價；（6）多方案報價法；（7）增加建議方案；（8）分包方報價的采用；（9）無利潤算標。4 施工階段的造價控制 4.1

16、 加強工程成本的控制 (1)人工費控制。人工費占全部工程費用的比例較大，一般在10%左右，所以要嚴格控制人工費。要從用工數(shù)量控制，有針對性地減少或縮短某些工序的工日消耗量，從而達到降低工日消耗，控制工程成本的目的。 (2)材料費的控制。材料費一般占全部工程費的65%75%，直接影響工程成本和經(jīng)濟效益。一般做法是要按量、價分離的原則，做好以下兩個方面的工作： 對材料用量的控制。首先是堅持按定額確定材料消耗量，實行限額領料制度；其次是改進施工技術，推廣使用降低料耗的各種新技術、新工藝、新材料；再次是對工程進行功能分析，對材料進行性能分析，力求用低價材料代替高價材料，加強周轉料管理，延長周轉次數(shù)等。

17、 對材料價格進行控制。主要是由采購部門在采購中加以控制。首先對市場行情進行調(diào)查，在保質(zhì)保量前提下，貨比三家，擇優(yōu)購料；其次是合理組織運輸，就近購料，選用最經(jīng)濟的運輸方式，以降低運輸成本；再次是要考慮資金的時間價值，減少資金占用比例，合理確定進貨批量與批次，盡可能降低材料儲備。 (3)施工機械使用費的控制。盡理減少施工中所消耗的機械臺班量，通過合理組織施工、機械調(diào)配，提高機械設備的利用率和完好率，同時，加強現(xiàn)場設備的維修、保養(yǎng)工作，降低大修、經(jīng)常性修理等各項費用的開支，避免不當使用造成機械設備的閑置；加強租賃設備計劃的管理，充分利用社會閑置機械資源，從不同角度降低機械臺班價格。從經(jīng)濟的角度管制工

18、程成本還包括對參與成本控制的部門和個人給予獎勵的措施。 4.2 加強工程變更索賠的管理 (1) 在施工中引起變更的原因有很多，如工程設計粗糙，發(fā)包時提供的圖紙與工程實際不符，當前市場供應的材料規(guī)格標準不符合設計要求等，這些問題都會產(chǎn)生工程變更。所以在施工過程中，必須加強現(xiàn)場簽證，特別是隱蔽工程的記錄和簽證工作，以減少或避免結算時的扯皮。變更一旦發(fā)生就要及時計算因工作量變更而發(fā)生增減的費用，報監(jiān)理工程師及業(yè)主審批。 (2) 施工過程中常見的索賠類型有： 設計圖紙發(fā)生變更引起的索賠。 不利的自然與人為障礙引起的索賠。 工期延長和延誤引起的索賠，如場地條件的變更，建設文件的缺陷，由于甲方的原因造成的

19、臨時停工或業(yè)主供應的設備和材料的推遲到貨等等。對以上延誤承包商可以要求費用補償和工期適當延長的合法索賠權力；對于因戰(zhàn)爭、罷工、異常惡劣氣候等造成的工期拖延，承包商可以要求適當推遲工期，但一般沒有收回損失費用的權力。 因甲方的原因致使施工中斷和工效降低，可提出索賠。 因甲方原因工程終止或放棄，可提出索賠。在索賠問題處理當中，現(xiàn)場簽證項目的管理問題最大，所以施工管理人員要做好現(xiàn)場簽證項目的管理。施工單位在遇到簽證問題時，要立即辦理簽證手續(xù)，同時做好現(xiàn)場第一手資料，為日后的索賠工作提供充足的證據(jù)。對已發(fā)生的索賠事件應及時、合理地處理，把索賠問題擱置下來會給以后的工作帶來很大的麻煩，有時會因索賠工作過

20、度積累而影響承包商的資金周轉，從而影響整個工程進度，甚至造成承包方的經(jīng)濟損失得不到應有的補償?shù)?。所以，在施工過程中對索賠工作要采取干凈利落的手法，發(fā)生一件，處理好一件，不留后患，為后期工作排除阻礙。5竣工驗收及交付使用階段的投資控制建筑工程的組織驗收是在按照設計文件以及建設單位要求完成建筑工程的全部施工之后所進行的工作。對工程實物進行檢驗就為驗收，驗收是投資費用向生產(chǎn)或使用轉入的標志，是從投資階段到收益階段的轉折點，因此，要重視竣工驗收的投資控制。這就要求施工單位和建設單位作好自我檢查，提前解決正式驗收中可能會出現(xiàn)的問題，盡可能的防止出現(xiàn)因驗收不合格所造成的費用支出增加。同時，還要保護好成品，要杜絕因被盜或損壞等情況的發(fā)生而造成經(jīng)濟損失。最后，要盡量實現(xiàn)“三早”，即早通過、早驗收、早交付使用，這樣才能使得工程效益得到最快發(fā)揮。在這個階段主要的工作就是承包商依照合同的要求以及設計文件的規(guī)劃完成整個工程項目的建設，并且在驗收合格后，建設單位對其進行價款結算。這個審核過的結算是非常重要，對于工程的造價核定也是一個重要的依據(jù)。所以對于竣工結算的問題要認真對待，主要在以下幾個