塑料管廠征地?cái)U(kuò)建規(guī)模項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、第一章項(xiàng)目總論 1.1 項(xiàng)目背景1.1.1 項(xiàng)目名稱關(guān)于縣管廠征地?cái)U(kuò)建規(guī)模項(xiàng)目的可行性研究。1.1.2 項(xiàng)目承辦單位項(xiàng)目由縣管廠負(fù)責(zé)承辦。管廠位于縣城區(qū)101國(guó)道北、縣職教中心對(duì)過(guò)，縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)大門南側(cè)。企業(yè)法人馬樹(shù)合。企業(yè)始建于2000年，是遼西唯一一家能生產(chǎn)聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯各類管材的廠家，企業(yè)注冊(cè)資金209萬(wàn)元。廠區(qū)占地面積2000平方米，建筑面積1000平方米，固定資產(chǎn)2000多萬(wàn)元，流動(dòng)資金1500萬(wàn)元。擁有u-pvc管材生產(chǎn)線1條，pp、pe管材生產(chǎn)線4條，主要生產(chǎn)20mm200mm規(guī)格型號(hào)的塑料管材，年生產(chǎn)能力6000噸以上，年創(chuàng)產(chǎn)值7000萬(wàn)以上。產(chǎn)品質(zhì)量可靠，產(chǎn)品于200

2、6年1月通過(guò)gb/t19001-2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，管材遠(yuǎn)銷河北、內(nèi)蒙、吉林、黑龍江、遼寧境內(nèi)的縣市區(qū)。幾年來(lái)，該廠為該地區(qū)的農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)、水利工程、農(nóng)村自來(lái)水工程、企業(yè)給排水工程、城區(qū)供水、防氟改水工程以及朝陽(yáng)市縣五區(qū)土地治理項(xiàng)目提供各類優(yōu)質(zhì)管材數(shù)百萬(wàn)米。2003年2006年該廠及產(chǎn)品被評(píng)為“產(chǎn)品質(zhì)量合格單位”、 “消費(fèi)者滿意產(chǎn)品”、“朝陽(yáng)名牌產(chǎn)品”、“質(zhì)量信譽(yù)雙優(yōu)企業(yè)”、“質(zhì)量信譽(yù)雙優(yōu)產(chǎn)品”。 詳見(jiàn)近三年財(cái)務(wù)狀況表1-1。 表1-1 近三年財(cái)務(wù)狀況表 單位：萬(wàn)元年度銷售收入利稅200523404072007年36876381.1.3 可行性研究報(bào)告撰寫(xiě)單位興農(nóng)工

3、程咨詢有限公司1.1.4 可行性研究工作依據(jù)（1）項(xiàng)目承辦單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及廠區(qū)平面示意圖。（2）管廠的資質(zhì)證明材料和業(yè)績(jī)證明材料。1.1.5 可行性研究工作概況（1）項(xiàng)目建設(shè)的必要性管廠是遼西唯一一家能生產(chǎn)各類塑料管材的廠家，經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力雄厚。所生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量可靠，獲多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷河北、內(nèi)蒙、東三省等省市縣區(qū)。隨著產(chǎn)品知名度的增強(qiáng)，社會(huì)需求的不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品早已經(jīng)供不應(yīng)求。為滿足市場(chǎng)需求，急需擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，原廠占地面積僅為2000平方米，建筑面積1000平方米。外租成品庫(kù)3000平方米，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。另外，該廠地處校園去，交通限制超高，運(yùn)輸極不方便。也影響交通安全。為了使企業(yè)

4、不斷發(fā)展壯大，抓住難得的商機(jī)，必須重新選擇廠址，才能擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。（2）項(xiàng)目發(fā)展及可行性研究工作概況該項(xiàng)目的提出是在對(duì)塑料管材市場(chǎng)需求進(jìn)行充分的預(yù)測(cè)調(diào)查基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)有關(guān)專家研究、論證，立足本縣市場(chǎng)、積極拓展域外市場(chǎng)，利用產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)和人力資源優(yōu)勢(shì)，不斷擴(kuò)大的市場(chǎng)需求，使企業(yè)實(shí)力不斷增強(qiáng)，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)利稅2000多萬(wàn)元，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在廠址的選擇上，考慮土地面積、周圍環(huán)境、交通等因素，擬在工業(yè)園區(qū)附近的萬(wàn)壽書(shū)刊廠院內(nèi)建廠。目前，工廠正在積極籌建中。1.2 項(xiàng)目概況1.2.1 擬建地點(diǎn)縣萬(wàn)壽街道原書(shū)刊廠院內(nèi)，南距國(guó)道101線150米，東距工業(yè)園區(qū)100米。1.2.2 擬建規(guī)模與目標(biāo)擬建塑料管加工

5、廠，占地面積40畝，廠房和各種庫(kù)房、辦公用房面積8500平米，新增生產(chǎn)線3條，加上原來(lái)的5條生產(chǎn)線，共計(jì)8條生產(chǎn)線。年產(chǎn)各類塑料管材10000噸，年創(chuàng)產(chǎn)值18000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利稅2000多萬(wàn)元。1.2.3 主要建設(shè)條件 1、企業(yè)實(shí)力雄厚，現(xiàn)擁有固定資產(chǎn)1000多萬(wàn)元，流動(dòng)資金1500萬(wàn)元。這些為企業(yè)的擴(kuò)建提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。2、產(chǎn)品質(zhì)量信譽(yù)可靠，具有相當(dāng)?shù)膶?shí)力和產(chǎn)品知名度，市場(chǎng)前景廣闊，產(chǎn)品廣泛用于農(nóng)田水利、土地整理、自來(lái)水、礦山、建筑業(yè)。由于產(chǎn)品質(zhì)量可靠，信譽(yù)好，價(jià)格較同產(chǎn)品價(jià)格最低，2004年2006年被縣人民政府和縣財(cái)政局評(píng)為定點(diǎn)采購(gòu)單位。這些決定了產(chǎn)品在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。3、地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展

6、促進(jìn)了市場(chǎng)需求量。最近幾年，縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，特別是礦業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對(duì)管材的需求越來(lái)越大。同時(shí)，國(guó)家對(duì)西部開(kāi)發(fā)的力度逐漸加大，特別是對(duì)“三農(nóng)”的支持力度不斷增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)工程、土地治理工程、水利工程、自來(lái)水工程都需要大量的管材和相應(yīng)的配套設(shè)施，為產(chǎn)品的銷售提供了廣闊的市場(chǎng)。 4、擬建地點(diǎn)非常適合企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展。企業(yè)征地后可以最大限度地利用原有土建資源和動(dòng)力能源，以較少的投資和較短時(shí)間的準(zhǔn)備工作，就可以投入生產(chǎn)。5、縣人力資源豐富，是人口大縣，閑散勞動(dòng)力很多，工資水平相對(duì)較低，這對(duì)于降低勞動(dòng)成本有十分重要作用。1.2.4 項(xiàng)目投入資金及效益情況預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資 2007萬(wàn)元，投產(chǎn)

7、2.53年后可收回投資，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10年）2919.09萬(wàn)元，年新增利潤(rùn)（含稅）1012.4萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率50.44，經(jīng)濟(jì)效益明顯，技術(shù)簡(jiǎn)單易行。1.3 可行性研究結(jié)論管廠實(shí)力雄厚，技術(shù)成熟，產(chǎn)品在遼西地區(qū)具有廣泛的知名度，銷量穩(wěn)定，原料供應(yīng)完全滿足生產(chǎn)需要。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益明顯，社會(huì)效益顯著，對(duì)促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和緩解社會(huì)就業(yè)壓力具有十分積極的意義。第二章 市場(chǎng)分析2.1 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)目前，隨著國(guó)家對(duì)西部大開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略的實(shí)施和國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”的扶持力度不斷加大，農(nóng)田水利配套工程、土地整理項(xiàng)目工程、城區(qū)供水工程，都需要大量的塑料管材和與之相配套的安裝服務(wù)；另外，近幾年，礦業(yè)發(fā)展突飛猛進(jìn)，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)

8、業(yè)不斷發(fā)展，各類礦山企業(yè)、城市建筑工程的給排水都需要相當(dāng)多的塑料管材。這也為塑料管的生產(chǎn)企業(yè)提供了更廣闊的市場(chǎng)和發(fā)展空間。而管廠又是遼西地區(qū)唯一一家生產(chǎn)塑料管材的企業(yè)，僅縣年需各類塑料管材的數(shù)量就達(dá)2萬(wàn)多噸，其中許多產(chǎn)品都是依賴外地采購(gòu)，導(dǎo)致生產(chǎn)成本增加，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。2.2 產(chǎn)品定價(jià)及銷售收入預(yù)測(cè)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格，目前聚氯乙烯樹(shù)脂（pvc）售價(jià)平均為1.13萬(wàn)元/噸，改性聚丙烯樹(shù)脂（ppr）2.15萬(wàn)元/噸。按年新增生產(chǎn)能力：pvc生產(chǎn)線年生產(chǎn)3800噸， ppr生產(chǎn)線年生產(chǎn)2400噸計(jì)算，年銷售收入為9454萬(wàn)元（按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算），年凈利潤(rùn)678.31萬(wàn)元，年利稅1627萬(wàn)元。第

9、三章 建設(shè)條件與廠址選擇3.1 原材料及動(dòng)力供應(yīng)1、項(xiàng)目投產(chǎn)后需要的主要原料是聚氯乙烯樹(shù)脂（pvc）、聚丙烯樹(shù)脂（pp）、低密度聚乙烯樹(shù)脂（pe）、改性聚丙烯樹(shù)脂（ppr）及其附屬材料。原料全部從外地購(gòu)進(jìn)，資源充足。2、工程所需的動(dòng)力材料主要為機(jī)器用電，日耗電量為800kva，現(xiàn)書(shū)刊廠原有變電所一處，完全滿足工程動(dòng)力需要，不需要重新建變壓器。3、工程所需水資源很少，加工用水都是循環(huán)使用，每月耗水量為200噸左右，現(xiàn)在廠區(qū)內(nèi)的水源完全可以滿足需要。3.2 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和資源情況，擬擴(kuò)建塑料管廠占地面積40畝，各類建筑面積8500平米。新增3條生產(chǎn)線（pvc和ppr），加上原廠的

10、5條生產(chǎn)線（pvc、pp、pe），共計(jì)8條生產(chǎn)線。年生產(chǎn)能力：pvc管5300噸，pp管1200噸，pe管1000噸，ppr管2400噸。3.3 廠址選擇從交通和生產(chǎn)條件考慮，選定廠址在縣萬(wàn)壽街道（原書(shū)刊廠院內(nèi)），南距101線150米，東距工業(yè)園區(qū)100米。那里不僅廠區(qū)面積大，而且現(xiàn)有的廠房可以經(jīng)簡(jiǎn)單修繕后繼續(xù)利用，另外水電資源良好，不需要重新找水取水，變壓器也不需要重新架設(shè)，不僅節(jié)省投資，也不需要很長(zhǎng)的建設(shè)時(shí)間，利于工廠盡早生產(chǎn)，更快獲利。第四章 工程、技術(shù)和設(shè)備方案4.1 工程方案4.1.1 土建工程（1）主要建筑物與建筑面積：擬建項(xiàng)目的主要建筑有：廠房1500，原料庫(kù)2200，成品庫(kù)42

11、00 ，辦公室600。新廠區(qū)的原有建筑面積的主要建筑物：廠房和車間、辦公室等各類面積8000。（2）建筑材料：工程所需的主要原材料為磚、水泥、沙子、碎石，全部在本地購(gòu)買，運(yùn)輸方便。4.1.2 倉(cāng)儲(chǔ)方案原料和成品碼放成垛，整齊有序地儲(chǔ)存在庫(kù)房中。庫(kù)房面積：原料庫(kù)2200 ，成品庫(kù)4200。 4.2 技術(shù)方案4.2.1 項(xiàng)目技術(shù)目標(biāo)1、本項(xiàng)目的目標(biāo)是生產(chǎn)高質(zhì)量的pvc聚氯乙烯塑料管和ppr改性聚丙烯塑料管。擴(kuò)建后的生產(chǎn)能力為：pvc生產(chǎn)線年生產(chǎn)5300噸；pp生產(chǎn)線年生產(chǎn)1200噸；pe生產(chǎn)線年生產(chǎn)1000噸；ppr生產(chǎn)線年生產(chǎn)2400噸。2、將主要質(zhì)量、技術(shù)管理人員和關(guān)鍵工序、關(guān)鍵設(shè)備調(diào)整的操作

12、人員進(jìn)行培訓(xùn)，從事技術(shù)管理工作，新增關(guān)鍵技術(shù)管理人員10名。4.2.2 主要產(chǎn)品的工藝流程原料 驗(yàn)證 配料 混料 擠出 切割 擴(kuò)口 檢驗(yàn) 成品入庫(kù)。關(guān)鍵工序?yàn)椋号淞?、混料；特殊工序：擠出。 塑料管加工是一項(xiàng)技術(shù)簡(jiǎn)單，只是對(duì)原材料進(jìn)行簡(jiǎn)單的加工，工作人員只進(jìn)行簡(jiǎn)單的技術(shù)培訓(xùn)即可勝任此工作。本項(xiàng)目通過(guò)采用先進(jìn)的科學(xué)管理模式，精確成本核算，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照質(zhì)量體系管理，年新增銷售收入9400多萬(wàn)元。4.3 設(shè)備方案（1）主要生產(chǎn)設(shè)備：pvc和ppr生產(chǎn)線，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年生產(chǎn)pvc、ppr塑料管材7700噸。（2）供電設(shè)備：400kva配電所一處。（3）運(yùn)輸設(shè)備：現(xiàn)有貨運(yùn)車輛3臺(tái)，小車3臺(tái)。

13、工程機(jī)械10臺(tái)套。完全滿足擴(kuò)建后運(yùn)輸?shù)男枰?第五章 環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全 5.1 環(huán)境影響評(píng)價(jià)本項(xiàng)目中生產(chǎn)塑料管的主要原材料是聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、改性聚丙烯樹(shù)脂，這些材料全部外購(gòu)，加工過(guò)程幾乎不產(chǎn)生有毒的廢水、廢氣，對(duì)周邊環(huán)境不構(gòu)成污染。完全符合環(huán)保要求。 5.2 生產(chǎn)與消防衛(wèi)生 由于加工過(guò)程中使用的車床等加工設(shè)備具有一定的危險(xiǎn)性，對(duì)加工人員進(jìn)行定期安全教育，制定安全生產(chǎn)管理制度，設(shè)專職安全員，負(fù)責(zé)全廠的安全工作，最大限度地減少安全事故的發(fā)生。廠區(qū)生產(chǎn)的原料和產(chǎn)成品都是易燃物品，所以加強(qiáng)消防管理非常重要。廠區(qū)設(shè)計(jì)消防系統(tǒng)，制定嚴(yán)格的消防制度。安全人員對(duì)消防設(shè)備設(shè)施隨時(shí)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及

14、時(shí)處理，并積極配合消防部門對(duì)消防設(shè)施的檢查。 做好環(huán)境保護(hù)和衛(wèi)生工作，保證廠區(qū)整潔文明。第六章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目計(jì)劃工期為3個(gè)月，前期工作在2008年4月前完成，2008年 6月完成土建工作，7月末完成設(shè)備安裝工作， 9月正式投產(chǎn)，在設(shè)備安裝期間邊建設(shè)邊生產(chǎn)。具體時(shí)間安排如下：2008年3月2008年4月辦理擬建手續(xù)，完成土地征用審批；2008年5月開(kāi)工興建，2008年6月土建工程完工；2008年7月前完成設(shè)備安裝、人員培訓(xùn)；2008年8月前試生產(chǎn)；2008年8月末正式投產(chǎn)。表6-1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度橫道圖序號(hào)項(xiàng)目名稱年20082009月345678910111212.1準(zhǔn)備工作2土建工程施工3

15、設(shè)備安裝4投產(chǎn)試運(yùn)行5達(dá)產(chǎn)期第七章 投資估算和資金籌措7.1 投資估算 本項(xiàng)目新增總投資為2007萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資估算為1007萬(wàn)元，新增流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。 7.1.1 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、設(shè)備安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用（土地征用費(fèi)、建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)）、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)（人員培訓(xùn)費(fèi)）、辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)、預(yù)備費(fèi)。1、建筑工程費(fèi)：由于擬建廠區(qū)現(xiàn)有廠房車間基本上都能滿足生產(chǎn)的需要，只需要簡(jiǎn)單的修繕，就可以投入使用；原有變壓設(shè)備和水源井完全滿足工程需要，這部分投資已包括在征用土地費(fèi)中。修繕費(fèi)按125元/計(jì)算，需要修繕各類房屋8000 ，需要投資100萬(wàn)元

16、。2、設(shè)備費(fèi)：新增3條生產(chǎn)線，設(shè)備投資：pvc管材生產(chǎn)線2條：360萬(wàn)元ppr管材生產(chǎn)線1條：107萬(wàn)元 小計(jì)：467萬(wàn)元。3、設(shè)備安裝費(fèi)：10萬(wàn)元。4、工程建設(shè)其他費(fèi)用：（1）土地征用費(fèi)（包括地上附著物）：10萬(wàn)元/畝40畝400萬(wàn)元。（2）建設(shè)單位管理費(fèi)（包括建設(shè)期間管理人員工資、辦公、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）5萬(wàn)元；（3）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：5萬(wàn)元；（4）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)（生產(chǎn)人員培訓(xùn)及安裝調(diào)試費(fèi)）5萬(wàn)元；（5）辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)：5萬(wàn)元。小計(jì)：（1）+（2）+（3）+（4）+（5）420萬(wàn)元5.預(yù)備費(fèi)：10萬(wàn)元新增固定資產(chǎn)投資1+2+3+4+5100+467+10+420+101007萬(wàn)元。7.1.2 流動(dòng)

17、資金流動(dòng)資金作為購(gòu)買原材料、動(dòng)力、職工工資、設(shè)備維修等費(fèi)用的支出。經(jīng)過(guò)初步測(cè)算，新增流動(dòng)資金需要1000萬(wàn)元。7.2 資金籌措7.2.1 資金來(lái)源組成本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資1007萬(wàn)元，需要配套流動(dòng)資金1000萬(wàn)元，共計(jì)資金需求2007萬(wàn)元，資金全部由建設(shè)方自籌。7.2.2資金運(yùn)用計(jì)劃本項(xiàng)目分三期實(shí)施，建設(shè)期為3個(gè)月，投產(chǎn)期為9個(gè)月，第二年進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，具有投資少，見(jiàn)效快的特點(diǎn)。項(xiàng)目在一年內(nèi)可完成全部固定資產(chǎn)投資，邊建設(shè)邊生產(chǎn)。第一年上半年增加200萬(wàn)元，下半年增加流動(dòng)資金600萬(wàn)元，第二年增加流動(dòng)資金200萬(wàn)元，合計(jì)流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。詳見(jiàn)投資計(jì)劃表7-1。 表7-1 投資計(jì)劃表 單位：萬(wàn)元序號(hào)

18、項(xiàng)目名稱合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期年份200820082009-20181新增固定資產(chǎn)投資10075404672流動(dòng)資金10002006002003合計(jì)214710801067200 第八章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會(huì)評(píng)價(jià)8.1 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)8.1.1 產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)1、原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)根據(jù)目前市場(chǎng)調(diào)查，原材料價(jià)格為：聚氯乙烯樹(shù)脂（pvc）1.13萬(wàn)元/噸，改性聚丙烯樹(shù)脂（ppr）2.15萬(wàn)元/噸。擴(kuò)建后新增生產(chǎn)能力為：pvc生產(chǎn)線年生產(chǎn)3800噸， ppr生產(chǎn)線年生產(chǎn)2400噸。根據(jù)工藝消耗定額，核算材料用量、用水、用電量，并根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算費(fèi)用。2、職工總數(shù)及工資總額全年工作天數(shù)為278天，每天工作8小

19、時(shí)。根據(jù)工藝特點(diǎn)，確定產(chǎn)品工時(shí)定額，經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份需新增生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人50人，管理及技術(shù)人員10人。生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人日工資及工資附加費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定為40元/日，技術(shù)管理人員工資平均為100元/日。3、折舊及大修理費(fèi)按直線折舊法計(jì)算折舊，其中土地房屋建筑按50年折舊；機(jī)器設(shè)備按10年折舊。經(jīng)計(jì)算，年新增折舊額為56.7萬(wàn)元。大修理費(fèi)按折舊額的20計(jì)提。4、期間費(fèi)用期間費(fèi)用是指管理費(fèi)用、土地使用稅和銷售費(fèi)用，其數(shù)據(jù)根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有費(fèi)用水平及新增項(xiàng)目實(shí)際情況估算。其中銷售費(fèi)用按銷售收入的2估算，土地使用稅按2元/m2。計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表8-1。表8-1 產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)

20、期達(dá)產(chǎn)期1234.10生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%100%1外購(gòu)原材料6158.4769876987698769876982燃料及動(dòng)力費(fèi)7.2999993工資及福利費(fèi)66.7283.483.483.483.483.44修理費(fèi)9.07 11.3411.3411.3411.3411.345折舊費(fèi)45.36 56.756.756.756.756.76攤銷費(fèi)107財(cái)務(wù)費(fèi)用5555557.1其中：利息支出8其他費(fèi)用160200200200200200其中：土地使用稅5.745.745.745.745.745.749總成本（1+2+9）6461.75 8063.448063.448063

21、.448063.448063.44其中：1.固定成本296.15356.44356.44356.44356.44356.44 2.可變成本6165.67707770777077707770710經(jīng)營(yíng)成本（9-5-6）6406.39 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8.1.2銷售收入和稅金預(yù)測(cè) 1、銷售收入估算（1）銷售量確定：根據(jù)年生產(chǎn)能力，分別按投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期測(cè)算銷售量。（2）產(chǎn)品價(jià)格確定：依據(jù)產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)有價(jià)格和國(guó)內(nèi)價(jià)格發(fā)展趨勢(shì)綜合確定產(chǎn)品價(jià)格。（3）銷售收入確定：銷售收入銷售量銷售單價(jià) 2、銷售稅金及附加本項(xiàng)目主要是指產(chǎn)品增值稅，城市維護(hù)建設(shè)

22、稅和教育費(fèi)附加，增值稅為17，城市建設(shè)稅為增值稅的5，教育費(fèi)附加為3。在經(jīng)營(yíng)期間的現(xiàn)金流量系統(tǒng)中不考慮增值稅。根據(jù)所屬行業(yè)、地區(qū)確定銷售稅金及附加按4營(yíng)業(yè)收入計(jì)算。3、運(yùn)營(yíng)期所得稅所得稅（銷售收入-銷售稅金及附加-總成本）所得稅率表8-2 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123.10生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%1銷售收入8508.694549454945494541.1pvc管銷售收入3864.64294429442944294單價(jià)(萬(wàn)元/噸)1.131.131.131.131.13銷售量(噸)304038003800380038001.2p

23、pr管銷售收入46445160516051605160單價(jià)(萬(wàn)元/噸)2.152.152.152.152.15銷售量(噸)192024002400240024002銷售稅金及附加(4%)340.344378.16378.16378.16378.168.1.3利潤(rùn)預(yù)測(cè) 所得稅率為33，正常生產(chǎn)年份年實(shí)現(xiàn)所得稅378.16萬(wàn)元。利潤(rùn)預(yù)測(cè)：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份年利潤(rùn)總額1012.4萬(wàn)元。詳見(jiàn)表8-3。表8-3 損 益 表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123.10生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%1銷售收入8508.694549454945494542銷售稅金及附加(4%)340.34

24、378.16378.16378.16378.163總成本費(fèi)用6461.758063.448063.448063.448063.444利潤(rùn)總額(1-2-3)1706.501012.41012.41012.41012.45所得稅(33%)563.15334.09334.09334.09334.096稅后利潤(rùn)(4-5)1143.36678.31678.31678.31678.318.1.4 經(jīng)濟(jì)分析 計(jì)算現(xiàn)金流量，見(jiàn)表8-4其中：固定資產(chǎn)余值，按固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行計(jì)算，按運(yùn)營(yíng)期10年計(jì)算，10年后估算回收固定資產(chǎn)余值為411萬(wàn)元。自有資金，為固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金。新增固定資產(chǎn)投資為10077萬(wàn)元，流

25、動(dòng)資金1000萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)、投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入8508.694549454945494549454945494549454162501.1產(chǎn)品銷售收入8508.694549454945494549454945494549454142501.2回收固定資產(chǎn)余值4111.3回收流動(dòng)資金10002現(xiàn)金流出9316.888718.998718.998718.998718.998718.998718.998718.998718.9913767.402.1自有資金20072.2經(jīng)營(yíng)成本

26、6406.3928006.748006.748006.748006.748006.748006.748006.748006.7412674.72.3銷售稅金及附加340.344378.16378.16378.16378.16378.16378.16378.16378.168552.4所得稅 563.15334.09334.09334.09334.09334.09334.09334.09334.09237.703凈現(xiàn)金流量-808.28735.01735.01735.01735.01735.01735.01735.01482.62482.604折現(xiàn)系數(shù)ic=12%0.89290.79720.71

27、180.63550.56740.50660.45230.40390.36060.32205折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-721.68585.94523.16467.11417.06372.38332.48296.86174.03799.336累計(jì)凈現(xiàn)金流量（i=12%）-721.68-135.74387.43854.541271.601643.981976.462273.322447.353246.687折現(xiàn)系數(shù)ic=20%0.83330.69440.57870.48230.40190.33490.27910.23260.19380.16158折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-673.54510.39425.35354.49

28、295.40246.15205.14170.9593.53400.949累計(jì)凈現(xiàn)金流量(i=20%)-673.54-163.15262.20616.69912.091158.251363.391534.341627.862028.80表8-4 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(自有資金) 單位:萬(wàn)元1.財(cái)務(wù)盈利能力分析（1） 新增財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 按折現(xiàn)率ic12，項(xiàng)目計(jì)算期n10年計(jì)算。 n fnpv（ci-co)t（1+ic)-t=3246.68萬(wàn)元 t=1（2）新增投資回收期 pt=3-1+-135.74/523.16=2.53年（3）新增投資收益率投資收益率年凈收益/項(xiàng)目全部投資678.31/20071003

29、3.80（4）新增投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/投資總額50.44（5）新增投資利稅率：投資利稅率年新增利稅總額/新增總投資1012.4+378.16/2007=69.29（6）新增銷售利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/銷售收入總額10.71（7）新增銷售利稅率銷售利稅率新增利稅總額/銷售收入總額17.212.不確定性分析盈虧平衡分析本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份年銷售收入（不含稅）為9454萬(wàn)元，固定總成本為356.44萬(wàn)元，可變總成本為7707萬(wàn)元，銷售稅金及附加378.16萬(wàn)元。新增設(shè)備生產(chǎn)能力平衡點(diǎn)（bep）為：bep年固定總成本/（年銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）10026.04計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)本新增項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的26.04時(shí)，即產(chǎn)量達(dá)到總產(chǎn)量的26.04時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)即可保本。8.1.5 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論 通過(guò)以上計(jì)算與分析可以看出，該項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)良好，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，投資的盈利能