證券投資基金總結(jié)資料

1、1. 封閉式基金募集期限屆滿，基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上，并且基金份額持有人人數(shù)達到200人以上，基金管理人應(yīng)當自募集期限屆滿之日起10天內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資。自驗資報告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交備案申請和驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，刊登基金合同生效公告。2. 單個開放日基金凈額申請超過基金總份額的10%以上，為巨額贖回?；鸸芾砣藨?yīng)當自受理基金投資者有效贖回申請之日起7個工作日內(nèi)支付贖回款項，3. 我國封閉式基金主要發(fā)起人必須從事證券投資、持續(xù)盈利時間最短為3年4. 基金費用大于基金凈值十萬分之一，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益，不足的應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益。5.

2、認股權(quán)證基金的管理費率最高，約為1.5%-2.5%，股票基金的管理費率次之，約為1%-1.5%，債券基金約為0.5%-1.5%，貨幣市場基金的管理費率最低，約為0.25%-1%。目前我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提管理費，債券基金的管理費率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費率為0.33%6. 個人投資者買賣基金、股票都要按0.1%繳納印花稅，但為了避免重復(fù)征稅，個人、企業(yè)投資者買賣基金份額均暫免繳納印花稅。7. 基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額贖回的時間為t+2日8. 基金管理人應(yīng)當在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告9. 督察長由總經(jīng)理提名，由董事會聘任并獲得全體獨立董事同意。1

3、0. 封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)利潤的90%。當年利潤應(yīng)先彌補上一年度虧損，然后才可進行當年分配，一般采用現(xiàn)金方式分紅。11. 則算債券價格波動性的方法：基點價格值：應(yīng)計收益率每變化1個基點時引起的債券價格的絕對變動額價格變動收益率：新的收益率值與初始收益率的差額久期：債券價格相對于收益率變動的敏感性指標12債券價格收益率越小，債券的價格波動性越大13對證券投資基金從證券市場中取得收入，包括買賣股票、債券的差價收入、股權(quán)的股息、紅利收入、債券的利息收入及其他首日，暫不征收企業(yè)所得稅?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藦氖禄鸸芾砘顒尤〉玫氖杖?，征收企業(yè)所

4、得稅企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價收入并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅對證券資金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫免征營業(yè)稅已發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅的范圍，不征收營業(yè)稅14.投資者申購、贖回基金份額成功后，登記機構(gòu)會在t+1日為投資者辦理扣除權(quán)益的登記手續(xù)，qdii基金有一定的特殊性，基金管理公司會在t+2日內(nèi)對該申請的有效性進行確認，t日提交的申請，投資者應(yīng)該t+3日到銷售網(wǎng)點柜臺等查詢申請確認情況。15.貨幣市場基金份額凈值為1元的，基金收益通常用每萬份日收益和最近7天年化收益率表示16.證券投資咨詢機構(gòu)申請基金代銷業(yè)務(wù)資格，其注冊資本不低于2000萬元，且必須是實繳貨幣資本。17.系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)當逐日備份并異地妥善存放，系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當在不可修改