出納工作流程1685759169

1、出納工作內(nèi)容具體描述1， 出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關(guān)的會(huì)計(jì)工作，是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)。 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽

2、章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。（）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以

3、“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。（）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。（）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。、往來結(jié)算。日

4、常工作內(nèi)容有：（）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)

5、務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。（）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。、工資核算。日常工作內(nèi)容有：（）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。（）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦

6、理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險(xiǎn)金等)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。（）負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)?？傆械谝淮螁幔扰宄?cái)務(wù)管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實(shí)在不行，就什么都要你的領(lǐng)導(dǎo)簽字就可以了。其它的問題到網(wǎng)上用百度查找一下就行了。2， 出納工作內(nèi)容： 雖然各個(gè)單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動(dòng)也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納

7、。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有以下兩個(gè)方面：( 1 ）貨幣資金收支的核算。出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支，銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日報(bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。( 2 ）貨幣資金收支的監(jiān)督。貨幣資金收支過程中會(huì)面臨

8、很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實(shí)施有效地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。 具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： （）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽

9、章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 （）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 （）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對

10、。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。（）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人

11、保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。（）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：（）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，

12、要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。（）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。、工資核算。日常工作內(nèi)容有：（）執(zhí)行工資計(jì)

13、劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。（）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。（）負(fù)

14、責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。一份好的出納工作總結(jié)具體描述200年我公司各部門都取得了可喜的成就,作為公司出納,我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé),在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作： 一、日常工作： 1、 與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。 2、 清理客戶欠費(fèi)名單，并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費(fèi)的催收工作。 3、 核對保險(xiǎn)名單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的意外傷害險(xiǎn)的投保工作。 4、 做好200x年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表

15、，并及時(shí)送交相關(guān)主管部門。二、其他工作 1、 迎接公司評估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室。 2、 為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作,對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。 3 按照公司部署,做好了社會(huì)公益活動(dòng)及困難職工救濟(jì)工作. 在本年度工作中 1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。 2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。 3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。 4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字

16、方可報(bào)帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。 三、隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對本職工作有了更深刻的認(rèn)識(shí)。我的工作內(nèi)容可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，全公司的分類賬全部由我來逐筆登記匯總。龐大的工作量、準(zhǔn)確無誤的帳務(wù)要求，使我必須細(xì)心、耐心的操作。經(jīng)常是一天下來眼花繚亂的。其次是收付貨款。針對個(gè)別客戶賬期較長、押的賬較多的情況，我專門進(jìn)行整理記錄。以便隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款情況，既可以保證客戶潔款時(shí)準(zhǔn)確無誤、又可以使應(yīng)收、應(yīng)付賬款及時(shí)購銷。再有隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的發(fā)展，以及各種弊端現(xiàn)象的層出不窮。在支付給我們公司貨款的時(shí)候，出于各種考慮，個(gè)別客戶常常會(huì)少付貨款。經(jīng)常是催促很多次都不見回音。于是，我不得不頻繁提醒業(yè)務(wù)

17、員盡快收回欠款，以便清賬。但業(yè)務(wù)人員也會(huì)在結(jié)款時(shí)候遇到各種各樣的困難，使得款項(xiàng)不能順利結(jié)清。一方面是來自我的催促另一方面是來自客戶的壓力，使業(yè)務(wù)人員很是為難。 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的逐步來臨，學(xué)習(xí)新的知識(shí)早已經(jīng)顯得十分重要。知識(shí)是浩瀚的海洋，我們一生所能學(xué)到的知識(shí)相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財(cái)務(wù)信息處理要求的日益提高，對財(cái)務(wù)工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計(jì)算機(jī)完成財(cái)務(wù)核算工作；另一方面是不斷推陳出新的財(cái)經(jīng)法規(guī)。于是對于我們來講，熟練掌握計(jì)算機(jī)操作、不斷學(xué)習(xí)新的財(cái)經(jīng)法規(guī)條例都是必需的。或許任何一種產(chǎn)業(yè)，一個(gè)行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時(shí)代拋棄，只得緊緊

18、的跟上時(shí)代的步伐。學(xué)習(xí)，也是唯一的途徑。 綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，跟著感覺走抓住夢的手已經(jīng)不再現(xiàn)實(shí)。用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的二oox年，我會(huì)揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。出納工作流程總結(jié)綱要具體描述出納工作流程： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行帳和現(xiàn)金

19、帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。 五、員工工資的發(fā)放。 出納工作細(xì)則： 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 3、把每日收到的現(xiàn)

20、金送到銀行。 不得“坐支”。回復(fù)1：出納工作流程總結(jié)綱要4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符 做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。 5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保

21、管。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 報(bào)銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應(yīng)補(bǔ)。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報(bào)銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 若有，應(yīng)分開貼。 4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。 6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。 若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 若無，不予報(bào)銷。出納職責(zé)都有什么具體描述出納人員的職責(zé)是: 出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、

22、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 1按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時(shí)核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。 2根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編

23、制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。3按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。 4、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。 5保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國庫券、

24、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。 6保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)?！境黾{崗位職責(zé)】具體描述一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時(shí)存入銀行。0 二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。三、檢查一切

25、收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)。四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日報(bào)表”和“銀行存款每日報(bào)告表”。六、每日上班打開保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè)“交款袋”逐一打開，不能與其他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。八、

26、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì)?；貜?fù)1：【出納崗位職責(zé)】九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報(bào)告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確保現(xiàn)金的安全。十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報(bào)告表”，每日及時(shí)整理歸檔，做到有條不紊。十

27、二、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。 總賬會(huì)計(jì)崗位責(zé)任一、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與erp系統(tǒng)相核對。 _二、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。三、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會(huì)計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。四、負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會(huì)計(jì)憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做

28、到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。,六、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時(shí)與往來應(yīng)付、應(yīng)收會(huì)計(jì)核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理七、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺(tái)賬。八、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。九、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在

29、每月15日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。十、負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。十二、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。 袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄

30、蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈

31、袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂

32、螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆

33、薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆螂腿膈螞蚈螅芀蒄薄螄莃蝕袂螃肂蒃螈螃膅蚈蚄袂芇蒁薀袁荿芄罿袀腿葿裊衿芁莂螁袈莄薈蚇袇肅莀薃袇膅薆袁袆羋荿螇羅莀薄蚃羄肀莇蕿羃節(jié)薂薅羂莄蒅襖羈肄蟻螀羈膆蒄蚆羀艿蠆薂聿莁蒂袁肈肁芅螇肇膃蒀螞肆蒞芃蚈肅肅薈薄肅膇莁袃肄芀薇蝿肅莂莀蚅膂肁薅薁膁膄莈袀膀芆薃螆腿蒈莆