長農(nóng)商銀行風(fēng)險管理制度

1、目 錄風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)實施方案01操作風(fēng)險管理暫行辦法10市場風(fēng)險管理暫行辦法18流動性風(fēng)險管理辦法32聲譽(yù)風(fēng)險管理暫行辦法45合規(guī)風(fēng)險管理暫行辦法50長春農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)實施方案第一章 總則第一條 為促進(jìn)長春農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）建立健全風(fēng)險管理體系，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機(jī)制，推行全面風(fēng)險管理，有效防范各類風(fēng)險，確保安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)指引等法律法規(guī)和審慎監(jiān)管的要求，制定本方案。第二條 本行風(fēng)險管理的目標(biāo)：（一）確保持續(xù)發(fā)展，將風(fēng)險管理納入

2、本行整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過風(fēng)險管理促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)；（二）確保審慎合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求；（三）確保風(fēng)險可控，在可承受范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險、收益與發(fā)展的合理匹配。第三條 本行風(fēng)險管理遵循的原則：（一）全面性原則。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)；（二）適應(yīng)性原則。風(fēng)險管理與機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并根據(jù)發(fā)展?fàn)顩r適時調(diào)整，以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)；（三）獨(dú)立性原則。風(fēng)險管理的機(jī)構(gòu)、人員和報告路線應(yīng)單獨(dú)設(shè)置，對業(yè)務(wù)職能予以制衡；（四）融合發(fā)展原則。風(fēng)險管理應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，以風(fēng)險管理推動業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保機(jī)

3、構(gòu)價值的長期提高。第二章 風(fēng)險管理組織體系第四條 本行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)應(yīng)分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效的，保證風(fēng)險管理條線的獨(dú)立性和專業(yè)性。第五條 董事會負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險管理體系，對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，主要風(fēng)險管理職責(zé)包括：（一）決定整體風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、風(fēng)險限額和重大風(fēng)險管理制度；（二）領(lǐng)導(dǎo)本行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確風(fēng)險偏好并設(shè)定可承受的風(fēng)險水平；（三）批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（四）確保高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，并對高級管理層執(zhí)行風(fēng)險管理政策情況實施評價；（五）組織評估風(fēng)險管理體系充分性與有效性。第六條 董事會下設(shè)風(fēng)險管理

4、委員會，根據(jù)董事會授權(quán)履行風(fēng)險管理職責(zé)。第七條 監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險管理體系的建立和運(yùn)行，主要風(fēng)險管理職責(zé)包括：（一）監(jiān)督董事會、高級管理層是否履行了建立完善風(fēng)險管理體系職責(zé)；（二）監(jiān)督董事會、高級管理層是否履行了風(fēng)險管理職責(zé)；（三）對高級管理層執(zhí)行風(fēng)險管理政策情況實施檢查；（四）要求董事會成員及高級管理人員糾正其損害機(jī)構(gòu)整體利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。第八條 高級管理層是本行風(fēng)險管理的執(zhí)行主體，對董事會負(fù)責(zé)，主要風(fēng)險管理職責(zé)包括：（一）認(rèn)真執(zhí)行董事會制定的風(fēng)險戰(zhàn)略，落實風(fēng)險管理政策，制定覆蓋全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和程序；（二）推動建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和機(jī)制，采取適當(dāng)?shù)囊?guī)避風(fēng)

5、險、緩釋風(fēng)險、降低風(fēng)險和分散風(fēng)險的方法和措施；（三）提出業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險管理部門的設(shè)置方案，保證風(fēng)險管理的各項職責(zé)得到有效履行；（四）對風(fēng)險管理體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測、評估和改進(jìn)；（五）按照董事會要求定期或不定期向董事會報告風(fēng)險狀況、采取的管理措施以及風(fēng)險管理長短期規(guī)劃等情況。第九條 設(shè)置首席控制風(fēng)險官，首席風(fēng)險控制官負(fù)責(zé)分管風(fēng)險管理條線工作，不得分管前臺業(yè)務(wù)工作，直接對行長負(fù)責(zé)。第十條 設(shè)立風(fēng)險管理部，負(fù)責(zé)組織建立和實施本行風(fēng)險管理體系，逐步實現(xiàn)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等風(fēng)險的統(tǒng)一管理，該部門與業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立。主要職責(zé)包括：（一）擬訂或組織擬訂各類風(fēng)險管理的政策和制度；（二）組織對風(fēng)險管理

6、的政策、制度和流程的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查評估；（三）研究確定風(fēng)險識別、評估、計量、監(jiān)控和緩釋方法；（四）研究提出本行的重大風(fēng)險限額；（五）對風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，并根據(jù)風(fēng)險報告制度進(jìn)行報告；（六）對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行審查，提出風(fēng)險審查意見；（七）對客戶信用等級評定及資產(chǎn)風(fēng)險分類進(jìn)行審查；（八）牽頭推動風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（九）向業(yè)務(wù)經(jīng)營部門或分支機(jī)構(gòu)委派風(fēng)險管理人員，委派的風(fēng)險管理人員獨(dú)立實施風(fēng)險審查。第十一條 合理劃分風(fēng)險管理部門職能與合規(guī)、法律、信息科技及其他專業(yè)風(fēng)險管理職能之間的界線，建立并完善風(fēng)險管理的信息交流反饋與分工協(xié)作機(jī)制。第十二條 各業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是本行風(fēng)險管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部

7、門和本部門業(yè)務(wù)條線風(fēng)險管理的日常工作，對本部門和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險管理負(fù)第一責(zé)任。第三章 風(fēng)險管理政策和程序 第十三條 根據(jù)風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則和要求，制定覆蓋所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的政策和程序，建立風(fēng)險管理制度體系。第十四條 根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好，制定風(fēng)險管理政策。風(fēng)險管理政策應(yīng)與本行的發(fā)展規(guī)劃、資本實力、經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險管理能力相適應(yīng)，符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。第十五條 風(fēng)險管理政策應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理的主要方面，并保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應(yīng)性，主要內(nèi)容包括：（一）風(fēng)險管理組織、職責(zé)和權(quán)限安排；（二）可以開展的業(yè)務(wù)；（三）可以采取的風(fēng)險管理策略和方法；（四）能夠承擔(dān)的風(fēng)險水平；（五）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理

8、限額，包括信用風(fēng)險限額、市場風(fēng)險限額和流動性風(fēng)險限額等；（六）風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制程序；（七）采取壓力測試的情形與范圍；（八）風(fēng)險管理信息的報告路徑；（九）對重大和突發(fā)風(fēng)險的應(yīng)急處理方案。第十六條 根據(jù)風(fēng)險管理政策，建立覆蓋風(fēng)險管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法，至少包括以下方面：（一）對各類主要風(fēng)險的識別和評估的程序和方法；（二）對各類主要風(fēng)險的計量程序和方法；（三）對各類主要風(fēng)險的緩釋或控制的程序和方法；（四）對各類主要風(fēng)險的監(jiān)測程序和方法；（五）對各類主要風(fēng)險的報告程序和方法。第十七條 業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理政策應(yīng)符合資本約束與監(jiān)管要求。針對業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險變化，應(yīng)制定保持資本水平、提取減值準(zhǔn)備

9、的規(guī)劃。第十八條 逐步建立并保持壓力測試程序和方案，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、外部環(huán)境變化和監(jiān)管要求，不定期開展壓力測試，預(yù)防極端事件可能帶來的沖擊。第四章風(fēng)險管理運(yùn)行機(jī)制第十九條 保證風(fēng)險管理體系的有效運(yùn)行。對已開展和擬開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險予以充分識別和評估，強(qiáng)化風(fēng)險管理措施的執(zhí)行，完善報告機(jī)制，有效管理風(fēng)險。第二十條 根據(jù)風(fēng)險識別程序和方法，對經(jīng)營管理中面臨的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等，進(jìn)行主動的識別，分析風(fēng)險來源，確定風(fēng)險的影響范圍。第二十一條 在開辦新業(yè)務(wù)、開發(fā)新產(chǎn)品或設(shè)立新機(jī)構(gòu)時，應(yīng)事先充分識別評估潛在的風(fēng)險因素與影響，由業(yè)務(wù)、風(fēng)險、合規(guī)等相關(guān)部門進(jìn)行會商或

10、會簽。對決定開展的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先制定明確的風(fēng)險管理政策和制度。第二十二條 應(yīng)設(shè)定整體風(fēng)險評估的工作模式和各類風(fēng)險評估模塊的聯(lián)系機(jī)制，優(yōu)化改進(jìn)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險的評估體系。第二十三條 建立適合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險評級方法，完善資產(chǎn)風(fēng)險分類制度。積極嘗試采用違約概率、違約損失率等計量方法管理信用風(fēng)險。第二十四條 針對自身特點(diǎn)選擇靈活的風(fēng)險緩釋策略，創(chuàng)新風(fēng)險緩釋方式，擴(kuò)大抵押擔(dān)保范圍，逐步建立完善貸款風(fēng)險評估與定價機(jī)制，增加涉農(nóng)信貸投入，有效平衡支農(nóng)服務(wù)目標(biāo)與風(fēng)險管理之間的關(guān)系。第二十五條 加強(qiáng)綜合風(fēng)險關(guān)聯(lián)性管理，逐步探索采取資產(chǎn)管理組合、銀團(tuán)貸款等有效方式分散風(fēng)險，嚴(yán)格控制授信

11、集中度，明確行業(yè)風(fēng)險限額，嚴(yán)格防范過度授信和集中授信風(fēng)險。第二十六條 建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理體系?；谑袌鲲L(fēng)險管理能力，決定債券投資業(yè)務(wù)的品種、交易范圍、交易限額、交易方向和方式等。確定總體限額與本行的存款規(guī)模、涉農(nóng)貸款規(guī)模和資本水平相掛鉤的政策，并每年根據(jù)新增存款、涉農(nóng)貸款增量予以調(diào)整。第二十七條 完善資產(chǎn)保護(hù)機(jī)制，充分關(guān)注法律風(fēng)險，研究完善土地承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)抵押等新型抵押擔(dān)保方式的法律保障，對抵押擔(dān)保物的有效性進(jìn)行審查，對不良貸款積極采取資產(chǎn)保全措施。第二十八條 全面系統(tǒng)地梳理各項業(yè)務(wù)活動，合理設(shè)置前、中、后臺，完善業(yè)務(wù)流程，制定操作手冊，清晰劃分各流程環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)、風(fēng)

12、險要點(diǎn)、操作規(guī)范、合規(guī)要求，強(qiáng)化崗位相互約束與制衡，堅持關(guān)鍵崗位人員的輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度。 第二十九條 建立科學(xué)嚴(yán)密的分級授權(quán)管理體系。以書面方式確定對董事長、高級管理人員、業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)、崗位和工作人員的授權(quán)，不能存在管理盲點(diǎn)與空白。對于轉(zhuǎn)授權(quán)，須結(jié)合機(jī)構(gòu)人員配置和工作特點(diǎn)，以書面方式做出有效的制度性安排。嚴(yán)禁越權(quán)從事經(jīng)營管理活動，應(yīng)通過管理信息系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置、授權(quán)檢查和規(guī)范化管理來防止超授權(quán)風(fēng)險，凡發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有越權(quán)行為的，應(yīng)立即糾正處理。第三十條 確保業(yè)務(wù)、財務(wù)和其他管理信息的完整、真實、準(zhǔn)確和及時。完善交叉核對與對賬制度，加強(qiáng)與客戶、金融機(jī)構(gòu)之間及本行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的

13、對賬，規(guī)定對賬頻率、對賬對象和可參與人員等要求。對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)。加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開。建立事后監(jiān)督機(jī)制，實施事后集中監(jiān)督制度。第三十一條 建立合規(guī)檢查制度。應(yīng)對各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的主要領(lǐng)域、層面、環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)的合規(guī)性進(jìn)行檢查，確保經(jīng)營活動符合外部法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部程序。第三十二條 高度重視管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，逐步實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，提高風(fēng)險管理有效性。建立貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，滿足對各種風(fēng)險的計量和定量分析，及時、準(zhǔn)確地提供經(jīng)營管理所需的各種數(shù)據(jù)，實現(xiàn)對各類風(fēng)險的監(jiān)控和

14、預(yù)警，滿足風(fēng)險管理內(nèi)部報告和對外信息披露的要求。同時，應(yīng)當(dāng)建立和健全信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第三十三條 建立各類風(fēng)險報告制度。根據(jù)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險特征，制訂差異化的報告方式，明確報告對象、報告種類、報告內(nèi)容、報告頻率、報告路徑等內(nèi)容。保證風(fēng)險管理條線縱向報告路徑的獨(dú)立性。第五章 考核問責(zé) 第三十四條 建立包含收益和風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險績效評價體系，合理設(shè)置評價指標(biāo)，逐步開展經(jīng)濟(jì)資本管理，提高風(fēng)險管理績效，提升經(jīng)營管理水平。第三十五條 建立風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的考核機(jī)制，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，將風(fēng)險管理和內(nèi)部控制考核納入經(jīng)營管理綜合考核之

15、中，考核結(jié)果與員工獎懲激勵掛鉤。第三十六條 建立貫穿各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及對高級管理人員與員工日常行為的問責(zé)制度。各業(yè)務(wù)條線要根據(jù)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的要求，對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查，對違規(guī)行為及造成風(fēng)險損失的責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分，規(guī)范經(jīng)營行為，確保各項業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。第六章風(fēng)險管理文化 第三十七條 風(fēng)險管理應(yīng)植根于本行的企業(yè)文化，并作為董事會戰(zhàn)略決策和高級管理層、風(fēng)險管理部門和其他業(yè)務(wù)條線的負(fù)責(zé)人及員工日常工作的核心。第三十八條 建立風(fēng)險為本的企業(yè)文化，樹立誠實守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值觀念，制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并在本行推行實施。董事和高

16、級管理人員應(yīng)率先垂范并引導(dǎo)全體員工參與風(fēng)險管理文化建設(shè)，并通過激勵約束、典型案例、警示教育等方式進(jìn)行傳播與滲透。第三十九條 根據(jù)風(fēng)險管理的要求管理與配置人力資源，實施主要風(fēng)險崗位人員準(zhǔn)入與退出管理制度，配備足夠的、能夠達(dá)到風(fēng)險管理崗位資質(zhì)要求的人員，并隨風(fēng)險管理狀況的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。第四十條 制定并實施中長期培訓(xùn)計劃，加強(qiáng)對員工從業(yè)知識、風(fēng)險管理要求及道德思想方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化案件警示作用。培訓(xùn)計劃應(yīng)定期評審，充分考慮不同層次員工職責(zé)、能力和文化程度以及所面臨的風(fēng)險。第四十一條 以健康的風(fēng)險管理文化為導(dǎo)向，建立以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，風(fēng)險、發(fā)展與效益平衡的激勵制度，從源頭上遏止為追求自身短期效益最

17、大化而偏離機(jī)構(gòu)長期目標(biāo)的短期行為。第七章 監(jiān)督與評價 第四十二條 建立獨(dú)立、專業(yè)的內(nèi)部審計體系，對風(fēng)險管理各個組成部分和環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立的審計監(jiān)督。對風(fēng)險管理體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性實施評價。第四十三條 董事會、監(jiān)事會、高級管理層可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，聘請外部中介機(jī)構(gòu)審計，并應(yīng)積極創(chuàng)造條件保證外部審計的獨(dú)立性和有效性。第四十四條 高度重視監(jiān)管部門的風(fēng)險檢查評估與監(jiān)管評級結(jié)果，依據(jù)監(jiān)管意見認(rèn)真改進(jìn)，并按要求向監(jiān)管部門報送整改報告。第四十五條 董事會、高級管理層應(yīng)定期對風(fēng)險管理狀況組織開展自我評估，評估風(fēng)險管理的有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理的缺陷。評估應(yīng)定期持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，

18、應(yīng)及時重新評估。第四十六條 董事會、監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)根據(jù)各類評價結(jié)果對風(fēng)險管理體系進(jìn)行對照研究，分析問題性質(zhì)，對屬于風(fēng)險管理體系的問題，應(yīng)建立科學(xué)的糾偏和糾錯機(jī)制持續(xù)改進(jìn)，對因執(zhí)行不力和違反風(fēng)險管理制度而發(fā)生的問題，應(yīng)限期整改。第八章 附則第四十七條 本方案由長春農(nóng)村商業(yè)銀行總行制訂、解釋和修改。第四十八條 本方案自下發(fā)之日起施行。長春農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司操作風(fēng)險管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)長春農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）各項業(yè)務(wù)健康、持續(xù)、規(guī)范發(fā)展，有效控制和規(guī)范操作風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理

19、委員會商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引以及其它有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于本行各級機(jī)構(gòu)及各業(yè)務(wù)條線。第三條 操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。第四條 本辦法所稱操作風(fēng)險事項主要包括以下方面：（一）內(nèi)部欺詐。有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律以及本行的規(guī)章制度的行為。（二）外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。（三）雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。（四）客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起

20、的風(fēng)險事件。有意或無意造成的無法滿足某一客戶的特定需求,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。（五）有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。（六）經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯。例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化。（七）涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。 第二章 組織架構(gòu)及職責(zé)第五條 本行董事會承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：（一）制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策；（二）通過審批及檢查高級管理層

21、有關(guān)操作風(fēng)險的職責(zé)、權(quán)限及報告制度，確保全行的操作風(fēng)險管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)；（三）定期審閱高級管理層提交的操作風(fēng)險報告，充分了解本行操作風(fēng)險管理的總體情況、高級管理層處理重大操作風(fēng)險事件的有效性以及監(jiān)控和評價日常操作風(fēng)險管理的有效性；（四）確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險；（五）確保本行操作風(fēng)險管理體系接受內(nèi)審部門的有效審查與監(jiān)督；（六）制定適當(dāng)?shù)莫剳椭贫?，在全行范圍有效地推動操作風(fēng)險管理體系地建設(shè)。（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第六條 本行高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理

22、戰(zhàn)略、總體政策及體系。主要職責(zé)包括：（一）在操作風(fēng)險的日常管理方面，對董事會負(fù)最終責(zé)任；（二）根據(jù)董事會制定的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會提交操作風(fēng)險總體情況的報告；（三）全面掌握本行操作風(fēng)險管理的總體狀況，特別是各項重大的操作風(fēng)險事件或項目；（四）明確界定各部門的操作風(fēng)險管理職責(zé)以及操作風(fēng)險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行操作風(fēng)險管理職責(zé)，以確保操作風(fēng)險管理體系的正常運(yùn)行；（五）為操作風(fēng)險管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為操作風(fēng)險管理人員提供培訓(xùn)、賦予

23、操作風(fēng)險管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；（六）及時對操作風(fēng)險管理體系進(jìn)行檢查和修訂，以便有效地應(yīng)對內(nèi)部程序、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動、信息科技系統(tǒng)、員工及外部事件和其他因素發(fā)生變化所造成的操作風(fēng)險損失事件。（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第七條 本行風(fēng)險管理部專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險管理體系的建立和實施。主要職責(zé)包括：（一）擬定本行操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，提交高級管理層和董事會審批；（二）協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險；（三）建立并組織實施操作風(fēng)險識別、評估、緩釋（包括內(nèi)部控制措施）和監(jiān)測方法以及全行的操作風(fēng)險報告程序；（四）建立適用全行的操作風(fēng)險基本控制標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)

24、全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險管理；（五）為各部門提供操作風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門提高操作風(fēng)險管理水平、履行操作風(fēng)險管理的各項職責(zé)；（六）定期檢查并分析業(yè)務(wù)部門和其他部門操作風(fēng)險的管理情況；（七）定期向高級管理層提交操作風(fēng)險報告；（八）確保操作風(fēng)險制度和措施得到遵守。第八條 本行各相關(guān)部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任。主要職責(zé)包括：（一）指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理，其中包括遵守操作風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程；（二）根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，識別、評估本部門的操作風(fēng)險，并建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險監(jiān)測、控制/緩釋及報告程序，并組織實施；（三）在制定本部門業(yè)務(wù)流程和相關(guān)業(yè)務(wù)政策時，充

25、分考慮操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的要求，應(yīng)保證各級操作風(fēng)險管理人員參與各項重要的程序、控制措施和政策的審批，以確保與操作風(fēng)險管理總體政策的一致性；（四）監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門或牽頭部門通報本部門操作風(fēng)險管理的總體狀況，并及時通報重大操作風(fēng)險事件。第九條 本行法律、合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風(fēng)險的同時，應(yīng)在涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長的范圍內(nèi)為其他部門管理操作風(fēng)險提供相關(guān)資源和支持。第十條 本行的內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理，但應(yīng)定期檢查評估本行的操作風(fēng)險管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理政策

26、、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評估，并向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運(yùn)行效果的評估情況。第三章 管理政策和方法第十一條 本行對操作風(fēng)險進(jìn)行管理的具體方法包括：（一）評估操作風(fēng)險和內(nèi)部控制；（二）損失事件的報告和數(shù)據(jù)收集；（三）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測；（四）新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估；（五）內(nèi)部控制的測試和審查；（六）操作風(fēng)險的報告。第十二條 本行應(yīng)定期監(jiān)測并報告操作風(fēng)險狀況和重大損失情況。針對潛在損失不斷增大的風(fēng)險，建立早期的操作風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時采取措施控制、降低風(fēng)險，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。第十三條 重大操作風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)及時向董事會、高級管理層和相關(guān)管理人員報告。第十四條 本行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)

27、內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險管理的有效手段，與此相關(guān)的內(nèi)部措施至少應(yīng)當(dāng)包括：（一）各崗位之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突；（二）密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險限額或權(quán)限的情況；（三）對接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控；（四）員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)；（五）識別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；（六）定期對交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對賬；（七）主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度和離崗審計制度；（八）重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工的行為規(guī)范；（九）建立基層員工署名揭發(fā)違法違規(guī)問題的激勵和保護(hù)制度；（十）查案、破案與處分適時、到位的雙重考核制度；（十一）案

28、件查處和相應(yīng)的信息披露制度；（十二）對基層操作風(fēng)險管控獎懲兼顧的激勵約束機(jī)制。第十五條 為有效地識別、評估、監(jiān)測、控制和報告操作風(fēng)險，必要時，本行應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展和管理的需要建立并逐步完善操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。第十六條 本行應(yīng)當(dāng)制定與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制，并應(yīng)當(dāng)定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。第十七條 本行應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確。第十八條 本行可購買保險以及與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險的

29、一種方法，但不應(yīng)因此忽視控制措施的重要作用。第十九條 本行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險提取充足的資本。第四章 風(fēng)險事項報告第二十條 操作風(fēng)險事項報告分為即時報告和后續(xù)報告兩類。第二十一條 操作風(fēng)險事項即時報告是指重大操作風(fēng)險事項發(fā)生后，對重大操作風(fēng)險事項進(jìn)行描述、分析并提出應(yīng)對措施的報告。主要內(nèi)容包括：（一）事項描述。包括：風(fēng)險事由、發(fā)生時間、地點(diǎn)、發(fā)生部位、風(fēng)險類型、當(dāng)前狀況等。（二）原因分析及趨勢預(yù)測。包括：發(fā)生的原因、風(fēng)險環(huán)節(jié)分析、預(yù)計形成的財務(wù)損失、其他不良影響、事態(tài)分析及預(yù)測等。（三）已采取的補(bǔ)救措施及結(jié)果，擬采取的措施及工作建議。第二十二條 操

30、作風(fēng)險事項后續(xù)報告是指已上報即時報告的事項情況發(fā)生重要變化、處理措施取得重要進(jìn)展或事項已有明確的結(jié)果時所作的報告。主要內(nèi)容包括：（一）事態(tài)變化情況。事項基本情況，事件發(fā)展過程，事項重大變化情況等。 （二）損失變化情況。損失變化情況、已形成的實際財務(wù)損失及不良影響。（三）事項處理進(jìn)展或結(jié)果。已采取的減少損失或挽回不良影響等糾正措施的實施情況和實施效果，針對暴露出的操作風(fēng)險環(huán)節(jié)采取的整改措施，下一步避免風(fēng)險事項發(fā)生的預(yù)防措施等。第二十三條 本行應(yīng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報送與操作風(fēng)險有關(guān)的報告。第二十四條 本行應(yīng)及時向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報告下列重大操作風(fēng)險事件：（一）搶劫銀行或運(yùn)鈔車、盜竊銀行現(xiàn)金30萬元以上

31、的案件，詐騙銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件；（二）造成銀行重要數(shù)據(jù)、賬冊、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，嚴(yán)重影響正常工作開展的事件；（三）盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；（四）高管人員嚴(yán)重違規(guī)；（五）發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬元以上的事故、自然災(zāi)害；（六）其他涉及損失金額可能超過銀行資本凈額1%的操作風(fēng)險事件；（七）銀監(jiān)部門規(guī)定其他需要報告的重大事件。第二十五條 對于銀監(jiān)部門在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)操作風(fēng)險管理的問題，本行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時限內(nèi)，提交整改方案并采取整改措施。第五章 附則第二十六條 本辦法由長春農(nóng)村商業(yè)銀行總行制訂

32、、解釋和修改。 第二十七條 本辦法自下發(fā)之日起施行。 長春農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司市場風(fēng)險管理暫行辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)長春農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）市場風(fēng)險管理，完善市場風(fēng)險管理機(jī)制，提高市場風(fēng)險管理水平，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引等法律法規(guī)，結(jié)合本行實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格的不利變動而使本行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險（包括黃金）、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。市場風(fēng)險根據(jù)表現(xiàn)形式與管理模式的不同可分為交易性市場

33、風(fēng)險和非交易性市場風(fēng)險。交易性市場風(fēng)險是指因風(fēng)險驅(qū)動因素的變化（如利率的變化、發(fā)行體信用的變化、期權(quán)等）導(dǎo)致投資組合或單筆交易的價格發(fā)生變化而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。非交易性市場風(fēng)險是指由于資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)（如期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等）的不完全匹配，當(dāng)利率、匯率等發(fā)生變動時，銀行收益產(chǎn)生損失的風(fēng)險。第三條 通過實施本辦法，達(dá)到將市場風(fēng)險控制在本行可以承受的合理范圍內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率最大化的市場風(fēng)險管理目標(biāo)。具體表現(xiàn)為：（一）提升本行的價值創(chuàng)造力，通過有效經(jīng)營和管理各類市場風(fēng)險，保持有競爭性的凈利差和投資組合回報水平，進(jìn)一步提升本行的市場競爭力。（二）統(tǒng)一本行市場風(fēng)險偏好，并將高級管理層確定

34、的風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為具體的管理指引，增進(jìn)前中后臺的協(xié)同意識和聯(lián)動能力，有效落實平衡風(fēng)險和收益的要求，提高風(fēng)險管理能力。（三）促進(jìn)業(yè)務(wù)流程的持續(xù)優(yōu)化，健全和梳理金融市場業(yè)務(wù)各項制度規(guī)范的依據(jù)，通過在業(yè)務(wù)領(lǐng)域有效配置市場風(fēng)險管理資源，提高風(fēng)險管理的效率，增強(qiáng)風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)敏感度，構(gòu)建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的交易業(yè)務(wù)流程。（四）培育審慎穩(wěn)健的風(fēng)險文化。本辦法作為本行風(fēng)險文化的重要宣示載體，傳導(dǎo)風(fēng)險管理的核心理念和價值導(dǎo)向，促進(jìn)審慎、穩(wěn)健的風(fēng)險文化的形成。第四條 本行在實施本辦法的過程中應(yīng)遵循以下基本原則：（一）全面性原則。市場風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋本行表內(nèi)外、本外幣、銀行賬戶和交易賬戶的各類業(yè)務(wù)。（二）平衡性原則

35、。對各項業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營管理活動所蘊(yùn)含的市場風(fēng)險應(yīng)充分識別，制定適當(dāng)?shù)某绦蚝头椒ㄓ行Ч芾盹L(fēng)險，保持風(fēng)險與收益的平衡。（三）審慎性原則。本行所承擔(dān)的市場風(fēng)險應(yīng)與風(fēng)險承受能力相適應(yīng)。涉及市場風(fēng)險的業(yè)務(wù)開展規(guī)模和市場風(fēng)險敞口應(yīng)與交易員和市場風(fēng)險管理人員的能力相匹配。 （四）獨(dú)立性原則。市場風(fēng)險管理應(yīng)融入業(yè)務(wù)操作流程，要建立相互獨(dú)立的前中后臺三道防線。市場風(fēng)險管理體系應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨(dú)立。第五條 本辦法適用范圍為本行各級分支機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管要求與本政策不一致時，應(yīng)當(dāng)按照較嚴(yán)規(guī)定執(zhí)行。第二章 市場風(fēng)險偏好第六條 市場風(fēng)險偏好是在統(tǒng)一的風(fēng)險偏好和整體風(fēng)險容忍度范圍內(nèi)，為實現(xiàn)本行的最終目標(biāo)

36、，根據(jù)本行的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理能力、外部市場環(huán)境變化、股東的價值回報要求等因素確定的愿意承擔(dān)的市場風(fēng)險水平。第七條 根據(jù)本行發(fā)展戰(zhàn)略、股東回報要求的調(diào)整和市場環(huán)境的變化，市場風(fēng)險偏好需要定期重檢；市場風(fēng)險管理部門原則上應(yīng)每年開展一次市場風(fēng)險偏好重檢，并向高級管理層和董事會報告相關(guān)情況。第八條 本行實施穩(wěn)健的投資策略，有效分散市場風(fēng)險，確保極端市場狀況下的投資組合安全。第九條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）基于外部市場環(huán)境變化、風(fēng)險管理能力提升或增加回報要求，提出風(fēng)險偏好調(diào)整建議；風(fēng)險管理部門對調(diào)整提議進(jìn)行評估提出評估意見，經(jīng)高級管理層審核后報董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批。第三章 市場風(fēng)險管理組織架構(gòu)第十條

37、 本行董事會和高級管理層對市場風(fēng)險管理體系實施有效監(jiān)控。第十一條 董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保本行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。董事會負(fù)責(zé)審批市場風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險，并定期獲得關(guān)于市場風(fēng)險性質(zhì)和水平的報告，監(jiān)控和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性以及高級管理層在市場風(fēng)險管理方面的履職情況。董事會可以授權(quán)風(fēng)險管理委員會履行以上部分職能，風(fēng)險管理委員會定期向董事會提交有關(guān)報告。第十二條 高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具

38、體的操作規(guī)程，及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保本行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。第十三條 董事會和高級管理層應(yīng)對本行與市場風(fēng)險有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險以及相應(yīng)的風(fēng)險識別、計量和控制方法有足夠的了解。第十四條 監(jiān)事會需監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風(fēng)險管理方面的履職情況。第十五條 風(fēng)險管理部為本行市場風(fēng)險歸口管理部門，負(fù)責(zé)制訂相應(yīng)制度，明確相關(guān)部門的市場風(fēng)險管理職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，與市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）保持相對獨(dú)立，向董事會和高級管理層提供獨(dú)立的市場風(fēng)險報告。并履行下列職責(zé)：（一）擬定市場風(fēng)

39、險管理政策和程序，提交高級管理層和董事會審查批準(zhǔn)；（二）識別、計量和監(jiān)測市場風(fēng)險；（三）監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機(jī)構(gòu)對市場風(fēng)險限額的遵守情況，報告超限額情況；（四）設(shè)計、實施事后檢驗和壓力測試；（五）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)中所包含的市場風(fēng)險，審核相應(yīng)的操作和風(fēng)險管理程序；（六）及時向董事會和高級管理層提供獨(dú)立的市場風(fēng)險報告；（七）其他有關(guān)職責(zé)。第十六條 業(yè)務(wù)經(jīng)營部門（機(jī)構(gòu)）必須充分了解并在業(yè)務(wù)決策中充分考慮所從事業(yè)務(wù)中包含的各類市場風(fēng)險，以實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益率的最大化。第四章 市場風(fēng)險識別第十七條 市場風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測要以單筆交易為基礎(chǔ)，以組合風(fēng)險為基本對象，通過建立有效的專業(yè)平臺和

40、工具，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整后收益的最大化。第十八條 市場風(fēng)險管理部門應(yīng)制訂并完善銀行賬戶和交易賬戶的劃分標(biāo)準(zhǔn)，市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)制訂劃分銀行賬戶和交易賬戶的操作規(guī)程。第十九條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）在每筆業(yè)務(wù)發(fā)生之初即應(yīng)根據(jù)交易目的將金融工具或商品頭寸劃入銀行賬戶或交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。第二十條 交易賬戶頭寸包括：（1）從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；（2）為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；（3）為規(guī)避交易賬戶其他項目風(fēng)險而持有的頭寸。銀行賬戶由所

41、有未劃入交易賬戶的金融工具和商品頭寸組成。第二十一條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和市場風(fēng)險管理部門應(yīng)對業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、資產(chǎn)組合、資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)和表外的市場風(fēng)險因素進(jìn)行判斷，及時、準(zhǔn)確識別所有交易性和非交易性市場風(fēng)險的類別和性質(zhì)，分析其風(fēng)險特征、傳導(dǎo)機(jī)制、對損益及經(jīng)濟(jì)價值的影響方向與影響程度等。第五章 市場風(fēng)險計量第二十二條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和市場風(fēng)險管理部門應(yīng)運(yùn)用風(fēng)險計量模型、方法和系統(tǒng)，對市場風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失進(jìn)行定量計算。損失既包括正常市場狀態(tài)和壓力環(huán)境下市場風(fēng)險因素的變化對當(dāng)期收入、支出和凈收入的負(fù)面影響，也包括對金融工具經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的負(fù)面影響。第二十三條 交易性市場風(fēng)險方面，應(yīng)對貨幣

42、市場業(yè)務(wù)、外匯買賣業(yè)務(wù)、債券投資業(yè)務(wù)、債券交易業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等可開展的交易從單筆和組合層面進(jìn)行敏感性、風(fēng)險價值、公允價值、集中度、分散化效應(yīng)等方面的計量。對以套期保值為目的的避險交易，除應(yīng)對基礎(chǔ)交易業(yè)務(wù)和避險交易業(yè)務(wù)分別進(jìn)行風(fēng)險計量外，還應(yīng)對該基礎(chǔ)交易業(yè)務(wù)和避險交易業(yè)務(wù)從組合角度進(jìn)行風(fēng)險計量。第二十四條 非交易性市場風(fēng)險方面，應(yīng)按照業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、區(qū)域、幣種、資產(chǎn)組合等維度，對全行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中的利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險進(jìn)行計量。除分別對利率風(fēng)險因子和匯率風(fēng)險因子的影響進(jìn)行計量外，還應(yīng)對各種風(fēng)險因子組合后的綜合影響進(jìn)行計量。第二十五條 計量模型的引入與調(diào)整（包括重要參數(shù)的調(diào)整）須進(jìn)行評估和論證，經(jīng)高

43、級管理層批準(zhǔn)后方可應(yīng)用。計量模型所使用的假設(shè)前提、重要參數(shù)、開發(fā)過程、開發(fā)數(shù)據(jù)等，應(yīng)有明晰、專門的文件記錄以備查。第二十六條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)定期對所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)進(jìn)行壓力測試，以有效評估市場異常變化甚至極端情況下的市場風(fēng)險承擔(dān)水平。市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和市場風(fēng)險管理部門共同負(fù)責(zé)確定壓力測試流程及相關(guān)風(fēng)險要素、設(shè)計壓力情景、執(zhí)行壓力測試并對測試內(nèi)容與結(jié)果進(jìn)行報告。壓力情景、壓力測試方案應(yīng)報首席風(fēng)險控制官或風(fēng)險管理委員會審核。第二十七條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)適時增加風(fēng)險對沖頭寸，積極實施組合管理。在平衡風(fēng)險和收益的前提下，綜合運(yùn)用保證金、期權(quán)、互換、信用衍生產(chǎn)品等工具來對沖資產(chǎn)負(fù)債

44、表表內(nèi)外的風(fēng)險敞口；同時通過優(yōu)化資產(chǎn)配置，實施分散化投資策略，有效防范集中度風(fēng)險。第二十八條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)建立計提減值準(zhǔn)備的制度辦法，按照“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范程序、科學(xué)謹(jǐn)慎、充分及時”的原則，謹(jǐn)慎、客觀、合理地估計以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的債券以外的債券投資的減值損失，及時足額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 第六章 市場風(fēng)險監(jiān)測第二十九條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)所承擔(dān)市場風(fēng)險的日常監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容至少包括：（一）市場風(fēng)險限額、授權(quán)、發(fā)行體/交易對手授信額度的執(zhí)行情況；（二）事后檢驗和模型修正的落實情況；（三）重大市場風(fēng)險事件的處理情況。第三十條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)對市場風(fēng)

45、險有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，明確應(yīng)急方案的實施目標(biāo)、啟動應(yīng)急方案的觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)、流程要求等內(nèi)容，采取包括對沖、減少風(fēng)險敞口等措施降低市場風(fēng)險水平，并建立針對自然災(zāi)害、銀行系統(tǒng)故障和其他突發(fā)事件的應(yīng)急處理或者備用系統(tǒng)、程序和措施，以減少銀行可能發(fā)生的損失和銀行聲譽(yù)可能受到的損害。重大風(fēng)險事件發(fā)生后，基本應(yīng)對環(huán)節(jié)包括：（一）市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）立即報告首席風(fēng)險控制官、分管行領(lǐng)導(dǎo)和行長，并根據(jù)管理層意見報董事會或監(jiān)事會；（二）成立應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組和應(yīng)急處理小組，統(tǒng)一安排應(yīng)急狀態(tài)期間的工作，統(tǒng)一調(diào)度各方面資源；（三）應(yīng)急處理小組擬訂分時間段的危機(jī)處理策略，報應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組審批。處理策略包括：明確信息

46、披露要求，建立公共關(guān)系管理策略；減少交易量，從嚴(yán)掌握風(fēng)險敞口；從寬進(jìn)行雙邊報價；暫停與某個交易對手的交易或削減額度；使用替代系統(tǒng)等；（四）執(zhí)行審批通過的危機(jī)處理策略，并將執(zhí)行情況和下一步建議報告應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組；（五）應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組定期開會研究討論危機(jī)處理措施，提出要求；（六）宣布應(yīng)急狀態(tài)結(jié)束。市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）牽頭負(fù)責(zé)應(yīng)急處理方案的制定與落實。壓力測試的結(jié)果應(yīng)作為制定市場風(fēng)險應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)。市場風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。第七章 市場風(fēng)險報告第三十一條 市場風(fēng)險報告體系由交易性市場風(fēng)險的日常報告、非交易性市場風(fēng)險的定期報告、專題報告和全

47、行總體市場風(fēng)險的定期報告組成。（一）交易性市場風(fēng)險的日常報告交易性市場風(fēng)險的日常報告應(yīng)包括分業(yè)務(wù)類別的資金交易業(yè)務(wù)市場風(fēng)險頭寸、市場風(fēng)險水平、市場風(fēng)險限額和投資策略執(zhí)行情況、價值重估和損益情況、市場風(fēng)險因子變動趨勢預(yù)測、下一步投資建議等內(nèi)容。（二）非交易性市場風(fēng)險的定期報告非交易性市場風(fēng)險的定期報告應(yīng)包括全行總體非交易性市場風(fēng)險敞口、細(xì)分風(fēng)險類別的非交易性市場風(fēng)險水平、非交易性市場風(fēng)險限額的執(zhí)行情況、利率和匯率等風(fēng)險因子的變動趨勢分析和預(yù)測、業(yè)務(wù)策略和管理政策建議等內(nèi)容。（三）專題風(fēng)險報告市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和市場風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)管理層要求、風(fēng)險狀況或經(jīng)營管理情況不定期就特定產(chǎn)品、特定金

48、融市場和特定風(fēng)險類別進(jìn)行專門分析，向高級管理層提交專題風(fēng)險報告。（四）全行總體市場風(fēng)險報告全行總體市場風(fēng)險報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：全行總體市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平；按業(yè)務(wù)、部門、風(fēng)險類別等緯度細(xì)分的市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平；交易性市場風(fēng)險頭寸損益；市場風(fēng)險限額的執(zhí)行情況；事后檢驗、壓力測試情況；市場風(fēng)險因子的變動趨勢分析和預(yù)測；市場風(fēng)險資本計量和經(jīng)濟(jì)資本分配情況；市場風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況；市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的變更情況；內(nèi)外部審計情況；業(yè)務(wù)策略和市場風(fēng)險管理政策建議等內(nèi)容。第三十二條 各類市場風(fēng)險報告，應(yīng)報送分管行領(lǐng)導(dǎo)、首席風(fēng)險控制官或其他高級管理層，并抄送相關(guān)部門。全行

49、總體市場風(fēng)險報告經(jīng)首席風(fēng)險控制官審核后按季報董事會或風(fēng)險管理委員會，同時抄報監(jiān)事會。第三十三條 本行需按照內(nèi)部信息披露管理辦法及外部監(jiān)管要求，向外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、公眾、外部審計或評級機(jī)構(gòu)等披露所承擔(dān)的市場風(fēng)險種類、水平、資本充足率及市場風(fēng)險管理狀況等信息?？傂懈髦饕獦I(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對披露信息進(jìn)行審核，確保披露信息的準(zhǔn)確完整。第八章 市場風(fēng)險限額第三十四條 本行對市場風(fēng)險實施限額管理，總行市場風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)擬訂限額管理制度，并根據(jù)全行市場風(fēng)險偏好提出全行市場風(fēng)險限額方案，市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)限額的分解和執(zhí)行。第三十五條 市場風(fēng)險限額包括交易性市場風(fēng)險限額和非交易性市場風(fēng)險限額兩大類。交

50、易性市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額、止損限額、集中度限額和壓力測試限額等。各類限額要按地區(qū)、資產(chǎn)組合、業(yè)務(wù)類別、產(chǎn)品、賬戶等層面和緯度進(jìn)行細(xì)分，形成多層次、多角度、適時預(yù)警和剛性控制相結(jié)合的限額體系。第三十六條 制定市場風(fēng)險限額應(yīng)考慮以下因素：（一）全行市場風(fēng)險偏好；（二）各類別業(yè)務(wù)實際承擔(dān)的市場風(fēng)險水平；（三）未來市場風(fēng)險趨勢；（四）業(yè)務(wù)開展情況和綜合經(jīng)營計劃；（五）其他因素。第三十七條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)依據(jù)全行市場風(fēng)險偏好，在審批通過的限額框架內(nèi)制訂投資指引，并將限額逐層分解傳導(dǎo)至部門、交易臺和交易員，同時對限額進(jìn)行有效控制。第三十八條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)加強(qiáng)限額使用

51、情況的監(jiān)測。如發(fā)生超指令性限額的情形，應(yīng)于當(dāng)日向首席風(fēng)險控制官報告超限情況，并抄送市場風(fēng)險管理部門；特殊情況下確需超指令性限額開展業(yè)務(wù)的，需經(jīng)審批同意后方可開展。超預(yù)警性限額時，應(yīng)及時報告超限情況并開展投資組合和市場走勢的分析研判，提出超限應(yīng)對建議。第三十九條 市場風(fēng)險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種。定期調(diào)整是在年初或限額執(zhí)行的年度中期，市場風(fēng)險管理部門在對市場風(fēng)險政策偏好、市場環(huán)境變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整市場風(fēng)險限額的建議并報首席風(fēng)險控制官或風(fēng)險管理委員會審議。不定期調(diào)整是市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整市場風(fēng)險限額

52、時，向市場風(fēng)險管理部門提出調(diào)整限額的建議，市場風(fēng)險管理部門在進(jìn)行風(fēng)險評估和測算后，提出調(diào)整市場風(fēng)險限額的意見，報首席風(fēng)險控制官簽批。第九章 產(chǎn)品、業(yè)務(wù)拓展的市場風(fēng)險管理第四十條 本辦法中所指拓展的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)包括涉及市場風(fēng)險的擬投資或交易的金融工具、擬推出的創(chuàng)新型產(chǎn)品或業(yè)務(wù)模式，并至少具有下列特征之一：（一）該產(chǎn)品/業(yè)務(wù)類型以前從未被包括在本行各類資產(chǎn)組合和賬戶中；（二）該產(chǎn)品/業(yè)務(wù)類型未包括在現(xiàn)有的產(chǎn)品和服務(wù)中；（三）該產(chǎn)品包含至少一種目前沒有定義過或定量過的新型風(fēng)險；（四）該產(chǎn)品需要在未經(jīng)批準(zhǔn)的市場或使用未經(jīng)批準(zhǔn)的幣種進(jìn)行交易；該產(chǎn)品針對具有獨(dú)立特性或風(fēng)險狀況的市場；（五）該產(chǎn)品或服務(wù)尚未經(jīng)

53、過批準(zhǔn)，或尚未按已被建議的方式執(zhí)行過。第四十一條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）在開展新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)之前應(yīng)當(dāng)審慎進(jìn)行可行性研究，充分識別和評估其中包含的各類風(fēng)險，撰寫風(fēng)險評估報告。報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)與收益、潛在風(fēng)險、擬采取的市場風(fēng)險控制措施與方法、操作和風(fēng)險管理程序、交易系統(tǒng)改造以及后臺管理要求等。第四十二條 風(fēng)險管理部門、法律部門、財務(wù)會計部門、營運(yùn)管理部門等相關(guān)部門應(yīng)參與對產(chǎn)品及業(yè)務(wù)拓展的審核。市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)將經(jīng)相關(guān)部門審核后的風(fēng)險評估報告報高管層審簽。第四十三條 審批通過后，市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)針對拓展的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征建立有效的風(fēng)險管理內(nèi)控程序，

54、沒有建立相應(yīng)的市場風(fēng)險管理內(nèi)控程序的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)不能推行。第四十四條 市場風(fēng)險管理部門應(yīng)對拓展的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r進(jìn)行跟蹤分析，對風(fēng)險控制效果進(jìn)行評價，提出新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制改進(jìn)建議，實現(xiàn)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程的持續(xù)優(yōu)化。第十章 市場風(fēng)險資本管理第四十五條 市場風(fēng)險監(jiān)管資本的計量方法包括標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。第四十六條 市場風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本管理，負(fù)責(zé)建立完善的程序和流程，確保所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平與分配的經(jīng)濟(jì)資本相適應(yīng)。經(jīng)濟(jì)資本管理程序至少要包括以下內(nèi)容：（一）董事會和高級管理層的監(jiān)督；（二）健全的經(jīng)濟(jì)資本評估；（三）客觀準(zhǔn)確評估市場風(fēng)險；（四）市場風(fēng)險的監(jiān)測和報告；

55、（五）內(nèi)部控制的檢查。第四十七條 風(fēng)險管理部門應(yīng)制定市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量方案，完善市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量的信息系統(tǒng)。市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為績效考核的基礎(chǔ)。第四十八條 市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本的分配應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)以下要求：（一）與全行總體的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場風(fēng)險管理能力相一致，體現(xiàn)市場風(fēng)險偏好；（二）通過經(jīng)濟(jì)資本的配置約束全行所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平；（三）市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)在合理考慮相關(guān)性和分散化效應(yīng)的基礎(chǔ)上逐級分配至市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和交易臺，并逐步實現(xiàn)交易員層面的經(jīng)濟(jì)資本分配，用以反映不同層面所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平；（四）運(yùn)用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率進(jìn)行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本配置和業(yè)績考核，在全行、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門

56、等各個層面實現(xiàn)市場風(fēng)險和收益的平衡。第十一章 市場風(fēng)險的內(nèi)部管理與外部監(jiān)管第四十九條 內(nèi)部控制基本要求：（一）要從內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通和整改反饋等五個方面建立市場風(fēng)險內(nèi)部控制體系；（二）市場風(fēng)險管理要融入業(yè)務(wù)操作流程，建立覆蓋全流程、全產(chǎn)品、全業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險管理和內(nèi)控機(jī)制；（三）市場風(fēng)險管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能應(yīng)保持分離，投資和交易業(yè)務(wù)應(yīng)逐步實現(xiàn)前、中、后臺職能的嚴(yán)格分離；第五十條 風(fēng)險管理部門牽頭對全行市場風(fēng)險內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，結(jié)合檢查所發(fā)現(xiàn)的問題對內(nèi)控狀況進(jìn)行評價，向高級管理層和董事會報告，并督促市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和市場風(fēng)險管理部門及時整改。第五十一條 審計部門應(yīng)該按照監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)要求，定期對本行市場風(fēng)險管理體系各組成部分和環(huán)節(jié)的可靠性、有效性進(jìn)行獨(dú)立審計。審計范圍既包括市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)），也包括市場風(fēng)險管理部門。審計報告應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定分別向董事會、監(jiān)事會和高級管理層提交。被審計機(jī)構(gòu)應(yīng)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出改