會計(jì)電算化考試重點(diǎn)2

1、題型：選擇、判斷（2030），名詞解釋（2025），問答題（40），論述（30）要求：認(rèn)真書寫，試卷左上角寫序號3，論述題不少于四百字。考試范圍：教材和計(jì)算機(jī)知識，不完全從教材上出。第1章 財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)概述1通用財(cái)務(wù)軟件的一般使用流程：會計(jì)軟件的初始化設(shè)置、日常會計(jì)業(yè)務(wù)處理、會計(jì)業(yè)務(wù)月末處理、定期與不定期的會計(jì)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)。2會計(jì)軟件的初始設(shè)置：操作人員、口令及權(quán)限的設(shè)置；定義基礎(chǔ)參與建賬；業(yè)務(wù)處理規(guī)則的設(shè)置；錄入期初數(shù)據(jù)（錄入期初余額，期初余額錄入后的校驗(yàn)）。3會計(jì)軟件的日常運(yùn)行：會計(jì)軟件的日常運(yùn)行是對有關(guān)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行例行的業(yè)務(wù)處理。主要包括數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)校驗(yàn)數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)輸出。4會計(jì)數(shù)據(jù)的

2、備份與恢復(fù)：（1）數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)備份即制作數(shù)據(jù)文件的副本，是指將會計(jì)電算化信息系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份的到硬盤、軟盤或其他磁介質(zhì)上保存起來。進(jìn)行會計(jì)數(shù)據(jù)備份的目的是將硬盤數(shù)據(jù)建立副本，以便長期保存，防備意外事故造成的數(shù)據(jù)丟失或非法篡改和破壞；一旦發(fā)現(xiàn)硬盤數(shù)據(jù)文件被非法篡改或被破壞，能夠利用備份數(shù)據(jù)，使系統(tǒng)數(shù)據(jù)得到盡快恢復(fù)，以保證業(yè)務(wù)處理正常進(jìn)行。數(shù)據(jù)備份工作應(yīng)當(dāng)正常進(jìn)行。必須做數(shù)據(jù)備份的情況如每月結(jié)賬前和業(yè)務(wù)處理結(jié)束后、硬盤需要進(jìn)行格式化前、更新軟件版本前、會計(jì)年度終了結(jié)賬時。（2）數(shù)據(jù)恢復(fù)。數(shù)據(jù)恢復(fù)即利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)，是指把軟件或硬盤上的數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤上指定目錄下的過程。進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)的目

3、的是當(dāng)硬盤上某年的數(shù)據(jù)已被刪除，但又需要查詢時，將往年的數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤上；或當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)被破壞時，將備份盤上的最新備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤上。5基本財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)（1）系統(tǒng)管理。功能：啟動與注冊用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)帳套的創(chuàng)建與維護(hù)設(shè)置操作員及其權(quán)限設(shè)置部門檔案、職員檔案設(shè)置客戶分類及檔案設(shè)置存貨分類及存貨檔案其他基礎(chǔ)設(shè)置（2）總賬系統(tǒng)。功能：由用戶根據(jù)需要建立財(cái)務(wù)應(yīng)用環(huán)境，選擇適合本單位管理需要的功能模塊，自定義科目代碼長度、科目級次。提供嚴(yán)密的制單控制，確保治單的正確性。提供常用憑證功能、審核（標(biāo)錯）功能和憑證紅字對沖功能，便于制單人快速填制及修改憑證。提供嚴(yán)密的權(quán)限控制。提供輔助核算與管理。提供出納管理功能

4、，加強(qiáng)出納對現(xiàn)金、銀行存款的管理。提供現(xiàn)金盤點(diǎn)及銀行存款功能。提供總賬、明細(xì)賬、憑證、原始單據(jù)聯(lián)查功能。提供自動轉(zhuǎn)賬功能，自動完成費(fèi)用的月末分?jǐn)偂⒂?jì)提。提供試算平衡、對賬、結(jié)賬等功能。提供web應(yīng)用功能。（3）ufo報(bào)表。功能：在三維立體報(bào)表的基礎(chǔ)上提供了豐富的實(shí)用功能，完全實(shí)現(xiàn)了三維立體報(bào)表的四維處理功能提供完善的報(bào)表制作功能提供數(shù)據(jù)采集、匯總及透視功能提供多個窗口同時顯示和處理功能提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能提供圖文混排功能ufo報(bào)表是一個開放性系統(tǒng)，直接可以打開和保存成多種格式的文件，如文本、dbase、excel等，并提供與其他財(cái)務(wù)軟件的報(bào)表引入和引出的接口，并且具有豐富的打印控制功能提供報(bào)

5、表數(shù)據(jù)接口提供自定義用戶菜單與批命令功能。6輔助財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)應(yīng)收款管理應(yīng)付款管理薪資管理固定資產(chǎn)管理成本管理系統(tǒng)項(xiàng)目管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析公司對賬報(bào)賬中心網(wǎng)上銀行票據(jù)通7用友財(cái)務(wù)軟件的系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境硬件運(yùn)行環(huán)境：內(nèi)存1gb以上，處理器（cpu）intel pentium4 頻率1.8ghz以上，512軟件運(yùn)行環(huán)境：操作系統(tǒng)為windows 9x/2000/nt/xp或者unix；數(shù)據(jù)庫為sql server2000/2005或者msde2000；瀏覽器為ie5.0以上版本。第二章 基本財(cái)務(wù)核算系統(tǒng) 1兩種身份注冊區(qū)別：（1）系統(tǒng)管理員身份：系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個財(cái)務(wù)系統(tǒng)的總體管理與維護(hù)，可以管理該系統(tǒng)中的

6、所有帳套，可以對每個帳套進(jìn)行創(chuàng)建、引入與輸出，也可以設(shè)置用戶、角色以及分配其權(quán)限，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程及以清除異常任務(wù)等。但不具有操作帳套內(nèi)數(shù)據(jù)的權(quán)限!（2）帳套主管身份：負(fù)責(zé)所管帳套的維護(hù)工作，主要包括對所管理的帳套進(jìn)行修改，對所選年度內(nèi)的帳套的管理（如帳套的清空、引入、輸出、創(chuàng)建及各系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)）、分配操作員的權(quán)限。2創(chuàng)建帳套的步驟：錄入帳套信息錄入單位信息設(shè)置核算類型定義基礎(chǔ)信息選擇分類編碼方案以及數(shù)據(jù)精度。3角色：角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實(shí)際的部門，也可以是由擁有同一類職能的的人構(gòu)成的虛擬組織。4用戶：用戶是指有權(quán)限登錄系統(tǒng)，并對應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員

7、，即通常意義上的操作員。（角色管理/用戶管理 包括 角色/用戶的增加、刪除、修改等工作，只有系統(tǒng)管理員有權(quán)限進(jìn)行二者的設(shè)置，帳套主管無此權(quán)限。）5權(quán)限配置：用友erp-u8提供了三個層次的權(quán)限管理：功能級權(quán)限管理、數(shù)據(jù)級權(quán)限管理、金額級權(quán)限管理。6帳套刪除：帳套刪除與帳套備份一樣，都是通過帳套輸出功能實(shí)現(xiàn)的。只有管理員有權(quán)進(jìn)行帳套輸出。正在使用的帳套不允許“刪除”但可以“備份”。操作步驟如下：以系統(tǒng)管理員身份注冊，進(jìn)入“用友erp-u8”系統(tǒng)管理窗口。選擇“帳套”/“輸出”命令，打開”帳套輸出“對話框。在“帳套號”下拉列表框中選擇要刪除的帳套，并選中“刪除當(dāng)前輸出帳套”復(fù)選框單擊“確認(rèn)”按鈕，

8、即刪除所選帳套。7系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置：（1） 設(shè)置部門檔案。設(shè)置部門的相關(guān)信息包括部門編碼、名稱、屬性、電話等。（2） 設(shè)置職員檔案。用于設(shè)置企業(yè)各職能部門中需要用友系統(tǒng)進(jìn)行核算和業(yè)務(wù)管理的職員信息，如部門經(jīng)理、會計(jì)、行政秘書等人員的信息。設(shè)置職員檔案必須先設(shè)置部門檔案。（3） 設(shè)置客戶分類及客戶檔案?？蛻舴诸悾喊磿r間、客戶信息、所處行業(yè)的等對客戶進(jìn)行分類。只有設(shè)置客戶分類才能設(shè)置客戶檔案，若不設(shè)置客戶分類就直接錄入客戶檔案，則要把客戶設(shè)置在最末級的客戶分類下?？蛻魴n案：用于建立客戶的檔案信息，包括客戶的編碼和名稱、類別等。（4） 設(shè)置供應(yīng)商分類及供應(yīng)商檔案。包括：供應(yīng)商的編碼、應(yīng)付余額、折扣率

9、、信用額度等。按行業(yè)地區(qū)等標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商進(jìn)行分類。只有設(shè)置完供應(yīng)商分類后才能錄入供應(yīng)商檔案。供應(yīng)商檔案主要為庫存管理、采購管理、應(yīng)付賬款管理服務(wù)的。在辦理有關(guān)估算業(yè)務(wù)時會用到供應(yīng)商檔案。（5） 設(shè)置存貨分類及存貨檔案。設(shè)置完存貨分類后才能錄入存貨檔案。存貨檔案用于設(shè)置存貨信息，以便于對存貨管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，主要包括存貨基本信息、存貨成本信息、存貨控制信息。（6） 其他基礎(chǔ)設(shè)置。單據(jù)設(shè)置。主要用于設(shè)計(jì)各種單據(jù)的編碼、格式以及實(shí)現(xiàn)支票套打。定義地區(qū)分類。為了便于對異地的客戶、供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，可以將客戶供應(yīng)商所在地按大區(qū)、省、市、縣進(jìn)行分類。定義計(jì)量單位。便于統(tǒng)計(jì)存貨的數(shù)量，加強(qiáng)存貨的控制。

10、開戶銀行。不設(shè)置開戶銀行在填制銷售發(fā)票時不能保存。8部門、職員、客戶檔案的關(guān)系：9分析原因，如何改善：第3章 總賬管理系統(tǒng)1總賬管理系統(tǒng)的基本功能：初始設(shè)置憑證管理帳表管理出納管理外幣核算輔助核算管理期末處理2總賬管理系統(tǒng)的基本操作程序：啟動總賬管理系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)定義外幣及匯率（如果有外幣核算業(yè)務(wù)就進(jìn)行本設(shè)置否則可以不設(shè)置）建立會計(jì)科目體系設(shè)置輔助核算（如果有部門、個人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目核算業(yè)務(wù)就進(jìn)行本設(shè)置否則可以不設(shè)置）設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式輸入期初數(shù)據(jù)填制憑證出納簽字、主管簽字憑證（如果管理需要這些復(fù)合，就進(jìn)行本設(shè)置，否則可以不設(shè)置）審核憑證記賬帳證查詢、輸出銀行對賬自動轉(zhuǎn)賬（根據(jù)管

11、理需要進(jìn)行活不進(jìn)行本設(shè)置）期末結(jié)賬。3憑證參數(shù)設(shè)置（1）制單控制（2）憑證控制（3）憑證編號方式（4）外幣核算（5）合并憑證顯示與打印4設(shè)置會計(jì)科目的原則：（1）會計(jì)科目的設(shè)置要滿足企業(yè)會計(jì)核算與國家有關(guān)部門的要求。（2）要保持會計(jì)科目體系的完整性、科目之間的協(xié)調(diào)性。（3） 應(yīng)該保持相對穩(wěn)定性。（4） 要考慮到與其他系統(tǒng)的銜接。5憑證類別的限制條件（1）借方必有：制單時此類憑證借方至少有一個限制科目發(fā)生。（2）貸方必有：同上。（3）憑證必有：此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目發(fā)生。（4）憑證必?zé)o：與上相反。（5）無限制：系類憑證可使用所有合法的科目，限制科目自由使用者輸入，可以使任意級

12、次的科目，科目之間用逗號隔開，數(shù)量不限，也可以參照錄入但不能重復(fù)錄入。（6）借方必?zé)o：金額發(fā)生在借方的科目集時，必須不包含借方必?zé)o科目，可以在憑證保存時檢查。（7）貸方必?zé)o：同上。6支票管理：出納人員的主要職責(zé)是管好用好現(xiàn)金和銀行存款。出納人員可以利用支票管理功能對庫存現(xiàn)金、銀行存款等資金進(jìn)行有效的管理。包括支票管理、出納簽字、資金日報(bào)、提供有關(guān)審計(jì)報(bào)告等功能。支票管理主要適用于加強(qiáng)對銀行支票的管理。只有在總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置“選項(xiàng)”對話框中已選中“支票控制”復(fù)選框，并且在結(jié)算方式設(shè)置中設(shè)置“票據(jù)結(jié)算”標(biāo)志，在“會計(jì)科目”中已指定銀行帳科目的情況下，才能使用支票登記簿。當(dāng)支票支出后，在填制憑證時

13、，錄入該支票的結(jié)算方式、支票號，在該憑證錄入完畢后，系統(tǒng)會自動在支票登記簿中將該號支票寫上報(bào)銷日期，該支票即為已報(bào)銷。支票登記簿中報(bào)銷日期為空時，表示該支票尚未報(bào)銷。單擊：“過濾”按鈕，可以對支票按照領(lǐng)用人或部門進(jìn)行各種統(tǒng)計(jì)。7銀行對賬：企業(yè)為了準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際數(shù)額，防止記賬發(fā)生錯誤，需要定期與銀行對賬。將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行的對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對賬功能分四步：輸入企業(yè)、銀行對賬的期初數(shù)據(jù)輸入銀行對賬單進(jìn)行銀行對賬輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。8自動轉(zhuǎn)賬處理：轉(zhuǎn)賬分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和外部轉(zhuǎn)賬。內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：在總賬系統(tǒng)內(nèi)部把某個或某幾個會計(jì)科目的余額或本期發(fā)生額轉(zhuǎn)到一個或幾個會計(jì)

14、科目中。外部轉(zhuǎn)賬：把其他項(xiàng)核算子系統(tǒng)（如薪資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)）生成的憑證，轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)。自動轉(zhuǎn)賬包括五種類型：設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬并生成憑證設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)并生成憑證設(shè)置銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)并聲稱憑證設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)并生成憑證設(shè)置匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)并生成憑證9結(jié)賬：結(jié)賬時計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下期期初。同時終止本期的賬務(wù)處理工作。程序：（1）選擇結(jié)賬月份（2）檢查核對工作檢查本月業(yè)務(wù)是否全部入賬檢查上月是否已結(jié)賬核對帳帳之間，總賬系統(tǒng)與其他專項(xiàng)核算子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致若總賬系統(tǒng)與其他專項(xiàng)核算子系統(tǒng)都啟用，其他專項(xiàng)核算子系統(tǒng)應(yīng)先進(jìn)性結(jié)賬再進(jìn)行總賬系統(tǒng)的結(jié)賬（3）進(jìn)行數(shù)據(jù)備份（4）

15、進(jìn)行結(jié)賬工作。第4章 ufo報(bào)表管理1報(bào)表管理系統(tǒng)的基本功能：注冊管理功能格式管理文件處理數(shù)據(jù)管理圖形分析報(bào)表查詢強(qiáng)大的二次開發(fā)功能2報(bào)表管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系：在報(bào)表管理系統(tǒng)中，會計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來源一般由總賬系統(tǒng)的會計(jì)賬簿、其他報(bào)表或者人工錄入等，也可以從薪資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)等子系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)，以便生成業(yè)務(wù)管理所需的各種財(cái)務(wù)報(bào)表。3四種單元的區(qū)別：（1） 字符單元。字符單元是報(bào)表的數(shù)據(jù)要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。字符單元也可以是字母、漢字、數(shù)字及各種鍵盤可錄入的各種符號組成的一串字符。一個單元中最多可輸入63個字符。字符單元的內(nèi)容也可以由單元公式運(yùn)算生成

16、。（2） 數(shù)值單元。數(shù)值單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，需要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。數(shù)值單元的內(nèi)容可以是1.7*（10e308）1.7*（10e308）的任何數(shù)（15位有效數(shù)字），數(shù)字可以直接錄入或由單元公式生成。建立一個新表時，所有單元的類型默認(rèn)為數(shù)值單元。（3） 表樣單元。表樣單元是報(bào)表的格式，是設(shè)置一個沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中錄入的內(nèi)容對所有表頁都有效。表揚(yáng)格式狀態(tài)下進(jìn)行錄入和修改，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改。（4） 組合單元。組合單元是由相鄰的兩個或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元類型。ufo報(bào)表在處理報(bào)表時將組合單元當(dāng)做一個單元?？梢越M合同一行或者

17、同一列相鄰的幾個單元，也可以把一個多行多列的平面區(qū)域設(shè)為一個組合單元。這單元的名稱可以用區(qū)域的名稱或者區(qū)域中的單元名稱來表示。4關(guān)鍵字：關(guān)鍵字是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識一個表頁，用于在大量表頁中快速查找表頁。常用的六種關(guān)鍵字：單位名稱，單位編號，年，季，月，日。(前兩種是字符型，后四種是數(shù)字型)。5篩選：篩選是指在執(zhí)行ufo報(bào)表的命令或函數(shù)時，根據(jù)用戶指定的篩選條件，對報(bào)表中每張表頁或者每一個可變行（列）進(jìn)行判斷，只處理符合篩選條件的表頁或者可變行（列）；不處理不符合條件的。表頁篩選條件是指定要處理的表頁；可變區(qū)篩選條件是指定要處理的可變行或者可變列。篩選條件通常跟在命令、函數(shù)的后面，用“for”來表示。6創(chuàng)建新表-設(shè)計(jì)報(bào)表公式-設(shè)計(jì)