商業(yè)銀行業(yè)務管理

1、商業(yè)銀行業(yè)務管理復習題1、政府對銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容 銀行業(yè)的準入：最低注冊資本金、合格的管理人員、合理的業(yè)務范圍及規(guī)模、完備的服 務設施和設備等。銀行資本的充足性：巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進行資本管理 銀行的清償能力：負債的異常變動，利率變動對負債的影響，銀行籌集和調(diào)配資金的能 力，檢查資產(chǎn)的流動性銀行業(yè)活動范圍：銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)合業(yè)與分業(yè)經(jīng)營的問題。 貸款集中程度：規(guī)定個別貸款對銀行資本的最高比率。謹慎監(jiān)管原則：Camels （駱駝）原則資本 Capital資產(chǎn) Asset管理 Management收益 Earning清償能力 Liquidity 對市場風險的敏感程度 Sen

2、sitivity to Market Risk2、安全性 ：通過銀行經(jīng)營管理策略的選擇和具體方法的運用，增強確定性，保證商業(yè)銀行 的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展提高按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度。廣義銀行資產(chǎn)、收入、信譽及所有經(jīng)營發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。 狹義資金安全，即銀行按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度。商業(yè)銀行實現(xiàn)安全性的策略準備策略：保持足夠的資本 、建立分層次的準備金 、建立專項準備（呆賬準備） 、加強 調(diào)查研究規(guī)避策略：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，降低資產(chǎn)的平均期限、提高短期資產(chǎn)的比重 分散策略：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)多樣化。選擇多種多樣、彼此相關系數(shù)極小的資產(chǎn)進行搭配，降低 整個資產(chǎn)組合的風險程度。資產(chǎn)征狀多樣化：資產(chǎn)形態(tài)

3、、種類、品名、期限、利率、風險、政府管理 授信對象多樣化：政府、企事業(yè)、大中小企業(yè)、各行各業(yè)、各地區(qū) 分量化：不將大部分資金貸給一個企業(yè)，單項資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額必須只占極小的比例 轉(zhuǎn)嫁策略：利用合法的交易方式和業(yè)務手段將風險轉(zhuǎn)移貸款擔保：把借款的還款風險轉(zhuǎn)嫁給擔保人。金融創(chuàng)新：在市場上發(fā)行轉(zhuǎn)移風險的衍生金融工具， 將借款企業(yè)還本付息不可靠的風險轉(zhuǎn) 嫁給購買企業(yè)。提前或推遲結(jié)算結(jié)匯調(diào)整合同契約條件補償策略 ：獲取風險報酬、抵押、保險：銀行自己參加保險 、司法訴訟 消縮策略：利用創(chuàng)新金融工具的交易頭寸消除或縮小風險，主要的交易手段包括套期(Hedg ing)、對沖、互換、期貨和期權交易等3、流動

4、性 ：商業(yè)銀行在任何時候都有足夠的資金滿足客戶正常需求，即銀行的支付能力。 解決流動性危機的途徑： 資產(chǎn)的流動性與負債的流動性相結(jié)合；提高存款的穩(wěn)定性，延 長負債到期日；建立分層次的準備金；增強銀行主動負債的能力?？蛇\用的工具： 同業(yè)拆借、可轉(zhuǎn)讓定期存單、國際金融市場借款、發(fā)行商業(yè)票據(jù)等。4 、第一準備： 現(xiàn)金資產(chǎn)，最低限度的資金準備。 包括庫存現(xiàn)金、央行存款、存放同業(yè)、托收中款項 第二準備： 周轉(zhuǎn)準備。包括短期證券、短期貸款、短期票據(jù)5 、提高存款的穩(wěn)定性的措施：? 簡化開戶手續(xù)? 創(chuàng)新存款種類? 改變存款的信用載體等提高存款的穩(wěn)定性的意義：? 減輕資產(chǎn)流動性供給的壓力? 負債的成本下降?

5、合理負債結(jié)構(gòu)? 不增或少增加成本的前提下，弱化存款的流動性需求? 促進資金轉(zhuǎn)化機制的形成強化負債存款的穩(wěn)定性： 提高存款的穩(wěn)定性具體表現(xiàn)為提高活期存款的穩(wěn)定性和銀行在吸收存款時必須把重點 放在穩(wěn)定性強的存款即核心存款上。 提高活期存款的穩(wěn)定性措施：提供優(yōu)質(zhì)高效的、多樣化的服務，穩(wěn)定老客戶；吸收新客戶 延長存款的平均占用天數(shù) 對保管性存款：采取安全、保值和保險措施；做好存款轉(zhuǎn)存和計算復利工作 對投資性存款：適當提高利率、擴大計息范圍 ；加強存款安全可靠、風險小的宣傳7 、商業(yè)銀行的經(jīng)營方針；如何協(xié)調(diào)商業(yè)銀行的三項基本目標？ 銀行經(jīng)營管理方針就是謀求安全性、流動性、盈利性三項基本目標盡可能合理地搭

6、配與 協(xié)調(diào)，即在保證銀行經(jīng)營的安全性和流動性的基礎上，努力提高資金的盈利性。對銀行而言：安全性是一種前提性要求，流動性是一種操作性或工具性要求，盈利性是 結(jié)果，是商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)必須追求的目標銀行經(jīng)營方針在實踐中的貫徹（一）合理搭配銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)? 現(xiàn)金、貸款、證券各占一定的比例且各有特點? 正確處理長短資產(chǎn)的比例，并隨時進行調(diào)整（二）適當配置負債結(jié)構(gòu)? 從負債的安全性、流動性和盈利性的特征? 合理配置（三）適時調(diào)整經(jīng)營規(guī)模? 在不斷優(yōu)化結(jié)構(gòu)的同時，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和? 政策條件，積極主動的擴大或縮小經(jīng)營規(guī)模（四）根據(jù)央行貨幣政策協(xié)調(diào)三項基本目標? 松，強調(diào)盈利性? 緊，強調(diào)流動性和安全性（

7、五）根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化有所側(cè)重? 繁榮時，強調(diào)盈利性? 相反，強調(diào)安全性和流動性9 、經(jīng)濟資本： 是指與商業(yè)銀行實際承擔風險相對應的資本，也稱風險資本，是銀行決定持 有用來支持其業(yè)務發(fā)展和抵御風險并為債權人提供目標清償能力的資本， 在數(shù)量上經(jīng)濟資本 與銀行承擔的非預期損失相對應。監(jiān)管資本： 根據(jù)銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的定義，監(jiān)管資本包括核心資本和 附屬資本， 核心資本是指實收資本或普通股、 資本公積、盈余公積、末分配利潤和少數(shù)股權； 附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務。經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的區(qū)別 經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身承擔的實際風險計算出來的資本，是一

8、種應有“虛擬資本” 監(jiān)管資本是監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行持有的最低資本，屬于“法定資本” ，是一種實有的資本。 從風險的角度說，經(jīng)濟資本代表的是風險，越小越好；監(jiān)管資本則是抵御風險的屏障，越 多越好。 經(jīng)濟資本是從商業(yè)銀行的視角看資本，而監(jiān)管資本則是從監(jiān)管當局的視角看資本。 經(jīng)濟資本具有更好的風險敏感性。與監(jiān)管資本相比較，經(jīng)濟資本更好地反映了特定商業(yè)銀 行的實際風險狀況及資本真實需求，因而對商業(yè)銀行的風險具有更好的敏感性。 經(jīng)濟資本覆蓋的風險范圍更廣。監(jiān)管資本主要是覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。經(jīng) 濟資本管理覆蓋的風險范圍更為寬廣，還包括流動性風險、法律風險、聲譽風險等。商業(yè)銀行的資本約束主要來

9、自于：? 監(jiān)管資本的約束：籌集不足將導致資本充足率下降；? 資本融資的約束? 資本回報的約束：回報率下降將導致股東滿意度下降 ,資本退出 , 股價下跌；? 銀行內(nèi)部風險承受能力的約束：資本超出承受能力將導致資產(chǎn)質(zhì)量下降，削弱價值。商業(yè)銀行的資本管理 ：是指通過各種資本工具和資本管理措施，使以資本為基礎的財務績效 達到最優(yōu)，并保證銀行總體資本水平符合一系列要求的管理。 包含：銀行監(jiān)管資本的充足性、 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的財務管理、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風險管理、業(yè)務條塊的資本配置。商業(yè)銀行資本管理的目標最終目標：最大化股東價值，實現(xiàn)資本的保值增值。 短期：創(chuàng)造資本收益。長期：股權價值的增值、或銀行市值的持續(xù)上漲10

10、 、資本充足： 達到資本充足比率的要求，資本充足的確切含義是資本適度，資本充足包括 數(shù)量充足和資本結(jié)構(gòu)合理。巴塞爾協(xié)議U的三大支柱： 最低資本規(guī)定、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律 規(guī)定商業(yè)銀行的風險包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險和商譽風險等銀行資本管理的意義（1）有利于為儲戶和債權人提供高度安全保障，從而使商業(yè)銀行得到更高的評級，在激烈 的市場競爭中以更低的融資成本從股權投資者、 債權人、存款人及其交易對手那里獲得資金；（2）有利于銀行評價自身資本充足狀況，衡量各類組合資產(chǎn)的風險收益，對銀行的總體風 險和各類風險進行總量控制；（3）可以科學地檢驗商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)的真實盈利能力，因

11、而較好地規(guī)避了商業(yè)銀行 及其分支機構(gòu)以犧牲長遠利益為代價，獲取眼前利益的短期行為；（4）促使銀行及其分支機構(gòu)資產(chǎn)和表外業(yè)務擴張進一步理性化；（5）使績效考評有了科學依據(jù)。銀行資本： 是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，具有雙重資本的特點。銀行資本=產(chǎn)權資本+債務資本銀行資本的作用： 資本在銀行日常經(jīng)營和保證長期生存中起關鍵作用。具體： 保護存款者，增強公眾信心；吸納意外風險，恢復公眾信心，是銀行繼續(xù)正常經(jīng) 營；在存款流入前為銀行注冊、組建和經(jīng)營提供資金；限制銀行資產(chǎn)的無限膨脹；購置銀行 金融服務所需的裝備和設施，為銀行的增長和新業(yè)務、新計劃及新建設的發(fā)展提供資金。提高資本充足率的措施（1）分子管

12、理策略? 增加外源資本：發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先證券? 增加內(nèi)源資本：留存盈余；提足準備2）分母管理策略控制資產(chǎn)規(guī)模? 現(xiàn)金資產(chǎn)：滿足提款與日常交易；法定準備金存款；在央行和往來行存款（清 償）；對代理行的現(xiàn)金支付（服務）? 金融債權 證券投資：實現(xiàn)有效的投資組合；貸款：掌握合理的存貸款比? 固定資產(chǎn)：房產(chǎn)、設備等優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)? 降低風險權數(shù)高的資產(chǎn)比? 提高資本與風險資產(chǎn)比重12 、存款負債管理的意義：有效的負債管理? 開拓存款源泉，保持負債潛力 ：致力于挖掘和維持廣大的潛在的存款者和巨大的可能的存款量? 掌握適度存款，合理負債結(jié)構(gòu) ：存款管理的核心是適度，包括總量適度和分量適度? 提高存款效率

13、，調(diào)用負債杠桿? 降低存款成本，減輕負債風險? 提供存款方便，展開負債服務? 總量適度： 銀行的存款應限制在該行貸款的可發(fā)放程度內(nèi)；吸收存款的成本和管理負擔 的承受能力? 分量適度： 即負債的結(jié)構(gòu)要合理 ；期限結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和品類結(jié)構(gòu)合理? 期限結(jié)構(gòu)：長期性存款與短期性存款適當搭配? 客戶結(jié)構(gòu)：掌握不同性質(zhì)的客戶儲蓄行為特征? 品類結(jié)構(gòu)：各種存取款方式的合理搭配存款負債管理目標： 提高存款的穩(wěn)定性；調(diào)節(jié)存款的運用率；降低存款的成本率：存款總額 與所耗成本的比率；擴大存款的增長率存款資金在多大程度上被實際地用于貸款，即 存貸比率存款方便： 盡可能周到地滿足存戶有關的要求，如迅速準確、就近、安全、

14、保密、存取 便利、接待熱情等負債服務： 即以負債業(yè)務為起點，又不局限于存取款的范圍，積極開拓新的相關聯(lián)的服 務項目。存款效率：存款的穩(wěn)定性或沉淀率 （核心存款的比例）；存貸比率結(jié)構(gòu)性存款： 以存款為基礎形式，通過與利率、匯率的波動掛鉤或與某實體的信用情況 掛鉤獲得增加存款收益的機會。資金成本： 為吸收存款而支付的一切費用；利息成本和營業(yè)成本之和資金轉(zhuǎn)移價格： 銀行可用資金所應負擔的全部成本；確定銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎， 銀行資金成本分析的重點 。存款商品的基本特征? 利息：存款商品的價格；有高有低，甚至為零；即使零息存款也必然有一種具體的計息規(guī) 定；? 利率形式和計息方法：固定利率和浮動利率

15、；名義利率或?qū)嶋H利率；單利、復利或累進利 率；按年、季、月、日等計息? 附加服務：附加服務加存款利息構(gòu)成完整的存款價格? 存款期限：沒有時間的連續(xù)性就沒有借貸關系? 能否轉(zhuǎn)讓：借貸關系的實質(zhì)是權利關系；經(jīng)濟學上權利是可以轉(zhuǎn)讓的，如大額定期存單；? 提款方式：存款關系的結(jié)束方式。多種多樣，如提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬；只提現(xiàn)不轉(zhuǎn)賬（丙鈔存款） 只轉(zhuǎn)賬不提現(xiàn)（外匯存款） ；既提現(xiàn)也轉(zhuǎn)賬；既不能全部轉(zhuǎn)賬，也不能全部提現(xiàn)等。13 、存款市場開拓的策略和措施1）重視利率杠桿的作用和客戶需求的滿足，加強存款商品的研發(fā)和營銷2）提供高質(zhì)量的全面金融服務3）合理配置營業(yè)網(wǎng)點，提供存取貸便利和完善的網(wǎng)絡系統(tǒng)4）加強公共關系，塑

16、造良好的銀行企業(yè)形象關于存款產(chǎn)品的差異性? 存款商品的高度同質(zhì)性和易模仿性對商業(yè)銀行存款產(chǎn)品的差異性提出了更高的要求。? 存款產(chǎn)品差異是指在標準化的產(chǎn)品市場中設計出一種能夠使顧客感到一種存款在這家銀 行與其他銀行有所不同，這種不同或者是提供服務的數(shù)量和效率不同，或者是辦理存款給顧 客的主觀感受不同。? 要求銀行在設計開發(fā)新產(chǎn)品時，盡可能將本行特有的經(jīng)營風格、優(yōu)良的經(jīng)營傳統(tǒng)、特殊的 服務方式巧妙融合到新產(chǎn)品中去，使模仿者不易成功。14 、銀行存款成本結(jié)構(gòu)的選擇需正確處理：? 盡量擴大低息存款，降低利息成本? 正確處理利息成本和營業(yè)成本的關系，盡可能降低營業(yè)成本? 活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略以不減弱銀行的

17、信貸能力為條件? 定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標，應與銀行存款的派生能力相適應15 、借入負債管理原則（1）時機選擇? 根據(jù)銀行一定時期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其變動趨勢， 確定是否利用及多大程度上利用借入負 債；短，少或不借? 根據(jù)一定時期金融市場的狀況選擇借款時機 ；利率低時借或多借? 根據(jù)央行的貨幣政策的變化決定利用短期負債的程度。如松，多借；反之亦然（2）規(guī)?？刂?如果利用短期負債的代價超過了因擴大資產(chǎn)規(guī)模而獲取的利潤，則不應繼續(xù)增加借款規(guī)模， 而應通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的辦法保持流動性， 或者通過進一步挖掘存款潛力的辦法擴大資金來 源。（3）結(jié)構(gòu)的確定? 資金來源的成本結(jié)構(gòu)：一般盡可能多利用低

18、息借款? 國內(nèi)外資金市場借款成本比較：如果國際市場上借款較國內(nèi)便宜，適當增加國際金融 市場借款的比重，反之減少? 央行貨幣政策：松，多從央行借，反之，少借或不借16 、狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金，銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣 廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)：一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)是廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，指銀行持有的庫存現(xiàn)金以 及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。包括：庫存現(xiàn)金 、在央行的存款、存放同業(yè)、 托收中的現(xiàn)金。主要作用：應付客戶提現(xiàn)、銀行日常零星開支。超額準備金： 是商業(yè)銀行的可用資金?？捎糜谌粘５母鞣N支付和貸放活動 ；也可隨時 從該帳戶上提取現(xiàn)金同業(yè)存款： 指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。主要作用

19、：便于銀行在同業(yè)之 間開展代理業(yè)務和結(jié)算收付。17 、現(xiàn)金資產(chǎn)管理要解決的問題： 如何在確保銀行流動性的前提下盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占 總資產(chǎn)的比重，在保有現(xiàn)金資產(chǎn)的機會成本與現(xiàn)金資產(chǎn)不足的成本之間做出權衡選擇，使現(xiàn) 金資產(chǎn)達到適度的規(guī)?！，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的： 著力于流動性需求的預測與滿足，在確保銀行流動性需要的前提下， 盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到適度的規(guī)模。解決盈利性與安全性 的矛盾。現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則1、適度控制存量原則：存量總量和存量結(jié)構(gòu)2、適時調(diào)節(jié)流量原則：銀行必須根據(jù)業(yè)務過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時調(diào)整現(xiàn)金資產(chǎn) 流量，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度3、安全性原則：對庫

20、存現(xiàn)金的管理應強調(diào)安全性原則18、頭寸 :我國商業(yè)銀行習慣將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸，簡稱為 頭寸。資金頭寸： 在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習慣將可供銀行直接、自主運用的資金稱為資 金頭寸?；A頭寸： 商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在央行的超額準備金之和。是商業(yè)銀行最具流動性、 可隨時動用的現(xiàn)金資產(chǎn)，可用于充當銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段?？少J頭寸： 商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利 性資產(chǎn)的基礎，主要來自在央行的超額準備金和庫存現(xiàn)金注意：超額準備金不等于可貸頭寸； 只有超過銀行正常周轉(zhuǎn)限額需要部分的超額準備金， 才可計算為可貸頭寸19 、規(guī)模適度：

21、在保證有較強的流動性和安全性的前提下， 爭取有更多的盈利性是衡量貸款 規(guī)模是否適度的標準。貸款結(jié)構(gòu)的均衡：三個層次1）貸款余額在一定時間內(nèi)各個時點上增減幅度基本上沒有大起大落；2）貸款余額與存款余額的增加或減少，在時間和幅度上大體吻合（貸款的增減基本同步）3 ）貸款到期日及其金額均勻地分布在一定時期內(nèi)的各個時點上 （貸款的期限結(jié)構(gòu)較為合理）20 、審貸分離： 貸前、貸中、貸后由不同的部門和人員負責。貸款政策的內(nèi)容 ：1）經(jīng)營方針及經(jīng)營目標2）貸款工作規(guī)程及權限劃分3）貸款的規(guī)模、比率及限額4）貸款種類及地域限制5）貸款的抵押與擔保：擔保法6）貸款定價：制定利率、確定補償余額、對某些貸款收取費用

22、 7 ）貸款的質(zhì)量評估標準 8）有問題貸款的處理程序及方法。貸款管理制度1）審貸崗位設置 貸款調(diào)查崗位、貸款審查崗位、貸款決策崗位、貸款檢查崗位、貸款稽核監(jiān)督崗位2）貸款責任制度 在“審貸分離”的基礎上，按照“權責對應”原則，建立貸款責任制度。3）貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核21 、貸款審批的主要內(nèi)容1）借款人的資格審核2）貸款用途、效益及配套條件的審批3）還本付息安排及還款保障的審查4）應注意的其他問題：借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況；私人或小型公司貸款要謹慎；貸款分散化； 貸款本身的效益、可能派生的業(yè)務、社會效益；急用大額貸款不倉促審批貸款合同的主要內(nèi)容1）基本內(nèi)容：金額，幣種，用途、利率、期限、提取方式、

23、還款來源及方式，抵押及擔保， 保證條款、違約責任及當事人雙方商定的其他條款，約束借款人某些行為的限制性條款等2 ）附加條件：為維護資金的安全性；可以是禁止性、 限制性、義務性。一般附加條款對借款人作出如下規(guī)定：目標財務比率；出售資產(chǎn)的限額；最低補償余額 和管理質(zhì)量；對存款人的國際結(jié)算交單、結(jié)售匯等做出某些限制性規(guī)定。22 、五級分類法的主要內(nèi)容五級分類： 根據(jù)貸款的風險程度，將貸款分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。 正常： 借款者能夠履行合同，有充分把握按時還本付息。關注： 目前有能力償還，但存在一些對償還不利的因素次級： 還款能力有明顯問題，依靠正常經(jīng)營收入不能保證足額償還本息可疑：

24、借款人無法足額償還本息，有抵押或擔保也肯定會造成一部分損失 損失：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍無法收回，或只能收回極 少部分五級分類是根據(jù)貸款償還的可能性 （風險 ）確認的審查重點： 借款目的與真實用途、貸款合同約定的還款來源與真實還款來源是否一致23 、有問題貸款的產(chǎn)生主要有三個因素： 借款人自身因素：不適當?shù)呢攧战Y(jié)構(gòu)、對市場和行業(yè)變化缺乏適應、管理有問題、欺詐； 借款人外界因素：經(jīng)濟環(huán)境的變化、政府約束、自然災害、工藝過時； 銀行自身的錯誤（操作） ：放貸時錯誤的判斷；拖延協(xié)議或?qū)f(xié)議執(zhí)行不嚴格。早期財務信號 ： 杠桿作用：負債權益比率是最好指標；這一比率超過行業(yè)平均值

25、時，應引起注意； 獲利能力：資產(chǎn)收益率是相對較好的指標。當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行應對 借款人的生存能力產(chǎn)生懷疑。流動性：如流動比率、速動比率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等；必須綜合使用。非財務信息的早期信號 ： 企業(yè)管理風格的改變：影響企業(yè)的管理能力。注意有無充分的計劃、管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等； 行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：借款人的管理層清楚的認識自己所處的環(huán)境變化； 信息獲取的變化：財務數(shù)據(jù)拖延、不充分或銀行只能勉強地獲得這些信息24 、貸款損失準備體系： 從銀行收入中提取、用于彌補評估貸款組合中的固有損失。（ 1）一般準備 ：即使貸款仍屬正常，仍存在損失的可能。（2）專項準

26、備：按貸款的內(nèi)在損失程度提取。根據(jù)貸款分類結(jié)果，按貸款損失的程度計提、 用于彌補專項損失的準備。（ 3）特種準備 ：針對某一國家、行業(yè)、地區(qū)或某一類貸款風險計提的準備。由銀行根據(jù)不 同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風險情況、風險損失概率及歷史經(jīng)驗，自行確定比例。有問題貸款的處理（1）分析原因，確定類型（2）采取相應措施：督促企業(yè)整改；積極催收；處理有問題貸款。有問題貸款的處理方式：借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議（貸款重組） ：展期；繼續(xù)注入資金 ：追加，借新還舊；減債程序和時間限制 ；增加抵押品、擔保人、 第二抵押 ；確保抵押權益；限制借款者的經(jīng)營活動及其它對償債有影響的活動； 參與借款企業(yè)的管

27、理。清償?shù)盅浩吩V諸法庭依法收貸（3）處理不良債權的其它途徑及方式（4）貸款呆帳的沖銷25 、借款企業(yè)的信用分析 目的：確定企業(yè)的未來還款能力 內(nèi)容：分析影響企業(yè)未來還款能力的因素第一還款來源：財務狀況和現(xiàn)金流量 第二還款來源：信用支持 非財務因素不構(gòu)成直接還款來源，但影響企業(yè)的還款能力。1、對借款企業(yè)的財務分析（ 1）審查借款人的損益表，計算并進行百分比分析（ 2）審查借款人的資產(chǎn)負債表2、對借款企業(yè)的現(xiàn)金流量的分析（1）經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 （2）投資活動現(xiàn)金流量 （3 ）融資活動現(xiàn)金流量貸款擔保： 為提高借款償還的可能性和降低銀行資金損失的風險所采取的保護性措施 貸款擔保的種類：抵押： 不轉(zhuǎn)

28、移財產(chǎn)占有權；根據(jù)借款人的信用狀況對抵押物的多少具體加以確定。 質(zhì)押： 質(zhì)押權-特別授予的權力；轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權；動產(chǎn)質(zhì)押和權利質(zhì)押。 保證 ：銀行一般會要求借款人的合伙方、股東或高級管理人員為借款人公司提供貸款 保證，母公司為子公司提供保證。無條件保證： 無論借款人是否提供抵押物或?qū)碇Ц赌芰θ绾?，保證人都將支付全部到 期的本金和利息。有條件保證： 借款人使用所有還款手段仍不能償還貸款時，保證人按保證協(xié)議償還借款 人剩余的債務。26 、非財務因素分析的意義（1）可以全面、動態(tài)地判斷借款人的還款能力（2）可以全面評估貸款償還的可能性（3）可以促進銀行的信貸管理工作非財務因素分析的內(nèi)容? 借款人的

29、行業(yè)風險分析? 經(jīng)營風險分析? 管理風險分析? 借款人還款意愿分析? 銀行信貸管理分析等? 對貸款償還可能性的判斷需要綜合上述各項非財務因素分析， 而其中的行業(yè)風險分析、 經(jīng) 營風險分析和管理風險分析是直接對借款人自身的還款能力進行分析。非財務因素信息的獲取渠道? 銀行的信貸管理信息系統(tǒng)，主要來源。? 報紙雜志，包括商業(yè)期刊、全國性商業(yè)報紙、雜志和互聯(lián)網(wǎng)。? 第三方，借款人的競爭者、供應商、客戶、監(jiān)管者等。? 外部信用評估機構(gòu)的報告、注冊會計師的管理建議書等27 、授信：商業(yè)銀行向非金融機構(gòu)客戶直接提供資金， 或?qū)蛻粼谟嘘P經(jīng)濟活動可能產(chǎn)生的 賠償、支付責任做出保證，銀行承擔風險以賺取利息或手

30、續(xù)費的業(yè)務行為。? 向客戶直接提供資金支持，或為客戶提供擔保的行為。公開授信 ：也稱客戶授信，在內(nèi)部控制線或額度內(nèi)告訴客戶的授信額度，額度可以向外 公開，在此額度內(nèi)提款審批非常方便。公開授信相當于協(xié)議，對于企業(yè)的授信額度基本上是 企業(yè)在銀行的可用額度。綜合授信： 一攬子授信，包含了各類信用，借款人除可獲得貸款外，還可辦理授信合同 規(guī)定的開立承兌匯票、國際結(jié)算融資等業(yè)務。即貸款、打包放款、進口押匯、出口押匯、貼 現(xiàn)、信用證、保函、承兌匯票等不同形式的授信都置于該客戶的授信額度上限內(nèi)，以便集中 統(tǒng)一管理和有效控制信用風險。授信與貸款的區(qū)別： 授信不能等同于貸款。授信是一種風險控制的總的概念。貸款是

31、銀行或 其他信用機構(gòu)向借款人提供的借款 ,須在一定期限內(nèi)歸還 ,并支付利息?？蛻魧︺y行的需求不僅包括貸款，還有票據(jù)、信用證等。授信包括了銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務，開信用證也要授信綜合授信的特點：為企業(yè)短期財務安排提供便利；滿足企業(yè)基本融資需求；簡化企業(yè)授信審批手續(xù)綜合授信與單項授信產(chǎn)品的區(qū)別綜合授信單項授信產(chǎn)品服務范圍多種授信產(chǎn)品組合，為客戶提供 全面的融資便利。只注重客戶某一方面的融資 需求，提供單項服務。權利行使客戶對選擇單項或多個授信品 種有相當?shù)淖灾魇褂脵?，且手續(xù) 簡便。單項授信需具體判斷客戶資 格，手續(xù)繁瑣。調(diào)劑額度各單項產(chǎn)品的額度可相互調(diào)劑 使用，提高額度使用率。逐筆對應相關業(yè)務，約束

32、性 強。主要的授信業(yè)務品種1、基本的企業(yè)授信業(yè)務品種流動資金循環(huán)貸款、銀團貸款、項目融資、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、國際貿(mào)易融資打包放款2、個人貸款品種（1）個人住房貸款：個人住房按揭貸款、住房公積金貸款、個人住房二手樓貸款、個人自 建房貸款（2）商業(yè)用房貸款（3）汽車消費貸款（4 ）其他消費貸款：房屋裝修貸款、大額耐用消費品貸款、旅游消費貸款（5）個人質(zhì)押貸款（6 ）助學貸款（7）個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款3、農(nóng)戶貸款：農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款28、銀行信貸管理系統(tǒng)（CMS ）?實現(xiàn)信貸管理網(wǎng)絡化?實現(xiàn)信貸決策科學化?實現(xiàn)信貸資產(chǎn)管理的及時化?實現(xiàn)報表生成自動化客戶信息管理、決策管理、臺賬管理、貸款分類、

33、風險預警、貸后管理、信用等級評定、 與人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)的傳輸和查詢授信調(diào)查內(nèi)容 應涵蓋授信申請人、關聯(lián)企業(yè)、擔保人的整體情況和具體授信業(yè)務情況。（1）授信申請人調(diào)查 主體合法性調(diào)查、客戶基本情況調(diào)查、客戶信用狀況及與銀行關系調(diào)查、非財務因素 調(diào)查、財務因素調(diào)查、集團性客戶及關聯(lián)企業(yè)關注事項（2）擔保調(diào)查：保證擔保的合法、有效性及擔保能力；抵押擔保的合法、足值、有效性（3）授信用途調(diào)查（認定合法性及合規(guī)性）（ 4） 授信綜合效益分析：建立同業(yè)間客戶信息溝通機制授信分析與論證1 、合規(guī)性認定2、安全性認定3、風險控制措施：針對各類授信風險是否落實了或能夠落實有效的風險控制措施4、授信預期經(jīng)濟效益分析：授信的收益是否能夠有效覆蓋該筆授信業(yè)務可能的風險損失