會計制度設(shè)計第四次作業(yè)

1、會計制度設(shè)計第四次作業(yè)山東電大 金玉清根據(jù)下列資料，完成所有的分錄，編制資產(chǎn)負債表和利潤表、1998年12月初帳戶余額科目 編號總帳科目子目細目余額備注101現(xiàn)金926. 90102銀行存款465, 715. 47工商銀行人民幣戶340, 958. 25中國銀行人民幣戶124, 757. 22109其他貨幣資金85, 250. 30銀行本票存款0銀行匯票存款0待轉(zhuǎn)讓支票0證券公司資金戶85, 250. 30111短期投資2 , 934, 110. 00債券投資國庫券2, 034, 110. 00其他投資委托貸款900, 000. 00112應(yīng)收票據(jù)1, 774, 400. 00銀行承兌匯票濟南

2、保溫容器公司360, 000. 00徐州百貨公司338, 000. 00商業(yè)承兌匯票友誼百貨公司631, 800. 00寧波百貨公司444, 600. 00113應(yīng)收帳款992, 600. 00濟南東方百貨公司80, 000. 00湖州日用百貨公司912, 600. 00新加坡新中貿(mào)易公司0新加坡金獅貿(mào)易公司0114壞帳準備（貸）5 , 250. 00119其他應(yīng)收款4, 480. 00行政科定額備用金800. 00包裝箱押金1, 680. 00財務(wù)科王慶成2, 000. 00123原材料846, 360. 00鋁材類詳見收發(fā)存匯總表148, 800. 00鋁配件同上28, 500. 00馬口

3、鐵同上（3 . 7 噸）20 , 720. 00塑料粒子同上（28 噸）280 , 000. 00瓶膽類同上251, 810. 00輔助材料類同上116, 530. 00129低值易耗品同上13, 800. 00131材料成本差異（貸）4 , 703. 31鋁材類982. 08鋁配件2, 783. 91馬口鐵318. 40塑料粒子（貸）7 , 584. 00瓶膽類5, 964. 30輔助材料類（貸）6 , 724. 00低值易耗品（貸）444 . 00121物資采購33, 000. 00鋁材類0鋁配件0馬口鐵0塑料粒子0瓶膽類0輔助材料類33, 000. 00低值易耗品0133委托加工材料11

4、8, 225. 17濟南鋁材廠鋁片84, 252. 42濟南新豐 鋁制品廠鋁配件33, 972. 75401生產(chǎn)成本169,999 . 82基本生產(chǎn)鋁殼13, 988. 00鐵殼6, 038. 50同上塑殼13, 216. 38同上塑配件6, 446. 42同上氣壓式塑配件114, 685. 52同上鋁殼保溫瓶9, 147. 00同上鐵殼保溫瓶4, 338. 00塑殼保溫瓶（大）816. 00塑殼保溫瓶（中）874. 00塑殼保溫瓶（?。?50. 00輔助生產(chǎn)機修0135自制半成品249, 551. 04鋁殼(8 , 220 只)72 , 582 . 60鐵殼(3 , 492 只)18 , 2

5、28 . 24塑殼（大）(4 , 990 只)13 , 473 . 00塑殼仲）(7 , 970 只)19 , 765 . 60塑殼（?。?7，160 只)15，680 . 40塑配件（大）(5 , 975 只)12 , 906 . 00塑配件（中）(7 , 640 只)14 , 745 . 20塑配件（小）(7 , 950 只)14 , 310 . 00氣壓式塑配件(7 , 250 只)67 , 860 . 00137產(chǎn)成品1, 717, 919. 70鋁殼氣壓保溫瓶(28 , 490 只)809 , 116. 00鐵殼保溫瓶(11 , 189 只)180 , 142. 90塑殼保溫瓶（大）

6、(27 , 214 只)306 , 157 . 50塑殼保溫瓶（中）(21 , 275 只)204 , 878. 25塑殼保溫瓶（?。?26 , 315 只)217 , 625. 05139待攤費用12, 930. 67報刊訂閱費703. 00大修理費9 , 875. 00財產(chǎn)保險費1 , 846. 67機動車輛保險費506. 00191待處理財產(chǎn)損溢399. 24待處理流動資產(chǎn)損溢399. 24151長期投資6, 238, 000. 00其他投資友誼百貨公司5, 568, 000. 00高莊鋁制品廠270, 000. 00彩虹塑料廠400, 000. 00161固定資產(chǎn)6, 029, 755

7、. 00165累計折舊(貸)1 , 795, 430 . 00169在建工程206, 500. 00建造倉庫工程180, 000. 00安裝沖床工程26， 500. 00171無形資產(chǎn)216, 000. 00非專利技術(shù)216, 000. 00201短期借款2, 500, 000. 00中國銀行2, 500, 000. 00202應(yīng)付票據(jù)1, 347, 760. 80商業(yè)承兌匯票東江有色金屬公司300, 000. 00高莊鋁制品廠119, 085. 00濟南瓶膽總廠671, 463. 00銀行承兌匯票天明塑料廠257, 212. 80203應(yīng)付帳款29, 905. 20化輕涂料供應(yīng)公司29, 9

8、05. 20204預(yù)收帳款60, 000. 00泰山證券公司60, 000. 00209其他應(yīng)付款8, 381. 84提取教育經(jīng)費8, 381. 84211應(yīng)付工資0214應(yīng)付福利費29, 682. 20221應(yīng)交稅金265, 191. 60應(yīng)交營業(yè)稅3, 000. 00應(yīng)交城建稅13, 463. 80應(yīng)交所得稅57, 250. 00應(yīng)交個人所得稅2, 137. 80未交增值稅189, 340. 00應(yīng)交增值稅0229其他應(yīng)交款5, 770. 20應(yīng)交教育費附加5， 770. 20231預(yù)提費用38, 675. 00預(yù)提短期借款利息38, 675. 00241長期借款1, 018, 503.

9、34工商銀行1, 018, 503. 34301實收資本12, 500, 000. 00立信股份有限公司10, 000, 000. 00濟南瓶膽總廠2, 500, 000. 00311資本公積200, 000. 00接受捐贈資產(chǎn)價值200, 000. 00313盈余公積1, 336, 224. 00一般盈余公積668, 112. 00公益金668, 112. 00322利潤分配172, 639. 82未分配利潤172, 639. 82321本年利潤791, 806. 00“生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)”明細帳戶亞 2月初余額名稱計量單位計劃成本（元）名稱計量單位計劃成本（元）鋁錠噸13 ， 500底墊

10、只0. 15鋁片噸20 ， 000紙盒只1. 60鋁配件套3. 80紙箱只6馬口鐵噸5, 600漆千克12塑料粒子噸10 , 000稀釋劑千克10瓶膽（大）只5汽油升2瓶膽（中）只4機油升9瓶膽（?。┲?螺絲元釘盒100黑鐵托盤只0. 85不銹鋼吸管支0. 65口圈只0 . 20項 品目種主要材料輔助材料自制半成品三、瓶膽原材料單工資及位利費劃成:制造費用本表合計工時產(chǎn)量鋁殼10, 120. 001,234. 501, 717. 50916. 0013, 988. 00229鐵殼3, 420. 00675. 001, 267. 50676. 006, 038. 50167塑殼類10, 480.

11、 381, 756. 80979. 2013, 216. 385,塑配件類4, 902. 421, 001. 20542. 806, 446. 423,氣壓式塑配件76, 285. 5226, 000. 0012, 400. 00114, 685. 5212,鋁殼氣壓保溫瓶697. 006, 950.001,500.00009, 147. 00鐵殼保溫瓶l , 178. 00100. 001,560.001,500.00004, 338. 00塑殼保溫瓶（大）38. 00478. 00300. 000x z上、hx t0816. 00的名稱保溫計量單位3計劃成本（元四、低值易耗耗品單計量單位劃

12、成本表劃成:牡8元00并壓力表只500修邊左刀把8聖電保溫瓶 （?。┡_123000288. 0i扳手”50. 00把00 15450.00安全鉗1(把，386. 32210,790. 509, 676.()03,890.003,743. 0015, 514. 00169, 999. 82十二月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計分錄如下：一、借：現(xiàn)金1000貸：銀行存款一一工行1000二、 借：應(yīng)付福利費一一幼托費120貸：現(xiàn)金120三、借：應(yīng)收帳款一一友誼百貨公司477360貸：主營業(yè)務(wù)收入一一鋁殼氣壓保溫瓶336000鐵殼保溫瓶7200069360貸：應(yīng)交稅金增值稅（銷項稅額）四、 借：委托加工材料一一鋁片36

13、641.34應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）6229.03貸：銀行存款一一工行42870.37五、借：固定資產(chǎn)沖床J21 4026500貸：在建工程一一安裝沖床工程26500六、 借：其它貨幣資金銀行本票存款25000貸：銀行存款一一工行25000七、借：待攤費用一一報刊訂閱費4312.8貸：銀行存款一一工行4312.8八、 借：應(yīng)付福利費一一藥品3064.23貸：銀行存款一一工行3064.23九、借：物資采購一一輔助材料21000應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）3570其它應(yīng)收款一一黃海無線電廠430貸：其它貨幣資金銀行本票存款25000十、借：銀行存款工行64584貸：主營業(yè)務(wù)收入一一塑殼保溫

14、瓶（大）38400塑殼保溫瓶（中）16800應(yīng)交稅金增值稅（銷項稅額）9384十一、借：銀行存款一一工行180000貸：預(yù)收帳款一一泰山證券公司180000430十二、借：銀行存款工行300二十四、借：物資采購一一輔助材料74700貸：其它應(yīng)收款一一黃海無線電廠430十三、借：產(chǎn)品營業(yè)費用一一交易攤位費3000貸：銀行存款一一工行3000十四、借：應(yīng)收帳款一一湖州日用百貨公司189540貸：主營業(yè)務(wù)收入一一鋁殼氣壓保溫瓶126000鐵殼保溫瓶36000十五、借：應(yīng)貸：應(yīng)交稅金一一增值稅（銷項稅額）27540Z收帳款新中貿(mào)易公司139809.6主營業(yè)務(wù)收入一一鋁殼氣壓保溫瓶109850.4塑殼保

15、溫瓶29959.2借:主營業(yè)務(wù)成本11184.77（ 17%-9%的差額）貸:應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）11184.77借:應(yīng)交稅金一一增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）12582.86貸：應(yīng)交稅金一一增值稅（出口退稅）12582.86卜六、借：其它應(yīng)付款一一職工教育經(jīng)費350貸：現(xiàn)金350十七、（10天）借：物資采購一一鋁材類54180應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）9210.60貸：應(yīng)付帳款東江有色金屬公司63390.60你的學(xué)號的前四位數(shù)加上后三位數(shù)貸:銀仃存款工行十九、借：其它貨幣資金一-銀行匯票存款貸：銀行存款一中國銀行40000十八、借：應(yīng)付福利費你的學(xué)號的前四位數(shù)加上后三位

16、數(shù)400002000400二十、借：現(xiàn)金貸：銀行存款一一工行2000二十一、借：其它應(yīng)收款一一姚怡貸：現(xiàn)金 400二十二、借：應(yīng)付福利費一一困難補助貸：現(xiàn)金 300二十三、借：其它貨幣資金一一支票80000貸：應(yīng)收帳款一一上海東方百貨公司80000應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）12699貸：其它貨幣資金一一支票80000銀行存款工行 7399二十五、借：銀行存款一一工行200000貸：短期借款一一工行200000二十六、借：現(xiàn)金53管理費用差旅費1947貸：其它應(yīng)收款一一王慶成2000二十七、借：應(yīng)付票據(jù)一一商業(yè)承兌匯票（東江有色金屬公司）300000貸：銀行存款一一工行300000二十八、借

17、：銀行存款一一（10%的十二分之一）357000貸：應(yīng)收票據(jù)一一銀行承兌匯票（上海保溫容器公司）357000二十九、借：銀行存款工行 189540貸：應(yīng)收帳款一一湖州日用百貨公司189540借：財務(wù)費用一一貼現(xiàn)利息3000貸：應(yīng)收票據(jù)一一貼現(xiàn)利息（上海保溫容器公司）3000三十、借：應(yīng)收票據(jù)一一商業(yè)承兌匯票（上海保溫容器公司）331344貸：主營業(yè)務(wù)收入一一塑殼保溫瓶（大）115200塑殼保溫瓶（中）168000應(yīng)交稅金增值稅（銷項稅額）48144三一、借：其它貨幣資金一一證券公司資金541071.90貸：短期投資一一債券投資（國庫券）501500貸：投資收益一一短期投資39571.90三十二

18、、借：物資采購一一輔助材料32000應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）5440貸：其它貨幣資金一一銀行匯票存款37440三十三、借：管理費用一一差旅費454.8貸：現(xiàn)金54.8其它應(yīng)收款一一姚怡400三十四、借：管理費用一一辦公費116.15應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）19.75貸：現(xiàn)金 135.90卜五、借：其它貨幣資金一一銀行本票存款30000貸：銀行存款一一工行30000六、借：應(yīng)交稅金一一未交增值稅應(yīng)交所得稅57250應(yīng)交城建稅應(yīng)交個人所得82137.8其它應(yīng)交款教育費附加貸：銀行存款工行5770.2267961.82560三十七、借：其它貨幣資金一一銀行匯票存

19、款貸：銀行存款一一中國銀行256024913.35卜八、借：委托加工材料一一鋁配件應(yīng)交稅金-增值稅（進項稅額）4235.27銀仃存款-一工行851.38貸：其它貨幣資金銀行本票存款30000三十九、借:物資米購瓶膽類279500應(yīng)交稅金-增值稅（進項稅額）47515貸：應(yīng)付票據(jù)一一商業(yè)承兌匯票（上海瓶膽總廠）327015四十、借：物資米購鋁材類54720應(yīng)交稅金-增值稅（進項稅額）9270.6貸：銀仃存款工仃63990.6四十一、借:銀行存款工行611377.13貸:短期投資-一委托貸款600000投資收益一一短期投資11377.13四十二、借:管理費用一排污費611.8貸：銀仃存款工仃611

20、.8四十三、借:管理費用一退休職工醫(yī)藥費538.62貸：現(xiàn)金538.62四十四、借:應(yīng)付福利費醫(yī)藥費78.25貸：現(xiàn)金78.25四十五、借:應(yīng)付工資一229232.10管理費用一工資補貼375交通費11800應(yīng)付福利費一一洗理費7080財務(wù)費用-一一手續(xù)費94.40248581.50貸：銀行存款工行四十六、借：應(yīng)付工資一一36267.9貸：其它應(yīng)付款養(yǎng)老保險金10244.4住房公積金 13067工會經(jīng)費 1327.5儲蓄 9500應(yīng)交稅金一一個人所得稅2129四十七、借：其它應(yīng)付款一一工會經(jīng)費1327.50儲蓄9500貸：銀行存款一一工行10827.50四十八、借：管理費用一一養(yǎng)老保險金666

21、41.70職工教育經(jīng)費3982.50住房公積金13067貸：其它應(yīng)付款計提養(yǎng)老金66641.70職工教育經(jīng)費3982.50住房周轉(zhuǎn)金一一13067借：銀行存款一一工行19631.40貸：管理費用一一醫(yī)療保險金5226.80待業(yè)保險金2561.10工會經(jīng)費5310應(yīng)付福利費醫(yī)療保險6533.50四十九、借：其它應(yīng)付款一一 財務(wù)費用一一 貸：銀行存款養(yǎng)老舉金手續(xù)費 工行271362712016五十、借：住房周轉(zhuǎn)金一一13067其它應(yīng)付款住房公積金13067貸：銀行存款一一工行26134五十一、借：其它應(yīng)付款一一*七甘個 養(yǎng)老舉金49766.10貸：銀仃存款工仃49766.10五十二、借：物資采購一

22、一塑料粒子1440應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）160貸：銀行存款工行1600借：物資采購一一塑料粒子146560應(yīng)交稅金增值稅（進項稅額）24915.20五十三、借：應(yīng)收帳款一一杭州百貨供銷社貸：主營業(yè)務(wù)收入一一鋁殼氣壓保溫瓶210000鐵殼保溫瓶 48000應(yīng)交稅金增值稅（銷項稅額）五十四、借：固定資產(chǎn)一一沖床J21 60貸：累計折舊一一 15000待處理財產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益150003018604386030000五十五、借：應(yīng)收帳款一一寧波百貨公司252720貸：主營業(yè)務(wù)收入一一鋁殼氣壓保溫瓶168000鐵殼保溫瓶 48000五十六、借：管理費用一一印花稅金1880貸：銀仃存款工

23、仃 1880五十七、借:物資米購-輔助材料17040應(yīng)交稅金-一增值稅（進項稅額）2896.80應(yīng)付帳款-一化輕涂料供應(yīng)公司29905.20貸：銀仃存款中仃49842五十八、借:管理費用一-醫(yī)藥費381.35貸：現(xiàn)金381.35應(yīng)交稅金一一增值稅（銷項稅額）36720五十九、借：借：物資米購-輔助材料1520應(yīng)交稅金-增值稅（進項稅額）258.40貸：銀行存款一工行 1778.40六十、借：固定資產(chǎn)清理一一25363.40累計折舊一一83961.60貸：固定資產(chǎn)一一電加熱烘缸109325六十一、借：應(yīng)交稅金應(yīng)交營業(yè)稅 3000營業(yè)外支出一一滯納金60貸：銀行存款一一工行 3060六十二、借：應(yīng)

24、收票據(jù)一一杭州百貨供銷社301860貸：應(yīng)收帳款一一杭州百貨供銷社301860六十三、借：銀行存款一一工行252720貸：應(yīng)收帳款一一寧波百貨公司252720六十四、借：銀行存款一一工行5736.82貸：固定資產(chǎn)清理5736.82借：固定資產(chǎn)清理一一125.50貸：現(xiàn)金 125.50借：營業(yè)外支出一一處理固定資產(chǎn)清理19752.08貸：固定資產(chǎn)清理一一19752.08六十五、借：管理費用一一電話費1479.70貸：銀行存款工行 1479.70六十八、借：管理費用一一電話費10916.90六十六、借：管理費用一-交通費25.6025.60貸：現(xiàn)金八十七、借：管理費用一-修理費2860貸：銀仃存款

25、工仃2860貸：銀行存款一一工行10916.90六十九、借：制造費用一-制殼車間3621塑料車間1955.34裝配車間362.10生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)362.10管理費用-一水費941.46貸：銀仃存款工仃7242七十、借：制造費用一一制殼車間18254.88塑料車間13691.16裝配車間1140.93生產(chǎn)成本一一輔助生產(chǎn)1140.93管理費用一一電費3803.10應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）6465.27貸：銀行存款工行 44496.27七十一、借：財務(wù)費用一一預(yù)提費用19337.50預(yù)提費用一一預(yù)體短期借款利息38675貸：銀行存款一一工行58012.50七十二、借：財務(wù)費用一一利息費92

26、51.66長期借款一一應(yīng)付利息18503.34貸：銀行存款一一工行27755七十三、借：銀行存款工行4500.60貸：財務(wù)費用一一利息收入4500.60七十四、借：銀行存款一一中行1077.22貸：財務(wù)費用一一利息收入1077.22七十五、借：短期借款中行100000貸：銀行存款一一中行100000七十六、借：短期投資一一其它投資（國庫券）207219.80貸：其它貨幣資金證券公司資金207219.80七十七、借：制造費用一一制殼車間676.60塑料車間111.52裝配車間68.05貸：現(xiàn)金856.17七十八、借：在建工程一一建造倉庫工程2667.60貸：銀行存款一一工行2667.60七十九、

27、借：銀行存款一一工行139285.31貸：應(yīng)收帳款一一新中貿(mào)易公司139318.7933.48財務(wù)費用一一匯率損益（為負數(shù)）借：財務(wù)費用一一手續(xù)費（63 8.324）524.41貸：應(yīng)收帳款一一新中貿(mào)易公司524.41八十、借：物資采購馬口鐵11520應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）1958.40貸：銀行存款一一中行13478.40八一、借：現(xiàn)金1500貸：銀行存款一一工行1500八十二、借：物資采購一一鋁材類540應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額） 60貸：銀行存款一一工行600八十三、借：銀行存款一一工行288000貸：主營業(yè)務(wù)收入一一塑殼保溫瓶（大）76800塑殼保溫瓶（中）168000應(yīng)交稅

28、金增值稅（進項稅額）41616其它應(yīng)付款一一上海保溫容器公司1584八十四、借：應(yīng)付福利費一一醫(yī)藥費460貸：現(xiàn)金460八十五、借：待攤費用財產(chǎn)保險金5290.53機動車保險金6072貸：銀行存款一一工行11362.53八十六、借：應(yīng)付帳款一一東江有色金屬公司63390.60貸：銀行存款中行63390.60八十七、借：管理費用一一辦公費45應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）7.65貸：現(xiàn)金52.65八十八、借：物資采購一一低值易耗品2940應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）499.80貸：銀行存款一一工行3439.80八十九、借：應(yīng)收帳款一一金獅貿(mào)易公司239817.60貸：主營業(yè)務(wù)收入一一塑殼保溫瓶

29、（?。?39817.60借：主營業(yè)務(wù)成本-19185.41貸：應(yīng)父稅金增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）19185.41借：應(yīng)交稅金一一增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）21583.58貸：應(yīng)交稅金增值稅（出口退稅）21583.58106140九十、借：產(chǎn)品營業(yè)費用一一廣告費 貸：銀行存款一一工行106140九一、借：物資采購一一塑料粒子73280應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）12457.60貸：應(yīng)收帳款天明塑料公司85737.60借：物資采購一一塑料粒子720應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）80貸：銀行存款工行 800九十二、借：應(yīng)收帳款一一南寧百貨公司358020貸：主營業(yè)務(wù)收入一一鋁殼氣壓保溫瓶2100

30、00塑殼保溫瓶（大）96000應(yīng)交稅金一一增值稅（銷項稅額）52020九十三、借：應(yīng)付福利費療養(yǎng)費1847貸：銀行存款工行 1847九十四、借：物資采購瓶膽類141300應(yīng)交稅金一一增值稅（進項稅額）24021貸：應(yīng)付票據(jù)一一商業(yè)承兌匯票（上海瓶膽總廠）165321九十五、借：財務(wù)費用一一手續(xù)費183.50貸：銀行存款一一工行183.50九十六、借：制造費用一一制殼車間5311.88塑料車間11208.76裝配車間1220.40生產(chǎn)成本一一輔助生產(chǎn)982管理費用一一折舊費17988.76其它業(yè)務(wù)支出一一折舊費（出租固定資產(chǎn)）1430.40貸：累計折舊一一 38142.20九十七、借：管理費用一

31、一無形資產(chǎn)攤銷3000264264貸：無形資產(chǎn)一一非專利技術(shù)3000九十八、借:制造費用一-制殼車間292.65塑料車間10423.75裝配車間74.56生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)48.06管理費用-一財產(chǎn)保險1898.69其它業(yè)務(wù)支出一一財產(chǎn)保險費192.96貸：待攤費用 財產(chǎn)保險費1846.67機動車輛保險費506報刊訂閱費703大修理費9875九十九、借:管理費用一-存貨盤虧399.24貸：待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益399.24借：待處理財產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益15000貸：營業(yè)外收入一一固定資產(chǎn)盤盈收入15000一百、借：固定資產(chǎn)一一宿舍420000貸：銀行存款一一工行420000借：

32、盈余公積一一公益金420000貸：盈余公積一一一般盈余公積420000百零一、借：管理費用一一辦公費 貸：現(xiàn)金百零二、借：管理費用一一業(yè)務(wù)招待費13216.65貸：其它應(yīng)付款一一信隆飯店13216.65百零三、借：管理費用一一咨詢費600貸：銀行存款一一工行600一百零四、借：原材料一一鋁材類材料成本差異一一鋁材類893.76貸：委托加工材料一一鋁材類120000120893.76借：原材料一一鋁配類57376.20材料成本差異一一鋁配類1509.90貸：委托加工材料一一鋁配類58886.10借：原材料一一鋁材類108000材料成本差異一一鋁材類貸：物資采購一一鋁材類1440109440借：原

33、材料一一馬口鐵11200材料成本差異一一馬口鐵貸：物資采購馬口鐵32011520借：原材料一-瓶膽類407000材料成本差異-瓶膽類13800貸：物資采購-瓶膽類420800借：原材料一-塑料粒子240000貸：物資采購-塑料粒子222000材料成本差異-塑料粒子18000借：原材料一一輔助材料187750貸：物資采購一一輔助材料179260材料成本差異一一輔助材料8490借：低值易耗品3000貸：物資采購一一低值易耗品2940材料成本差異低值易耗品60百零五、借：營業(yè)外支出你的學(xué)號的前四位數(shù)加上后三位數(shù)乘10的和10的和貸：銀行存款一一工行你的學(xué)號的前四位數(shù)加上后三位數(shù)乘百零六、借：委托加工

34、材料一一鋁材（鋁錠）119845.44生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（鋁殼）133161.60貸：原材料一一鋁材類 250800材料成本差異一一鋁材類2207.04借:生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（鐵殼保溫瓶） 貸：原材料一一鋁配件材料成本差異一一鋁配件38583.30367461837.30生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn) 原材料馬口鐵馬口鐵借：貸：材料成本差異（鐵殼）16450.5616128322.56（塑殼）142650106350借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)基本生產(chǎn)（塑配件）基本生產(chǎn)（氣壓塑配件）180600貸：原材料一一塑料粒子429600借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（塑料）一7018.38基本生產(chǎn)（塑配件）一5232

35、.42基本生產(chǎn)（氣壓塑配件）一8885.52貸：材料成本差異一一塑料粒子一21136.32借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)（鋁殼保溫瓶）基本生產(chǎn)（鐵殼保溫瓶）48800基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（大）110800基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）仲）80240基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（小）72600貸：原材料一一瓶膽156000468440借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（鋁殼保溫瓶）基本生產(chǎn)（鐵殼保溫瓶）基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（大）貸：材料成本差異瓶膽4680146433249468借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（?。┵J：材料成本差異瓶膽（中）21782407.204585.20借：生產(chǎn)成本一一基

36、本生產(chǎn)（鋁殼保溫瓶）基本生產(chǎn)（鐵殼保溫瓶）貸：原材料一一輔助材料材料成本差異一一輔助材料 5525.0597175.5078004110500.95借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（中）貸：原材料一一輔助材料材料成本差異輔助材料 一1798.85（大）16270.6517907.5035977借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（?。?9514.90-基本生產(chǎn)（鋁殼保溫瓶）37848貸:原材料-輔助材料60382材料成本差異-輔助材料3019.10借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（鐵殼）9101輔助生產(chǎn)（機修）703貸：原材料一-輔助材料10320材料成本差異-輔助材料51

37、6借：管理費用-材料消耗1349貸：原材料一-輔助材料1420材料成本差異-輔助材料71借：待攤費用一一待攤低值易耗品4365制造費用制殼車間貸：低值易耗品材料成本差異低值易耗品2911444800借：制造費用一一塑料車間504.40裝配車間291貸：低值易耗品一一820材料成本差異24.60借：制造費用一一裝配車間970生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)（機修）485貸：待攤費用一一低值易耗品1455百零七、借：生產(chǎn)成本鋁殼41572.63鐵殼12438.95塑殼16080塑配件17420氣壓塑配件46666.67塑殼保溫瓶（大）6754.39塑殼保溫瓶仲）6140.35塑殼保溫瓶（?。?368.42鐵冗保溫

38、瓶5305.26鋁冗保溫瓶26157.90輔助生產(chǎn)（機修車間）13192.03制造費用制殼車間4638.94塑料車間6406.20裝配車間4229.61管理費用一一工資49075.042053.61265500應(yīng)付福利費一貸：應(yīng)付工資借：生產(chǎn)成本百零八、借:百零九、借:一百一十、借:鐵殼塑殼（大）鋁殼鐵殼 塑殼 塑配件 氣壓塑配件 塑殼保溫瓶（大） 塑殼保溫瓶（中） 塑殼保溫瓶（?。?鐵殼保溫瓶 鋁殼保溫瓶輔助生產(chǎn)（機修車間）制造費用制殼車間塑料車間裝配車間管理費用一一工資貸：應(yīng)付福利費一一制造費用制殼車間塑料車間裝配車間管理費用一一修理費在建工程一一倉庫貸：生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn)（機修）生產(chǎn)成本

39、一一基本生產(chǎn)（鋁殼）基本生產(chǎn)（鐵殼） 基本生產(chǎn)（塑殼） 基本生產(chǎn)（塑配件） 基本生產(chǎn)（氣壓塑配件） 基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶） 基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶） 基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶） 基本生產(chǎn)（鐵殼保溫瓶） 基本生產(chǎn)（鋁殼保溫瓶） 貸：制造費用一一制殼車間塑料車間裝配車間自制半成品一一鋁殼47354.76688625820.171741.452251.202438.806533.33945.61859.651031.58742.413662.211846.88649.45896.87592.157158.0237170257677121160374435681876027949.608362.8010612.8011497.2030800（大）1320（中）1200（?。?4401036.80511236312.405291010108.8024461158340.40379485281945152.4034383.75268540塑殼（中） 塑殼（?。?塑配件（大） 塑配件（中） 塑配件（?。?氣壓式塑配件貸：生產(chǎn)成本鋁殼鐵殼塑殼塑配件氣壓式塑配件26854024461147354.76165150.40132355.15一百一I一、借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)（鋁殼）541632基本生產(chǎn)（塑殼大）108801基本