財務(wù)付款制度

1、策二第六阜財務(wù)言理控制實(shí)戰(zhàn)塔解管理財務(wù)財務(wù)付款規(guī)定文件編號:Fa-OOS文件版本100生效日期：頁第共41頁1.制定目的規(guī)范付款審批作業(yè)，降低財務(wù)風(fēng)險。2.適用范圍3.4. 4.14.2程流圍適用范1付款流程通關(guān)費(fèi)、郵電費(fèi)用、水費(fèi)、旅差費(fèi)、國家機(jī)關(guān)公芻費(fèi)、交元 的采購費(fèi)用際費(fèi)、金額小于5002付款溺呈工程費(fèi)用、設(shè)備采購、材料貨款、夕卜協(xié)加工費(fèi)名詞定義（無）權(quán)責(zé)規(guī)定1付款流程流 程人任責(zé)應(yīng)用表單或應(yīng)附票據(jù)款借款付銷報辦人經(jīng)單款借人辦經(jīng)人經(jīng)辦報銷單、發(fā)票2付款流程協(xié)眾企強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)書系企業(yè)內(nèi)控與稽核實(shí)戰(zhàn)歸2財務(wù)管理財務(wù)付款規(guī)定：Fa-OOS文件絹號文件版本100生效日期：2頁共4頁第5. 5.1 5.1

2、.1 5.1.2 5.1.3流 程責(zé)任人應(yīng)用表單或應(yīng)附票據(jù)款請部門會審財務(wù)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)排款經(jīng)辦人付款申請單使用部門、品檢部門、倉庫7豐管務(wù)財總經(jīng)理納出作業(yè)規(guī)定付款流程1凡屬付款流程1適用之費(fèi)用支付可采取個人墊付或借款支付的方式先 行支付,取得相關(guān)票據(jù)后再進(jìn)行報銷；向公司借款時，應(yīng)填寫借款單，寫明借 款金額及事由后呈請部門主管審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，至出納處支取款項；借款 金額原則上不超過（含）3000元人民幣，因事務(wù)需要超過3000元人民幣時，應(yīng) 列明預(yù)算項目，以便審批人員了解；協(xié)眾企管實(shí)戰(zhàn)書系第二第六堂財務(wù)苣理控制實(shí)戰(zhàn)猜解理財務(wù)管財務(wù)付款規(guī)定文件編號:Fa-00S文件版本100生效日期：頁

3、第4頁共3經(jīng)辦人在付款時應(yīng)取得發(fā)票或其它有效財務(wù)票據(jù)，以便報銷；5.1.4辦理完有關(guān)事務(wù)后，經(jīng)辦人應(yīng)及時填弓報銷單,并附發(fā)票或其他有效財5.1.5務(wù)單據(jù)逐級呈送審批；出納人員在支付報銷款項時應(yīng)先檢杳經(jīng)辦人之借款記錄, 并優(yōu)先進(jìn)行借5.1.6款清欠；日對借款205日、5.1.7出納人員建立借款管理表，對借款進(jìn)行管理， 并于每月管理表進(jìn)行檢杳，有逾期未清的應(yīng)催促借款人及時辦下報銷手續(xù)；員 工辭職時，財務(wù)部門應(yīng)檢杳是否有借款未償之狀況及其他財務(wù)款項的5.1.8善后處理后方可在辭職單上簽字。之費(fèi)用項目，可爭取以簽認(rèn)累積后，月結(jié)或 季度結(jié)款1備注:屬付款流程的方式進(jìn)行。2付款侖呈5.2521請款工廖、設(shè)

4、備款、材料貨款、夕卜協(xié)加工費(fèi)等金額較大之款項，經(jīng)辦人 員應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定及實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r進(jìn)行付款申請，填寫付款申請單并附上有關(guān) 單據(jù)?？铐椄犊铑A(yù)附件類別款 結(jié)協(xié)眾企管實(shí)戰(zhàn)書系企業(yè)內(nèi)控與稽核實(shí)戰(zhàn)精和財務(wù)管理財務(wù)付款規(guī)定:Fa-00S文件編號文件版本100生效日期：4頁共4頁第合同復(fù)印件、工程驗收合同復(fù)印件、進(jìn)展報告發(fā)票 款工程報告、發(fā)票5.2.2523 5.2.4合同復(fù)印件、發(fā)票款備設(shè)合同復(fù)印件、入庫單、設(shè)備驗收報告、發(fā)票材料貨款合同復(fù)印件、發(fā)票合同復(fù)印件、材料入庫單（驗收單）；發(fā)票夕卜協(xié)加工費(fèi)原則上貨到付款合同復(fù)印件、材料入庫單、發(fā)票經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門應(yīng)對付款申請書內(nèi)容的正確性負(fù)責(zé)，仔細(xì)填寫并核對合

5、同號、 公司名稱、付款金額、帳號等內(nèi)容。部門會審部門會審，付款申請應(yīng)交使用部門、品檢部門、倉庫之主管進(jìn)行會審（其中品檢 部門針對設(shè)備、工程類時指具體執(zhí)行驗收的部門1部門審核內(nèi)容使用部門所購之物品是否在使用過程中出現(xiàn)問題？倉庫所購之物品是否確實(shí)入庫？入庫數(shù)量是否正確? 是否按時到達(dá)？應(yīng)否扣除違約金？品檢部門所購物品是否與協(xié)定之內(nèi)容相符？有無降級接收或選別費(fèi) 用發(fā)生？財務(wù)審核協(xié)眾企管實(shí)戰(zhàn)書系財務(wù)管理財務(wù)付款規(guī)定文件編號:Fa-OOS文件版本100生效日期：當(dāng)各部門會審無誤之后，財務(wù)部門應(yīng)對以下事項進(jìn)行審核： 是否有重復(fù)支付現(xiàn)象? 所附票據(jù)是否正確、合乎規(guī)定？ 根據(jù)合同規(guī)定及入庫單內(nèi)容驗算付款金額？5.2.5以上審核無誤后提請總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后將手續(xù)完整的付款申請單轉(zhuǎn)交出納 處理；5.2.6出納人員原則上每月安排兩次付款，分別于每月的510日、20