手足口病疫苗項(xiàng)目投資測(cè)算報(bào)告表

1、手足口病疫苗項(xiàng)目投資測(cè)算報(bào)告表一、項(xiàng)目背景情況和平與發(fā)展的時(shí)代主題沒有變，世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會(huì)信息化深入發(fā)展；世界經(jīng)濟(jì)在深刻調(diào)整中曲折復(fù)蘇，國際金融危機(jī)深層次影響在相當(dāng)長時(shí)期依然存在，全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易增長乏力；科技領(lǐng)域取得重大突破，正在引發(fā)影響深遠(yuǎn)的產(chǎn)業(yè)變革。全球治理體系和國際力量對(duì)比的調(diào)整變革，為我國發(fā)展帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，發(fā)展重大戰(zhàn)略機(jī)遇期的內(nèi)涵，正在由原來加快發(fā)展速度的機(jī)遇轉(zhuǎn)變?yōu)榧涌旖?jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的機(jī)遇，正由原來規(guī)模快速擴(kuò)張的機(jī)遇轉(zhuǎn)變?yōu)樘岣甙l(fā)展質(zhì)量和效益的機(jī)遇。我國物質(zhì)基礎(chǔ)雄厚、人力資本豐富、市場(chǎng)空間廣闊、發(fā)展?jié)摿薮?，?jīng)濟(jì)長期向好基本面沒有改變。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展處在“速

2、度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換”的關(guān)鍵階段，增長速度從高速轉(zhuǎn)向中高速，發(fā)展方式正從規(guī)模速度型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型，結(jié)構(gòu)調(diào)整正從增量擴(kuò)能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并舉，發(fā)展動(dòng)力正從主要依靠資源和低成本勞動(dòng)力等要素投入轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。今后一個(gè)時(shí)期，是地區(qū)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)、加快轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，主要呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)入規(guī)模質(zhì)量同步提升期、工業(yè)化城鎮(zhèn)化仍然處于加速期、多點(diǎn)多極發(fā)展進(jìn)入整體躍升期、發(fā)展動(dòng)力轉(zhuǎn)化到了關(guān)鍵期、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)入接續(xù)期、全面建成小康社會(huì)進(jìn)入決勝期等特征，既面臨不少嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，又面臨許多重大機(jī)遇。主要挑戰(zhàn)是：穩(wěn)定增長的挑戰(zhàn)，促進(jìn)投資較快增長難度加大，工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)繁重，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大；轉(zhuǎn)型升級(jí)

3、的挑戰(zhàn)，部分傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩嚴(yán)重，面臨不升級(jí)則迅速萎縮的現(xiàn)實(shí)壓力，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)激烈，資源、環(huán)境約束加大；創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的挑戰(zhàn)，科技與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系不緊密，科教資源優(yōu)勢(shì)沒有充分發(fā)揮，有利于創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的制度環(huán)境尚未形成；協(xié)調(diào)發(fā)展的挑戰(zhàn)，區(qū)域不平衡問題依然突出，城鄉(xiāng)一體化發(fā)展水平較低，經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展不夠協(xié)調(diào)；開放合作的挑戰(zhàn)，全國重點(diǎn)區(qū)域開放點(diǎn)多面廣、競(jìng)爭(zhēng)加劇，地區(qū)開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高；民生需求的挑戰(zhàn)，基本公共服務(wù)供給不足，如期脫貧任務(wù)重難度大；治理能力的挑戰(zhàn)，社會(huì)治理面臨新舊矛盾交織的壓力，法治建設(shè)有待加強(qiáng)。要把握我國發(fā)展重大戰(zhàn)略機(jī)遇期內(nèi)涵的深刻變化，順應(yīng)國內(nèi)外轉(zhuǎn)型發(fā)展的基本趨勢(shì)，主動(dòng)適應(yīng)、把握、引

4、領(lǐng)新常態(tài)，搶抓發(fā)展機(jī)遇，有效應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，更加注重優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，更加注重增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力，更加注重補(bǔ)齊發(fā)展“短板”，更加注重體制機(jī)制創(chuàng)新，更加注重化解社會(huì)矛盾，科學(xué)制定發(fā)展路徑，不斷開拓我省發(fā)展新境界。在目標(biāo)制定上，統(tǒng)籌好中高速增長和中高端發(fā)展的關(guān)系；在動(dòng)力培育上，統(tǒng)籌好需求側(cè)管理和供給側(cè)改革的關(guān)系；在產(chǎn)業(yè)支撐上，統(tǒng)籌好改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和培育發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的關(guān)系；在區(qū)域發(fā)展上，統(tǒng)籌好競(jìng)相跨越和協(xié)同發(fā)展的關(guān)系；在資源配置上，統(tǒng)籌好政府和市場(chǎng)和關(guān)系。手足口病是由腸道病毒引起的傳染病，引發(fā)手足口病的腸道病毒有20多種（型），其中以柯薩奇病毒A16型（CoxA16）和腸道病毒71型（EV71）最為常見。多發(fā)生于

5、5歲以下兒童，表現(xiàn)口痛、厭食、低熱、手、足、口腔等部位出現(xiàn)小皰疹或小潰瘍，多數(shù)患兒一周左右自愈，少數(shù)患兒可引起心肌炎、肺水腫、無菌性腦膜腦炎等并發(fā)癥。個(gè)別重癥患兒病情發(fā)展快，導(dǎo)致死亡。目前缺乏有效治療藥物主要對(duì)癥治療。2019年中國手足口病發(fā)病數(shù)191.9萬例，死亡20人；2020年1-11月中國手足口病發(fā)病數(shù)43.78萬例，死亡3人。2019年中國手足口病發(fā)病率及死亡率均有下降，2019年中國手足口病發(fā)病率137.40（1/100000），死亡率0.0014（1/100000）。2018年中國手足口病疫苗（EV71疫苗）批簽發(fā)量3005.24萬（支/瓶/袋），是2017年的2倍多，達(dá)到近年來

6、最高值；2019年中國手足口病疫苗（EV71疫苗）批簽發(fā)量1885.05萬（支/瓶/袋），比上年減少1120.19萬（支/瓶/袋）；2020年中國手足口病疫苗（EV71疫苗）批簽發(fā)量1551.35萬（支/瓶/袋），比上年減少333.7萬（支/瓶/袋）。2019年中國手足口病疫苗（EV71疫苗）批簽發(fā)量1885.05萬（支/瓶/袋），其中：腸道病毒71型滅活疫苗(Vero細(xì)胞)批簽發(fā)量921.28萬（支/瓶/袋），占比49%；腸道病毒71型滅活疫苗(人二倍體細(xì)胞)批簽發(fā)量963.77萬（支/瓶/袋），占比51%。2020年中國手足口病疫苗（EV71疫苗）批簽發(fā)量1551.35萬（支/瓶/袋），其

7、中：腸道病毒71型滅活疫苗(Vero細(xì)胞)批簽發(fā)量853.81萬（支/瓶/袋），占比55%；腸道病毒71型滅活疫苗(人二倍體細(xì)胞)批簽發(fā)量697.54萬（支/瓶/袋），占比45%。2019年中國腸道病毒71型滅活疫苗(Vero細(xì)胞)批簽發(fā)量921.28萬（支/瓶/袋），同比下降50.04%；2020年中國腸道病毒71型滅活疫苗(Vero細(xì)胞)批簽發(fā)量853.81萬（支/瓶/袋），同比下降7.32%。2019年中國腸道病毒71型滅活疫苗(Vero細(xì)胞)批簽發(fā)量921.28萬（支/瓶/袋），其中：北京科興生物制品有限公司批簽發(fā)量379.28萬（支/瓶/袋），占比41%；武漢生物制品研究所有限責(zé)任公

8、司批簽發(fā)量542萬（支/瓶/袋），占比59%。2020年中國腸道病毒71型滅活疫苗(Vero細(xì)胞)批簽發(fā)量853.81萬（支/瓶/袋），其中：北京科興生物制品有限公司批簽發(fā)量169.93萬（支/瓶/袋），占比20%；武漢生物制品研究所有限責(zé)任公司批簽發(fā)量683.88萬（支/瓶/袋），占比80%。二、公司概況公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司不斷推動(dòng)企業(yè)品牌建設(shè)，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，增強(qiáng)品牌意識(shí)，提升品牌管理能力，實(shí)現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉(zhuǎn)變。

9、公司積極申報(bào)注冊(cè)國家及本區(qū)域著名商標(biāo)等，加強(qiáng)品牌策劃與設(shè)計(jì)，豐富品牌內(nèi)涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)份額。推進(jìn)區(qū)域品牌建設(shè)，提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。三、項(xiàng)目基本情況牢固樹立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，在區(qū)域一體化協(xié)同發(fā)展的大背景下，緊緊抓住供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革重大機(jī)遇，主動(dòng)適應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，加快優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升示范引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展協(xié)同發(fā)展的能力，使區(qū)域產(chǎn)業(yè)發(fā)展在更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效。本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資44851.43萬元，其中：建設(shè)投資35075.18萬元，占項(xiàng)目總投資的78.20%；建設(shè)期利息502.15

10、萬元，占項(xiàng)目總投資的1.12%；流動(dòng)資金9274.10萬元，占項(xiàng)目總投資的20.68%。項(xiàng)目正常經(jīng)營年份每年?duì)I業(yè)收入99400.00萬元，綜合總成本費(fèi)用80802.90萬元，稅金及附加454.15萬元，凈利潤13607.21萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.45%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值23151.14萬元，全部投資回收期5.38年。四、投資估算的編制說明（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范

11、6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。五、建設(shè)投資估算本期項(xiàng)目建設(shè)投資35075.18萬元，包括：工程建設(shè)費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（一）工程費(fèi)用工程建設(shè)費(fèi)用包括建筑工程投資（含土地費(fèi)用）、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)30602.33萬元。1、建筑工程投資估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程投資為14

12、263.52萬元。建筑工程投資一覽表單位：、萬元序號(hào)工程類別占地面積建筑面積投資金額備注1生產(chǎn)工程25079.8975239.679120.101.11#生產(chǎn)車間7523.9722571.902736.031.22#生產(chǎn)車間6269.9718809.922280.031.33#生產(chǎn)車間6019.1718057.522188.821.44#生產(chǎn)車間5266.7815800.331915.222倉儲(chǔ)工程12319.9423777.482424.332.11#倉庫3695.987133.24727.302.22#倉庫3079.995944.37606.082.33#倉庫2956.795706.605

13、81.842.44#倉庫2587.194993.27509.113行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施2551.9913219.311869.573.1行政辦公樓1658.798592.551215.223.2宿舍及食堂893.204626.76654.354公共工程3959.987603.16631.24輔助用房等5綠化工程9137.29151.21綠化率12.46%6其他工程20195.9167.07場(chǎng)地、道路、景觀亮化等7合計(jì)73333.00119839.6214263.522、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦

14、法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為15524.36萬元。主要設(shè)備一覽表單位：臺(tái)（套）、萬元序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量購置費(fèi)1主要生成設(shè)備15810867.052輔助生成設(shè)備181241.953研發(fā)設(shè)備201397.194檢測(cè)設(shè)備14931.463環(huán)保設(shè)備11776.223其它設(shè)備5310.49合計(jì)22615524.363、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為814.45萬元。（二）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為3427.56萬元。（三）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為1045.29萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程

15、費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)所占比例1工程費(fèi)用14263.5215524.36814.4530602.3387.25%1.1建筑工程費(fèi)14263.5214263.5240.67%1.2設(shè)備購置費(fèi)15524.3615524.3644.26%1.3安裝工程費(fèi)814.45814.452.32%2工程建設(shè)其他費(fèi)用3427.563427.569.77%2.1土地出讓金1355.651355.653.86%2.2其他前期費(fèi)用2071.912071.915.91%3預(yù)備費(fèi)1045.291045.292.98%3.1基本預(yù)備費(fèi)503.14503.141.43%3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)542.15542.151.55%4建設(shè)投資合計(jì)

16、35075.18100.00%六、建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款20496.03萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息502.15萬元。七、流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為9274.10萬元。八、項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和

17、流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資44851.43萬元，其中：建設(shè)投資35075.18萬元，占項(xiàng)目總投資的78.20%；建設(shè)期利息502.15萬元，占項(xiàng)目總投資的1.12%；流動(dòng)資金9274.10萬元，占項(xiàng)目總投資的20.68%。九、資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資44851.43萬元，其中申請(qǐng)銀行長期貸款20496.03萬元，其余部分由企業(yè)自籌。十、經(jīng)濟(jì)測(cè)算基本假設(shè)及參數(shù)選?。ㄒ唬┥a(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為

18、了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。十一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算（一）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入99400.00萬元。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1營業(yè)收入59640.0069580.0079520.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.002增值稅2095.392517.682939.973784

19、.553784.553784.553784.553784.553784.552.1銷項(xiàng)稅7753.209045.4010337.6012922.0012922.0012922.0012922.0012922.0012922.002.2進(jìn)項(xiàng)稅5657.816527.727397.639137.459137.459137.459137.459137.459137.453稅金及附加251.45302.12352.80454.15454.15454.15454.15454.15454.153.1城市維護(hù)建設(shè)稅146.68176.24205.80264.92264.92264.92264.92264.9

20、2264.923.2教育費(fèi)附加62.8675.5388.20113.54113.54113.54113.54113.54113.543.3地方教育附加41.9150.3558.8075.6975.6975.6975.6975.6975.69（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3784.55萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理

21、費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用80802.90萬元，其中：可變成本70581.39萬元，固定成本10221.51萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本77887.25萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1外購原材料、燃料費(fèi)40149.6846841.3053532.9166916.1466916.1466916.1

22、466916.1466916.1466916.142工資及福利費(fèi)3665.253665.253665.253665.253665.253665.253665.253665.253665.253修理費(fèi)754.99754.99754.99754.99754.99754.99754.99754.99754.994其他費(fèi)用6550.876550.876550.876550.876550.876550.876550.876550.876550.874.1其他制造費(fèi)用564.95564.95564.95564.95564.95564.95564.95564.95564.954.2其他管理費(fèi)用514.205

23、14.20514.20514.20514.20514.20514.20514.20514.204.3其他營業(yè)費(fèi)用5471.725471.725471.725471.725471.725471.725471.725471.725471.725經(jīng)營成本51120.7957812.4164504.0277887.2577887.2577887.2577887.2577887.2577887.256折舊費(fèi)1884.231884.231884.231884.231884.231884.231884.231884.231884.237攤銷費(fèi)27.1127.1127.1127.1127.1127.1127.

24、1127.1127.118利息支出1004.311004.311004.311004.311004.311004.311004.311004.311004.319總成本費(fèi)用54036.4460728.0667419.6780802.9080802.9080802.9080802.9080802.9080802.909.1其中：固定成本10221.5110221.5110221.5110221.5110221.5110221.5110221.5110221.5110221.519.2可變成本43814.9350506.5557198.1670581.3970581.3970581.3970581

25、.3970581.3970581.39固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限123456789101房屋、建筑物20年1.1原值17882.8717033.4316183.9915334.5514485.1113635.6712786.2311936.7911087.3510237.911.2當(dāng)期折舊費(fèi)849.44849.44849.44849.44849.44849.44849.44849.44849.44849.441.3凈值17033.4316183.9915334.5514485.1113635.6712786.2311936.7911087.3510237.919388.47

26、2機(jī)器設(shè)備15年2.1原值16338.8115304.0214269.2313234.4412199.6511164.8610130.079095.288060.497025.702.2當(dāng)期折舊費(fèi)1034.791034.791034.791034.791034.791034.791034.791034.791034.791034.792.3凈值15304.0214269.2313234.4412199.6511164.8610130.079095.288060.497025.705990.913合計(jì)3.1原值34221.6832337.4530453.2228568.9926684.76248

27、00.5322916.3021032.0719147.8417263.613.2當(dāng)期折舊費(fèi)1884.231884.231884.231884.231884.231884.231884.231884.231884.231884.233.3凈值32337.4530453.2228568.9926684.7624800.5322916.3021032.0719147.8417263.6115379.38無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限123456789101無形資產(chǎn)50年1.1原值1355.651355.651355.651355.651355.651355.651355.65

28、1355.651355.651355.651.2當(dāng)期攤銷費(fèi)27.1127.1127.1127.1127.1127.1127.1127.1127.1127.111.3凈值1328.541301.431274.321247.211220.101192.991165.881138.771111.661084.552其他資產(chǎn)50年2.1原值2.2當(dāng)期攤銷費(fèi)2.3凈值3合計(jì)3.1原值1355.651355.651355.651355.651355.651355.651355.651355.651355.651355.653.2當(dāng)期攤銷費(fèi)27.1127.1127.1127.1127.1127.1127.1

29、127.1127.1127.113.3凈值1328.541301.431274.321247.211220.101192.991165.881138.771111.661084.55（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加454.15萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=18142.95（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企

30、業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=18142.9525.00%=4535.74（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額18142.95萬元，繳納企業(yè)所得稅4535.74萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=18142.95-4535.74=13607.21（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1營業(yè)收入59640.0069580.0079520.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.002稅金及附加251.45302.12

31、352.80454.15454.15454.15454.15454.15454.153總成本費(fèi)用54036.4460728.0667419.6780802.9080802.9080802.9080802.9080802.9080802.904補(bǔ)貼收入5利潤總額5352.118549.8211747.5318142.9518142.9518142.9518142.9518142.9518142.956彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納所得稅額5352.118549.8211747.5318142.9518142.9518142.9518142.9518142.9518142.958所得稅1338.03213

32、7.452936.884535.744535.744535.744535.744535.744535.749凈利潤4014.086412.378810.6513607.2113607.2113607.2113607.2113607.2113607.2110期初未分配利潤0.003612.679022.5416049.8726691.3736268.7244888.3452645.9959627.8811可供分配的利潤4014.0810025.0417833.1929657.0840298.5849875.9358495.5566253.2073235.0912提取法定盈余公積金401.4110

33、02.501783.322965.714029.864987.595849.556625.327323.5113可供投資者分配的利潤3612.679022.5416049.8726691.3736268.7244888.3452645.9959627.8865911.5814應(yīng)付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公積金16應(yīng)付普通股股利17投資方利潤分配18未分配利潤3612.679022.5416049.8726691.3736268.7244888.3452645.9959627.8865911.5819息稅前利潤7694.4511691.5815688.7223683.0023683.00236

34、83.0023683.0023683.0023683.0020息稅折舊攤銷前利潤9605.7913602.9217600.0625594.3425594.3425594.3425594.3425594.3425594.34十二、項(xiàng)目盈利能力分析（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=23.45%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.45%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

35、（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用基準(zhǔn)收益率ic=12.00%），計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=23151.14（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值23151.14萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.38年。本期項(xiàng)目全部投資

36、回收期5.38年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1現(xiàn)金流入0.0059640.0069580.0079520.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.001.1營業(yè)收入0.0059640.0069580.0079520.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.0099400.001.2補(bǔ)貼收入1.3回

37、收固定資產(chǎn)余值1.4回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出35075.1856936.7059041.9471348.6981123.6378341.4078341.4078341.4078341.4078341.402.1建設(shè)投資35075.180.002.2流動(dòng)資金5564.46927.416491.872782.232.3經(jīng)營成本51120.7957812.4164504.0277887.2577887.2577887.2577887.2577887.2577887.252.4稅金及附加251.45302.12352.80454.15454.15454.15454.15454.15454.152.5維持運(yùn)營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量-35075.182703.3010