財務表格與流程管理知識分析報告

1、財務主管崗位職責1負責公司的全面財務會計工作；2負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法；3解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度；4分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況；5審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務；6編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；7編制公司的會計報表，在每月 10 日前報送分管副總及總經(jīng)理；8編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；9定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；10.不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符；11.按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務章；12.承辦總經(jīng)理和財務總監(jiān)交辦的其他工作評價答案好:0一般:0不好:1原創(chuàng):1非原創(chuàng):

2、0雨佳 回答采納率:22.4% 2008-09-04 14:19我有更好的回答收藏轉載到 QQ 空間相關知識財務主管和財務人員的區(qū)別是什么？財務主管的職責和工作內容是什么？1 回答 2007-12-07如何寫好財務主管職位及其以下屬的工作職責與按排的統(tǒng)籌?3 回答2008-11-13日常財務的工作職責是什么？1 回答 2009-02-05財務的工作流程是怎么樣的？高手教教！1 回答 2007-12-05超市財務的工作流程有哪兒些。？越詳細越好！1 回答 2009-06-21更多相關知識其他答案財務主管崗位職責1負責公司的全面財務會計工作；2負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法；3解釋、

3、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度；4分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況；5審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務；6編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；7編制公司的會計報表，在每月 10 日前報送分管副總及總經(jīng)理；8編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；9定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；10 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符；11 按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務章；12 承辦總經(jīng)理和財務總監(jiān)交辦的其他工作財務人員1、 在董事會和總經(jīng)理領導下，總管公司會計、報表、預算工作。2、 負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。制

4、定和管理稅收政策方案及程序。3、 建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。4、 組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。5、 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。主辦會計崗位職責1、 根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領導批準后組織實施。2、 參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。3、 在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算， 填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有

5、價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。4、 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5、 負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6、 負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。7、 負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8、 負責社會集團購買力的審查和報批工作。9、 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯

6、編、歸檔等會計檔案管理工作。10、 主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。協(xié)助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。核算會計崗位職責1、 在部長領導下，按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務的記帳工作。2、 根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細帳和使用對應的帳簿，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。3、 及時了解、審核公司原材料、設備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結算和出入庫手續(xù)， 進行應收應付款項的清算。4、

7、負責依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。5、 負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細帳，及時辦理記帳登記手續(xù)。6、 負責公司的各項債權、債務的清理結算工作。7、 正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。8、 協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍問題提出工作建議。9、 完成財務部部長臨時交辦的其他任務。成本會計崗位職責1、 在部長領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定， 負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。2、 主動會有關人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成

8、本計劃，提供有關的成本資料。3、 當公司推行全面成本核算管理和內部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。4、 不斷監(jiān)督、調查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。5、 學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。6、 做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。7、 完成財務部部長臨時交辦的其他任務。十一、主管崗工作流程（一）月末結轉及提取相關稅金1、結轉當月地方小稅查詢當月應交稅金各地方小稅的明細賬將當月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄編制相應的會計分錄將其轉

9、平借：管理費用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅貸：應交稅金應交房產(chǎn)稅應交土地使用稅應交車船使用稅2、結轉當月增值稅（1）結轉當月增值稅查詢當月應交稅金中應交增值稅的明細賬將當月應交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄編制相應的會計分錄將其轉出借：應交稅金應交增值稅銷項稅額應交增值稅轉出多交增值稅貸：應交稅金應交增值稅進項稅額應交增值稅已交稅金本年數(shù)學會計論壇 應交增值稅已交稅金出口交稅應交增值稅轉出未交增值稅（2）轉出當月未交或多交的增值稅根據(jù)當月應交稅金應交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額編制相應的會計分錄將差額轉出借：應交稅金應交增值稅轉出未交增值稅貸：應交稅金未交增值稅或如下：借：應交稅

10、金未交增值稅貸：應交稅金應交增值稅轉出多交增值稅3、計提當月主營業(yè)務稅金及附加查詢以及計算出當月增值稅額的應交數(shù)和主營業(yè)務收入根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額根據(jù)計算出的金額編制相應的會計分錄借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金應交城建稅其他應交款應交教育附加應交堤防稅應交平抑物價應交教育發(fā)展基金4、計提當月所得稅按應付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。借：所得稅貸：應交稅金應交所得稅（二）復核會計憑證將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行逐個復核發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況提請各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯應先征求副部長

11、意見后才能予以改正）將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號傳稅務崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單將已復核的會計憑證按憑證號順序清理整齊（三）編制以及出具會計報表將所有已經(jīng)過人工復核的會計憑證在微機的賬務系統(tǒng)進行逐個復核將所有賬務系統(tǒng)中已經(jīng)復核的憑證進行電腦記賬通過微機中的賬務系統(tǒng)進行所有結轉憑證的生存復核所有已生成的結轉憑證看其是否正確對已核準無誤的結轉憑證進行電腦記賬出具會計報表交由副部長審定審定無誤后將其復印若干份填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋再蓋上“法定代表人財務總監(jiān)財務部門負責人”三章將要上傳到國資公司財務部和寶安集團財務處的會計報

12、表先予以傳真后再寄出再將會計報表下發(fā)給其他各相關部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期注：每月的財務會計報表應在下月的 10 日之前出具，出具后經(jīng)領導審定無誤才能予以下發(fā)。（四）編制以及出具會計報表附注將各核算崗提供的相關資料收齊編制會計報表附注復印在財務系統(tǒng)內部下發(fā)注：每月的財務會計報表附注應在下月的 15 日之前出具。（五）編制快報按照國資公司財務部下發(fā)的快報要求先編制表樣再逐個查詢賬務系統(tǒng)中當月的各所需科目余額填制報表交副部長審查將審定無誤的快報打印再傳真到國資公司財務部注：每月的快報應在當月最后一天下班前予以傳出。（六）編制財務分析報告每季末待財務報表出具之后向相關核算崗

13、收集財務分析報告所需資料和信息編制財務分析報告交部長審查將審定后的財務分析報各打印復印若干份向部長請示后下發(fā)相關人員注：3 月和 9 月為季度財務分析6 月和 12 月為半年和年度財務分析；每季的財務分析報告應在下月的 20 日之前出具，出具后經(jīng)領導審定無誤才能予以下發(fā)。（七）編制現(xiàn)金流量預測表每季度過后應將上季度編制的現(xiàn)金流量預測表與資金實際發(fā)生數(shù)予以核對從微機的賬務系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細并編制上季度預測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)對比分析表再根據(jù)下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預測表交部長審查將審定后的現(xiàn)金流量預測表打印復印若干份向部

14、長請章后下發(fā)相關人員注：現(xiàn)金流量預測表應在下一季度開始月份的 25 日之前出具，出具后經(jīng)領導審定無誤才能予以下發(fā)。（八）收集員工考核資料當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務部（除部長外）各員工督促其填寫當月的工作計劃當月完后督促其填寫當月的工作小結將小結收齊交部長考核 注：員工月度考核表應在下一個月 8 日之前收齊。（九）管理性工作1、嚴格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核算質量。2、在制定內部會計核算以及財務管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。3、協(xié)助部長加強公司財務會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務行為。4、協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交

15、工作。5、不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務溝通等小型的座談會， 不定期組織旨在提高財務管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。6、妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事。7、積極完成領導交辦的其他工作。（十）工作要求1、熟悉公司各類財務管理制度。2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。一、出納崗工作流程（2-4）二、銷售費用崗工作流程（5-9）三、管理費用崗工作流程（10-14）四、固定資產(chǎn)崗工作流程（15-19）五、材料審核崗工作流程（20-25）六、成本核算崗工作流程（26-31）七、銷售核算崗工作流程（32-34）八

16、、工資福利崗工作流程（35-40）九、稅務崗工作流程（41-43）十、內部審計崗工作流程（44-49）十一、主管崗工作流程（50-53）一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款） 銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的

17、，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復核（2）人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)

18、金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑銀行存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午 3：30 將庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。（二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票核查和補填進賬單上午上班時交主管崗背書送交司機進賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項

19、目的支票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務款項根據(jù)付款審批單（計劃內費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內 10 萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）加蓋“轉賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關崗位制證材料核算崗（材料采購）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）管理費用崗（管理部門用款）銷售費用崗（銷售部門用款）工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（XX 部門費用、固定資產(chǎn)購建）注：（a）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。（b）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。（c）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。（2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票填寫進賬單連同工資盤交司機送 XX 銀行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上