酒店財務盤點制度

1、酒店財務盤點制度精品資料網(wǎng)（ ） 25萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座酒店財務盤點制度第一條 目的 為求存貨及財產盤點的正確性， 盤點事物處 理有所遵循， 并加強管理人員的責任， 特制定本 辦法。第二條 盤點范圍（ 一 ） 存貨盤點：系指原料、物料、在制品、 制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。（ 二） 財務盤點：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價證券、 租賃契約。（ 三 ） 財務盤點：系指固定資產、保管資產、 保管品等盤點。1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設 備、運輸設備等。2、保管資產：指固定資產性質，但以費用 報支的設備。3、保管品：以費用報支者。第三條 盤點方式（ 一 ） 年中、終盤點1、存

2、貨：由資材部門或經(jīng)營部門會同財務 部門于 （中）終時，實施全面清點。精品資料網(wǎng)（ ） 專業(yè)提供企管培訓資料精品資料網(wǎng)（ ） 25萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座2、財務：由行政部門與財務共同盤點。3、財產：由經(jīng)營部門會同財務部門清點。（ 二 ） 月末盤點每月末所有存貨， 由經(jīng)營部門會同財務部門 全面清點一次。（ 三 ） 月份檢查 由核檢部門、財務部門做隨機抽樣檢查。 第四條 人員的指派與職責（ 一） 總盤人： 由總經(jīng)理擔任， 負責盤點工作 的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的政* 策。（ 二 ） 主盤人 ; 由各部門主管擔任，負責盤點 的實際工作。（三）復盤人：由總經(jīng)理室視需要指

3、派人員負 責盤點監(jiān)督的責任。（ 四） 盤點人：由各部門及財務指派， 負責盤 點計量工作。（ 五 ） 會點人：由財務部門指派與盤點人公項 核對，確保數(shù)據(jù)準確。（六）協(xié)點人：負責盤點時料品的搬運及整理 工作。第五條 盤點前準備事項精品資料網(wǎng)（ ） 25萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座（ 一 ） 盤點編組 由財務部門負責人于每次盤點前編排“ 盤 點人員編組表” （ 附件表 1-1） 。（二）經(jīng)營部門將應行盤點的財務及盤點用 具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門 準備。（ 三 ） 各項財務賬冊應于盤點前登記完畢， 財務部門應將尚未入賬的單據(jù)如繳庫單領料單、 退料單、收料單等利用“結存調

4、節(jié)表 （ 附件表 1-2） 一試二聯(lián)， 將賬面數(shù)調整為正確的結存數(shù)后， 第 二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)營部門。第六條 年中（ 終）盤點（ 一 ） 財務部門經(jīng)總經(jīng)理批準，簽發(fā)盤點通 知，并召開盤點協(xié)調會，制定盤點計劃。（ 二 ） 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料， 各生產單位所需的用料， 材料可不移動， 但必須 標示出。（ 三 ） 盤點原則上應全面盤點， 特殊情況， 需總經(jīng)理批準。（ 四 ） 盤點應精確，避免目測方式。（ 五） 盤點物品時， 會點人應依據(jù)盤點人的實 際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表 （ 附件表 1- 精品資料網(wǎng)（ ） 專業(yè)提供企管培訓資料精品資料網(wǎng)（ ）25萬份精華管理資料， 2

5、 萬多集管理視頻講座3） ”，并編制“盤存表 （ 附件表 1- 4） ”一式二聯(lián)， 第一聯(lián)部門自存， 第二聯(lián)交財務， 核算盤點盈虧 金額。第七條 不定期抽點（ 一） 總經(jīng)理視需要可隨時指派人員抽點， 由 財務部門填具“財物抽點通知單 （ 附件表1- 5)”（ 二 ） 抽點日期以不預先通知為原則。 （ 三 ） 盤點前應由會計部門做好“結存調節(jié)表”（ 四 ） 不定期抽點應填列“盤存表”。 第八條 盤點報告 （一）財務部門應按“盤存表”編制“盤點 盈虧報告表 （ 附件表 1- 6） ”一式三聯(lián)，由經(jīng)營部 門填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、 一聯(lián)送 經(jīng)營部門、一聯(lián)送財務部門作為賬項調整依據(jù)。（ 二

6、） 不定期抽點由財務部門填列“盤點盈 虧報告表”。（ 三 ） 盤盈虧金額經(jīng)批準后， 計入營業(yè)外收入 或支出及其他應收款。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點精品資料網(wǎng)（ ）25萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座（一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券、租 賃契約除年中 （ 終） 盤點外，有關部門應有抽查。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點于當日下班后進行。（ 三） 盤點前應將現(xiàn)金封存， 并核對賬冊后開 啟。由會點人員與經(jīng)辦人共同盤點。（ 四） 會點人依實際盤點數(shù)詳實填列 （附件表 1- 7“現(xiàn)金（ 票據(jù)）盤點報告表” ）一式三聯(lián)，經(jīng) 雙方簽認后呈核， 第一聯(lián)經(jīng)管部門存， 第二聯(lián)財 務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理

7、室。（ 五 ） 有價證及各項所有權證應確實核對認 定動態(tài)，會點人依實際盤點數(shù)填列 （ 附件表 1-8 表“有價證券盤點報告表” ） 經(jīng)雙方簽認后呈 核。第十條 存貨盤點（ 一） 存貨的盤點， 以當月最末一日舉行為原 則，（ 二） 存貨原則上采用全面盤點， 如因成本方 式無須全面盤點， 或實施上有困難者， 應呈報總 經(jīng)理核準后方可改變盤點方式。第十一條 其他項目盤點（ 一 ） 外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員， 會同財務人員，共同赴外盤點，其（ 附件表 1- 9” 精品資料網(wǎng)（ ） 專業(yè)提供企管培訓資料精品資料網(wǎng)（ ）25萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座外協(xié)加工料品表 ） ”一式三聯(lián)，

8、應由代加工廠商 簽認，第一聯(lián)存經(jīng)營部門， 第三聯(lián)財務部門存查， 第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（ 二 ） 銷貨退回的貨品， 應于盤點前辦妥退貨 手續(xù)，含驗收及列賬。（ 三 ） 經(jīng)營部門應將新增加土地， 房屋的所有 權證的影印本，送財務部門核查。第十二條 注意事項 （一）所有盤點人員，必須探入了解本身的工 作職責及準備事項。（ 二 ） 盤點當日盤點人員停止休假， 并須依規(guī) 定時間提早到工作地點， 向復盤人報到， 接受工 作安排。（ 三 ） 所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則， 因 此，盤點開始后應停止財物的進出移動。（ 四 ） 盤點所使用的票據(jù)， 報表內所有欄處如 遇修改，須由盤點人簽認生效，否則查明其責。（ 五 ） 所有盤點數(shù)據(jù)須以實際清點， 磅秤或換 算的實際資料為據(jù)，不得以猜想，偽造據(jù)登記。（ 六） 盤點開始至終了期間， 各組盤點人員須 受復盤人監(jiān)督指揮。精品資料網(wǎng)（ ） 25萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座（ 七 ） 盤點工作人員須依照本辦法的規(guī)定， 切 實遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，給予獎勵。（ 八 ） 違反本辦法規(guī)定， 視其情節(jié)輕重， 由主 盤人簽報人事處處理。第十三條 賬載錯誤處理（ 一 ） 賬載數(shù)量如因漏賬，計錯，算錯，未結 賬或記賬不清，記賬人員應視情節(jié)輕重以處分。（ 二 ） 賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章， 簽章，簽證 等憑證可查，憑證未整理