內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案3篇(四)

1、內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案3篇內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案3篇01一、指導(dǎo)思想一、按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè) 的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險，努力形成制 度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運行機 制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學(xué)，推動 學(xué)校科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保 障。建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機制。二、內(nèi)部控制工作的總體原則1、學(xué)校涉及財務(wù)財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟活動必須認(rèn)真 貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法律法規(guī)，嚴(yán)格按照上級部門 相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。2、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，加強過程監(jiān)管，增強透明度，做到 實施執(zhí)行和監(jiān)督評價兩條線管理，切實

2、杜絕違規(guī)行為。3、學(xué)校要有完備的具體落實財務(wù)財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟 活動的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與 其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。4、建立完善的崗位責(zé)任制度，明確崗位職責(zé)，確保業(yè) 務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨立運行、相互制約和相互監(jiān)督。5、各項經(jīng)費使用必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算（或申報）、審批、 實施、驗收、結(jié)算的流程，各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格按規(guī)范執(zhí)行。6、各項經(jīng)濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重 大經(jīng)濟活動的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會議或校務(wù)會議集體研 究并審核決定；一般經(jīng)濟活動的審核釆用校區(qū)執(zhí)行校長、財 務(wù)主管、校長三級審核的機制。三、工作目標(biāo)及內(nèi)容1、完善學(xué)校內(nèi)部控制各項制度學(xué)校開支預(yù)決算制度。每年初由財

3、務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算，交由學(xué) 校班子會研究，決定學(xué)校各項開支的具體金額，最后得出最 終的年初預(yù)算報告，再由學(xué)校監(jiān)督工作組負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。 每年末進行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使 用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。學(xué)校財務(wù)審批制度。學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提 交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校行政會討論決定是否 執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。學(xué)校釆購制度成立學(xué)校釆購小組，對于單價滿5000元和批量總價滿 50000元的經(jīng)濟支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會 議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可執(zhí)

4、行。學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。對總價在5萬至20萬的急需搶修、維修項目，由校務(wù) 保障部書面提出申請并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議 研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可按局規(guī) 定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費支出記錄在閔行區(qū)梅隴中心小學(xué)零 星、急修維修確認(rèn)表上，并經(jīng)施工方、校長室、校務(wù)保障 部三方簽字確認(rèn)方可支出。對總價在二十萬元以上的維修項目，必須提交學(xué)校全體 中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書 面申請。鎮(zhèn)教委審核確認(rèn)后，按鎮(zhèn)規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用 經(jīng)費維修項目一般在暑期執(zhí)行。(施工方必須是在局政府采 購平臺上規(guī)定的單位之內(nèi))。民生資金管理制度。民生資金包

5、括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立專款專用 制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生 賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。2、監(jiān)督機制，完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)督。(1) 成立督查組(2) 公布監(jiān)督電話。3、宣傳報道及相關(guān)信息報送1、宣傳報道工作由學(xué)校校務(wù)辦負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項 工作的具體報道。2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 負(fù)責(zé)。4、抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實效正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀(jì)違規(guī)行 為進行問責(zé)，督促被檢查對象整改；定期接受專項考評；認(rèn)真 執(zhí)行問責(zé)制度。四、工作要求1、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。推進內(nèi)控機制建設(shè)是構(gòu)建反 腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按

6、照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任 制的要求，層層落實工作責(zé)任。2、突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照局實施方案的要 求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩(wěn)步推進，確保各 項工作措施落實到位。3、學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機制建設(shè)工作 的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機制建設(shè)的典型經(jīng)驗，形 成學(xué)校內(nèi)控機制的特色。02為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強工作溝通與信 息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實際，特制定本方 案。一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機制內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項非常緊迫的工 作任務(wù)。為切實加強對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織 領(lǐng)導(dǎo)，抓好內(nèi)控規(guī)范的貫徹實施工作，我局成立內(nèi)部控 制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本

7、局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長, 副主任任副組長，內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜 合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控 制建設(shè)工作的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和 咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解 決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實施內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn) 和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施, 夯實我局各項基礎(chǔ)工作，增強政治規(guī)矩意識，保持頭腦清醒， 充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義；強化工作推進舉措，加強領(lǐng) 導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù)；嚴(yán)格執(zhí) 行財經(jīng)制度，依法

8、依規(guī)理財，確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實 處，進一步提高我局內(nèi)部管理水平。各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具 體要求：一個時限即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立 與實施工作；兩個層面即重點加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的 內(nèi)部控制；三個目標(biāo)即合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)，合 理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實完整， 有效防范舞弊和預(yù)算腐敗，四項原則即全面性原則、重要性 原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則；五大業(yè)務(wù)即在預(yù)算業(yè)務(wù)、 收支業(yè)務(wù)、政府釆購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等5個 方面實現(xiàn)全面控制；六個步驟即梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè) 務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險、確定

9、風(fēng)險 點、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度; 七種方法即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算 控制、資產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。三、明確任務(wù)，按時完成召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會，組織 股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng) 培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動為基 礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，依據(jù)相關(guān) 法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進一步完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范 的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi) 部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動

10、 的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風(fēng)險點，形成符合各 股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自 評報告。四、加強評估，強化監(jiān)督開展自我評價和績效評估，加強內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是 內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān) 督檢查和自我評價制度，及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、 控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng) 方式予以內(nèi)部公開。2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工 作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進 一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。3、強化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強溝通協(xié)調(diào)和 信息共享，形成監(jiān)督合力

11、，既對內(nèi)部控制實行專項檢查，又 結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自 我評價報告，提高財務(wù)管理和審計的效率和效果，接受監(jiān)督, 并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù) 算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。03一、組織體系及職責(zé)公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實施，為進 一步加強內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng) 理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職 責(zé)。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識；審定內(nèi)部控制體 系建設(shè)實施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作；提供人、財、 物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展；指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控

12、制體系建設(shè)的實施、運行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價工作；負(fù) 責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項決策，研究、解決內(nèi)部控制體 系建設(shè)中的重大問題；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、 組織建立長效機制。辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案和工作計劃，編制經(jīng)費專項 預(yù)算方案；組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案的落實；組 織開展內(nèi)部控制體系運行、建設(shè)期的評價、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào) 研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他 事項。（二）牽頭部門職責(zé)財務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門主要職責(zé)：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案及 工作計劃；組織實施內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案；向

13、XX集團 報送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況;其他相關(guān)工作。（三）各業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職 責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳 理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計劃，并修改完善； 查找經(jīng)營管理風(fēng)險點，評估風(fēng)險影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制 度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點和控 制措施；負(fù)責(zé)運行和持續(xù)改進主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件lo（四）監(jiān)督部門職責(zé)黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)：根據(jù)集團公司制 定的內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計等管理制度，結(jié)合航天科 技集團公司內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制建立與實施情況 進行監(jiān)督檢查，評價

14、內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷， 并提出整改建議。二、任務(wù)分解按照各部門職能定位，進行任務(wù)分解，落實責(zé)任。各部 門在建立與實施有效的內(nèi)部控制體系時，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、 風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建 設(shè)任務(wù)計劃表見附件2。（一）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)， 一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力 資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī) 則，編制組織機構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書 等規(guī)章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作：1. 治理結(jié)構(gòu)：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī) 和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策

15、、 執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和 制衡機制。綜合管理部負(fù)責(zé)進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制 定或修訂；負(fù)責(zé)進一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或 修訂，制定三重一大決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。2. 機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配：根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和內(nèi) 部控制要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落 實到各責(zé)任部門；要進一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán) 體系；要編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、 崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。綜合管理部負(fù)責(zé)在三重一大決策事項梳理的基礎(chǔ)上編 制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管 部門、

16、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版 見附件3。人力資源管理部門負(fù)責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng) 當(dāng)包括崗位名稱、崗位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資 格、工作條件等內(nèi)容。崗位說明書模版見附件4。3. 內(nèi)部審計：技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強內(nèi)部審計工作，保證 人員配備和工作的獨立性落實到位；要進一步創(chuàng)新審計工作 模式，不斷提高審計工作實效；要結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi) 部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。4. 人力資源：人力資源管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展需要 制定的人力資源發(fā)展措施；制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn) 略；充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進人才 智力、資本、項目等生產(chǎn)要素的最佳組合；切實

17、加強員工培 訓(xùn)教育和考核激勵，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認(rèn)真履行 崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。（二）風(fēng)險評估：風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng) 營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng) 對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進行辨識， 對主要風(fēng)險進行評估。（三）控制活動：控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采 用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。各部門要 根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施， 對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制，避免因個人風(fēng)險偏好給企 業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。2. 確定重點和特殊業(yè)務(wù)：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ) 上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實際情況，加強重

18、點業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù) 的內(nèi)部控制，。3. 風(fēng)險控制措施：各部門要結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手 工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法, 運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。4. 建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急機制：各部門要建立重大風(fēng)險預(yù) 警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可 能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人 員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全 生產(chǎn)、社會安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。（四）內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施 情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制 缺陷，及時加以改進。主要任務(wù)和工作：1開展內(nèi)部控制年度評價工作：內(nèi)部控制評價體系標(biāo)準(zhǔn) 和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價，形成內(nèi)部控 制評價報告。并接受集團公司等上級機關(guān)的監(jiān)督檢查。2.加強缺陷管理：通過內(nèi)部控制評價工作，充分揭示內(nèi) 部控制的設(shè)計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及