00544大同集團 中期報告

1、interim report stock code 股份代號：股份代號：00544 daido group limited 大同集團有限公司大同集團有限公司 2011 中期報告中期報告 3 9 10 12 13 14 26 目錄目錄 頁次 公司資料 管理層討論與分析 簡明綜合全面收益報表 簡明綜合財務狀況表 簡明綜合權益變動表 簡明綜合現(xiàn)金流量表 簡明綜合財務報表附註 中期財務資料審閱報告 其他資料 2 28 2 公司資料公司資料 董事會董事會 執(zhí)行董事執(zhí)行董事 歐達威先生（行 政 總 裁） 蔡 昇先生 何漢忠先生 註冊辦事處註冊辦事處 clarendon house 2 church str

2、eet hamilton hm 11 bermuda 鄧子文先生 總辦事處及主要營業(yè)地點總辦事處及主要營業(yè)地點 非執(zhí)行董事非執(zhí)行董事 馮華高先生（主 席） 獨立非執(zhí)行董事獨立非執(zhí)行董事 馮少杰先生 梁志雄先生 謝遠明先生 委員會委員會 審核委員會審核委員會 梁志雄先生（主 席） 馮少杰先生 謝遠明先生 薪酬委員會薪酬委員會 馮少杰先生（主 席） 梁志雄先生 謝遠明先生 提名委員會提名委員會 謝遠明先生（主 席） 馮少杰先生 梁志雄先生 公司秘書公司秘書 香港 干 諾 道 中 168200 號 信德中心西座 19 樓 1906 室 核數(shù)師核數(shù)師 德勤關黃陳方會計師行 執(zhí)業(yè)會計師 香港 金 鐘 道

3、 88 號 太 古 廣 場 一 座 35 樓 主要往來銀行主要往來銀行 中國銀行（香 港）有 限 公 司 交通銀行股份有限公司 星展銀行（香 港）有 限 公 司 恒生銀行有限公司 香港上海滙豐銀行有限公司 南洋商業(yè)銀行有限公司 渣打銀行（香 港）有 限 公 司 香港股份登記及香港股份登記及過戶分處過戶分處 聯(lián)合證券登記有限公司 香港灣仔 駱 克 道 33 號 中 央 廣 場 蔡昇先生福利商業(yè)中心 18 樓 股份代號股份代號 00544 網(wǎng)址網(wǎng)址 大同集團有限公司中期報告 2011 3 ） ） 管理層討論與分析管理層討論與分析 整體業(yè)績整體業(yè)績 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止

4、 六 個 月，本 集 團 之 收 入 總 額 約 為 84,000,000 港 元，較 上 一 財 政 年 度 上 半 年 約 83,000,000 港 元 增 加 1.2%。 本 公 司 擁 有 人 應 佔 虧 損 約 為 10,000,000 港 元。錄 得 虧 損 主 要 由 於 (i) 本 集 團 經(jīng) 營 成 本 上 升 導 致 毛 利 率 下 降；及 (ii) 於 中 國 大 陸 開 展 本 集 團 ktv 業(yè) 務 產(chǎn) 生 之 開 業(yè) 費 用。每 股 虧 損 為 0.93 港 仙。 本 集 團 之 主 要 業(yè) 務 為 經(jīng) 營 冷 凍 倉 庫 及 相 關 服 務、投 資 控 股，以 及

5、 於 中 國 大 陸 經(jīng) 營 卡 拉 ok 專 門 店 及 相 關 服 務（ktv。 業(yè)務回顧業(yè)務回顧 冷凍倉庫及相關服務冷凍倉庫及相關服務 香 港 經(jīng) 濟 蓬 勃 增 長，刺 激 消 費 者 收 入 及 信 心 增 加，對 冷 凍 食 物 及 因 而 產(chǎn) 生 之 冷 凍 倉 庫 服 務 之 需 求 帶 來 支 持，故 本 集 團 之 核 心 業(yè) 務 冷 凍 倉 庫 及 相 關 服 務 業(yè) 務 於 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 得 以 維 持 穩(wěn) 定 表 現(xiàn)。 於 六 個 月 期 間 內(nèi)，香 港 經(jīng) 濟 延 續(xù) 其 二 零 一 零 年 之 強 勁 勢 頭，根

6、據(jù) 政 府 統(tǒng) 計 處（統(tǒng) 計 處公 佈 之 數(shù) 據(jù)，本 地 生 產(chǎn) 總 值（本 地 生 產(chǎn) 總 值）於 第 一 季 按 年 增 加7.5%，第 二 季 則 按 年 上 升5.1%，相 比 起 二 零 一 零 年 全 年 則 錄 得6.8% 增 長。 同 時，境 內(nèi) 及 境 外 貿(mào) 易 活 動 頻 繁，根 據(jù) 統(tǒng) 計 處 數(shù) 據(jù) 顯 示，二 零 一 一 年 上 半 年 之 進 口 量 較 二 零 一 零 年 同 期 攀 升 7.9%，而 本 集 團 冷 凍 倉 庫 業(yè) 務 亦 能 從 中 受 惠。 大同集團有限公司中期報告 2011 4 管理層討論與分析管理層討論與分析 業(yè)務回顧（續(xù)）業(yè)務回顧

7、（續(xù)） 冷凍倉庫及相關服務（續(xù)）冷凍倉庫及相關服務（續(xù)） 由 於 經(jīng) 濟 狀 況 向 好，加 上 中 國 政 府 實 施 進 口 政 策，令 香 港 進 口 商 對 冷 凍 倉 庫 之 需 求 大 增，帶 動 去 年 佔 用 率 高 企，本 集 團 冷 凍 倉 庫 之 佔 用 率 於 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 六 個 月 期 間 維 持 穩(wěn) 定。 然 而，由 於 能 源 成 本、水 電 費 用 以 及 維 修 費 用 高 昂，導 致 經(jīng) 營 成 本 上 漲， 故 冷 凍 倉 庫 業(yè) 務 之 邊 際 利 潤 於 期 內(nèi) 進 一 步 收 窄。 由 於 冷 凍 倉 庫 及 物

8、流 服 務 業(yè) 務 是 為 勞 工 密 集 行 業(yè)，而 香 港 政 府 實 施 最 低 工 資 條 例，亦 為 本 集 團 經(jīng) 營 成 本 大 增 之 原 因。 本集團主要為冷凍倉庫客戶服務之物流服務業(yè)務於六個月期間內(nèi)保持穩(wěn) 定。由 於 現(xiàn) 時 之 冷 凍 倉 庫 容 量 不 足 以 滿 足 所 有 客 戶 之 需 求，本 集 團 遂 向 冷 凍 倉 庫 客 戶 提 供 物 流 服 務，協(xié) 助 彼 等 運 輸 貨 物。此 服 務 有 助 提 高 本 集 團 於 此 業(yè) 務 分 部 之 整 體 邊 際 利 潤。 本 集 團 生 產(chǎn) 分 別 可 食 用 之 食 用 冰 粒 及 可 作 建 築 用

9、途 之 工 業(yè) 條 冰。 由 於 冰 粒 業(yè) 務 獲 得 本 集 團 與 買 家 簽 訂 獨 家 供 應 協(xié) 議，從 而 令 該 業(yè) 務 維 持 穩(wěn) 定，並 預 期 會 繼 續(xù) 為 本 集 團 整 體 業(yè) 績 帶 來 正 面 貢 獻。 隨 著 港 珠 澳 大 橋、新 郵 輪 碼 頭 及 廣 深 港 高 速 鐵 路 等 大 型 基 建 項 目 之 建 築 進 度 加 快，工 業(yè) 條 冰 之 銷 售 於 期 內(nèi) 亦 維 持 穩(wěn) 定，並 預 期 於 未 來 有 所 增 長。 大同集團有限公司中期報告 2011 5 管理層討論與分析管理層討論與分析 業(yè)務回顧（續(xù)）業(yè)務回顧（續(xù)） 卡卡 拉拉 ok 專專

10、 門門 店店 及及 相相 關關 服服 務（務（ktv） 本 集 團 於 二 零 一 零 年 十 二 月 成 立 合 資 企 業(yè)，將 其 核 心 業(yè) 務 多 元 化 擴 展 至 於 中 國 大 陸 經(jīng) 營 ktv 業(yè) 務。 由 於 ktv 業(yè) 務 仍 處 於 投 資 階 段，故 此 項 業(yè) 務 於 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 錄 得 經(jīng) 營 虧 損。 投資投資 就 本 集 團 於 澳 門 之 投 資 而 言，由 於 澳 門 境 內(nèi) 旅 遊 業(yè) 持 續(xù) 興 旺，於 過 去 六 個 月 期 間 內(nèi)，該 酒 店 度 假 村 業(yè) 務 之 經(jīng) 營 表 現(xiàn) 及 財 務 狀

11、 況 均 有 所 改 善。 有賴旅客（特 別 是 內(nèi) 地 遊 客）持 續(xù) 湧 至，該 酒 店 度 假 村 之 入 住 率 得 以 改 善。 根 據(jù) 澳 門 政 府 旅 遊 局（澳 門 政 府 旅 遊 局）公 佈 之 數(shù) 據(jù)，於 二 零 一 一 年 首 六 個 月，澳 門 之 入 境 旅 客 人 數(shù) 約 達 13,250,000 人，較 二 零 一 零 年 同 期 約 12,230,000 人 按 年 增 長 8.3%。 中國大陸旅客為該酒店度假村主要顧客群之一，根據(jù)澳門政府旅遊局表示， 期 內(nèi) 中 國 旅 客 人 數(shù) 按 年 躍 升 14.9% 至 約 7,480,000 人，而 於 二 零

12、一 零 年 同 期 人 數(shù) 則 約 為 6,510,000 人。 除 更 多 旅 客 到 訪 外，隨 著 銀 河 娛 樂 集 團 旗 下 大 型 娛 樂 綜 合 設 施 澳 門 銀 河 開 幕，吸 引 更 多 遊 客 遊 覽 該 區(qū)，該 酒 店 度 假 村 之 入 住 率 亦 得 以 受 惠。 大同集團有限公司中期報告 2011 6 管理層討論與分析管理層討論與分析 資產(chǎn)抵押資產(chǎn)抵押 於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，本 集 團 為 數(shù) 3,500,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：3,500,000 港 元）之 銀 行 融 資 以 3,500,000

13、港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：3,500,000 港 元）之 銀 行 存 款 作 抵 押。 於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，本 集 團 為 數(shù) 約 75,000,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：約 65,000,000 港 元）之 銀 行 存 款 已 抵 押 予 一 家 銀 行，該 銀 行 就 相 等 於 租 賃 協(xié) 議 項 下 本 集 團 應 付 之 12 個 月 租 金 之 款 項 向 兩 名 業(yè) 主 作 出 銀 行 擔 保。 流動資金與財務資源流動資金與財務資源 於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，本 集 團

14、之 現(xiàn) 金 及 銀 行 結(jié) 存 約 為 176,000,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：約 154,000,000 港 元）。有 關 增 幅 主 要 歸 因 於 從 發(fā) 行 股 份 的 所 得 款 項、出 售 投 資 物 業(yè) 的 所 得 款 項 及 經(jīng) 營 業(yè) 務 所 用 現(xiàn) 金 淨 額。資 產(chǎn) 負 債 比 率 以 非 流 動 借 貸 除 以 本 公 司 擁 有 人 應 佔 權 益 計 算，於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 為 約 11%（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：約 11%）。 本 集 團 之 貨 幣 資 產(chǎn) 及 負 債 主 要

15、 以 港 元 列 值。董 事 認 為，本 集 團 承 擔 之 匯 率 風 險 低 微。當 更 多 ktv 專 門 店 於 中 國 大 陸 營 運 時，本 集 團 或 會 承 擔 相 對 較高之匯率風險。董事將定期檢討本集團所面臨的匯率風險。於回顧期間， 本 集 團 以 內(nèi) 部 產(chǎn) 生 之 現(xiàn) 金 及 發(fā) 行 新 股 份 撥 付 資 本 開 支。 股本結(jié)構(gòu)股本結(jié)構(gòu) 於 二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日，本 公 司 已 發(fā) 行 股 本 總 額 為9,996,000港 元， 分 為 999,600,000 股 每 股 面 值 0.01 港 元 之 普 通 股。 於 二 零 一 一 年

16、三 月 三 十 日，本 公 司 訂 立 股 份 配 售 及 認 購 安 排，以 每 股0.235 港 元 配 售 及 認 購 199,920,000 股 股 份。股 份 配 售 及 認 購 安 排 分 別 於 二 零 一 一 年 四 月 四 日 及 二 零 一 一 年 四 月 八 日 完 成。所 得 款 項 淨 額 46,000,000 港 元 會 用 作 一 般 營 運 資 金。 有 關 進 一 步 詳 情，請 參 考 本 公 司 日 期 分 別 為 二 零 一 一 年 三 月 三 十 日 及 二 零 一 一 年 四 月 八 日 之 公 告。 大同集團有限公司中期報告 2011 7 （ ）

17、管理層討論與分析管理層討論與分析 股本結(jié)構(gòu)（續(xù)）股本結(jié)構(gòu)（續(xù)） 基 於 股 份 配 售 及 認 購 安 排，於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，本 公 司 已 發(fā) 行 股 本總額為11,995,200港元，分為1,199,520,000股每股面值0.01港元之普通股。 僱傭及薪酬政策僱傭及薪酬政策 於二零一一年六月三十日，本集團於香港及中國大陸之僱員總數(shù)為316人（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：271 人）。本 集 團 會 每 年 檢 討 酬 金，而 除 基 本 薪 金 外，本 集 團 亦 會 為 員 工 提 供 各 種 福 利，包 括 發(fā) 放 酌 情 花 紅、強 制

18、 性 公 積 金 及 專 業(yè) 指 導 培 訓 津 貼，以 使 員 工 受 惠。 展望展望 展 望 未 來，香 港 經(jīng) 濟 持 續(xù) 增 長，加 上 澳 門 境 內(nèi) 旅 遊 業(yè) 持 續(xù) 興 旺，故 管 理 層 整 體 上 對 本 集 團 之 業(yè) 務 前 景 深 感 樂 觀。 經(jīng) 濟 蓬 勃 增 長，就 業(yè) 市 場 向 好，令 消 費 信 心 加 強，在 此 情 況 推 動 下，香 港 之 冷 凍 倉 庫 需 求 維 持 穩(wěn) 定，而 冷 凍 食 物 之 需 求 很 可 能 持 續(xù) 上 升，故 此，預 期 本 集 團 冷 凍 倉 庫 業(yè) 務 之 表 現(xiàn) 於 可 見 未 來 維 持 穩(wěn) 健。 香 港 政

19、 府 於 二 零 一 一 年 八 月 十 二 日 發(fā) 表 聲 明，當 中 表 示，隨 著 香 港 經(jīng) 濟 於 同 年 第 一 季 度 及 第 二 季 度 分 別 按 年 增 長 7.2% 及 5.1% 後，預 測 於 二 零 一一年全年將會擴張5%至6%，升幅遠高於過去十年4.0%之平均年度增長。 經(jīng) 濟 活 動 增 加 有 助 改 善 香 港 就 業(yè) 市 場，根 據(jù) 統(tǒng) 計 處 最 近 期 數(shù) 據(jù)，截 至 二 零 一 一 年 六 月 止 三 個 月 之 季 度 性 調(diào) 整 失 業(yè) 率 已 由 二 零 一 零 年 同 期 4.6% 下 降 至 3.5%。 乘 著 經(jīng) 濟 強 勢 擴 張 及 利

20、 好 就 業(yè) 市 場 之 勢 頭，香 港 消 費 者 信 心 於 二 零 一 一 年 首 數(shù) 個 月 進 一 步 加 強，根 據(jù) 尼 爾 森 公 司 (nielsen) 最 近 期 之 全 球 消 費 者 信 心 調(diào) 查，消 費 信 心 指 數(shù)消 費 信 心 指 數(shù)於 二 零 一 一 年 第 一 季 度 上 升8點， 達 107 點，為 兩 年 半 以 來 之 最 高 水 平。 大同集團有限公司中期報告 2011 8 劃 期 管理層討論與分析管理層討論與分析 展望（續(xù)）展望（續(xù)） 根 據(jù) 統(tǒng) 計 處 之 數(shù) 據(jù)，強 勁 消 費 信 心 帶 動 香 港 個 人 消 費 開 支 增 長，該 開 支

21、 於 第 一 季 度 較 去 年 實 質(zhì) 增 加 7.6%。 儘 管 如 此，管 理 層 關 注 到 經(jīng) 營 成 本，特 別 是 勞 工 成 本 不 斷 上 升 之 問 題，此 情 況 會 對 冷 凍 倉 庫 業(yè) 務 之 邊 際 利 潤 進 一 步 帶 來 壓 力。 隨 著 多 項 大 型 公 共 基 建 項 目，包 括 港 珠 澳 大 橋、啟 德 新 郵 輪 碼 頭、港 鐵 觀 塘 線 延 線、港 鐵 南 港 島 線（東）及 廣 深 港 高 速 鐵 路 之 建 築 工 程 相 繼 展 開，且 預 期 歷 時 數(shù) 年，冰 粒 及 工 業(yè) 條 冰 之 前 景 仍 然 保 持 樂 觀。 因 澳 門

22、 境 內(nèi) 旅 遊 業(yè) 持 續(xù) 蓬 勃，管 理 層 對 本 集 團 於 澳 門 酒 店 度 假 村 業(yè) 務 之 投 資 前 景 依 然 樂 觀。 銀 河 娛 樂 集 團 之 大 型 娛 樂 度 假 村 項 目 澳 門 銀 河 於 二 零 一 一 年 五 月 開 幕 後， 預 期 將 會 有 更 多 大 規(guī) 模 娛 樂 綜 合 設 施 在 澳 門 路 氹 金 光 大 道 開 幕，屆 時 將 會 吸 引 更 多 旅 客 前 往，使 毗 鄰 之 業(yè) 務（包 括 金 都 酒 店）受 惠。 從成功的第十一個五年計劃（二 零 零 六 年 至 二 零 一 零 年）以 來 中 國 經(jīng) 濟 取 得 蓬 勃 發(fā) 展

23、。在 目 前 的 第 十 二 個 五 年 計 （二 零 一 一 年 至 二 零 一 五 年） 間， 增 長 勢 頭 依 然 強 勁。於 二 零 一 一 年，根 據(jù) 中 華 人 民 共 和 國 國 家 統(tǒng) 計 局 公 佈 之 數(shù) 據(jù)，中 國 國 內(nèi) 生 產(chǎn) 總 值 於 第 一 季 按 年 增 加 9.7%，第 二 季 則 按 年 上 升 9.5%。 因 此 管 理 層 認 為 於 中 國 大 陸 之 ktv 業(yè) 務 前 景 明 朗，並 已 計 劃 於 二 零 一 一 年 第 四 季 在 北 京 開 始 試 營 運 首 間 ktv 專 門 店。本 集 團 最 近 於 上 海 再 取 得 三 間 專

24、 門 店。本 集 團 將 在 北 京、上 海 及 江 蘇 省、浙 江 省 及 湖 南 省 之 其 他 城 市 開 設 更 多 專 門 店 以 進 一 步 拓 展 業(yè) 務。 為 努 力 擴 展 本 集 團 現(xiàn) 在 業(yè) 務，管 理 層 將 繼 續(xù) 精 心 物 色 新 投 資 商 機，務 求 盡 量 提 高 股 東 價 值。 大同集團有限公司中期報告 2011 3 6 7 9 簡明綜合全面收益報表簡明綜合全面收益報表 截至二零一一年六月三十日止六個月 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 二零一一年二零一一年二零一零年 收入 直接成本 毛利 附註千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核）

25、83,728 (75,136) 8,592 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 82,719 (72,214) 10,505 其他收入 其他收益及虧損 銷售及分銷成本 行政費用 其他經(jīng)營費用 財務費用 除稅前虧損 稅項（開 支）抵 免 4 5 8 3,687 67 (2,272) (11,700) (4,973) (3,539) (10,138) (27) 2,987 2,036 (2,063) (10,095) (3,534) (164) 53 期內(nèi)虧損及本公司擁有人應佔 期內(nèi)全面虧損總額(10,165)(111) 每 股 虧 損基 本 及 攤 薄10(0.93) 港港 仙仙(0.01) 港 仙 大

26、同集團有限公司中期報告 2011 10 簡明綜合財務狀況表簡明綜合財務狀況表 於二零一一年六月三十日 二零一一年二零一一年 六月六月 三十日三十日 二零一零年 十二月 三十一日 非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn) 附註千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 千港元 （經(jīng) 審 核） 物 業(yè)、廠 房 及 設 備 商譽 可供出售投資 按公平值計入損益之金融資產(chǎn) 給予一家被投資公司之貸款 購 買 物 業(yè)、廠 房 及 設 備 之 預 付 款 項 已付租賃按金 抵押銀行存款 11 12 18,934 8,836 88,920 7,390 66,107 18,804 78,717 287,708 20,689 8,

27、513 88,920 7,767 63,412 70 16,352 68,906 274,629 流動資產(chǎn)流動資產(chǎn) 應收貿(mào)易賬款及其他應收款項 持作買賣之投資 銀行結(jié)存及現(xiàn)金 分類為持作出售之資產(chǎn) 13 14 60,756 770 176,339 237,865 237,865 41,528 153,561 195,089 19,500 214,589 流動負債流動負債 應付貿(mào)易賬款及其他應付款項 應繳稅項 融資租賃承擔 可換股債劵 承兌票據(jù) 流動資產(chǎn)淨額流動資產(chǎn)淨額 總資產(chǎn)減流動負債總資產(chǎn)減流動負債 1520,283 7 154 24,040 4,934 49,418 188,447 476

28、,155 23,254 39 148 23,096 4,762 51,299 163,290 437,919 大同集團有限公司中期報告 2011 11 簡明綜合財務狀況表簡明綜合財務狀況表 於二零一一年六月三十日 二零一一年二零一一年 六月六月 三十日三十日 二零一零年 十二月 三十一日 資本及儲備資本及儲備 附註千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 千港元 （經(jīng) 審 核） 股本 股份溢價及儲備 本公司擁有人應佔權益 非控股權益 1611,995 409,042 421,037 9,821 430,858 9,996 375,126 385,122 8,120 393,242 非流動負

29、債非流動負債 融資租賃承擔 應付一家附屬公司一名非控股 股東款項 承兌票據(jù) 遞延稅項負債 大同集團有限公司中期報告 2011 393 24,594 19,982 328 45,297 476,155 471 24,594 19,284 328 44,677 437,919 12 簡明綜合權益變動表簡明綜合權益變動表 截至二零一一年六月三十日止六個月 本公司擁有人應佔本公司擁有人應佔 可換股可換股 債券權債券權非控股非控股 股本股本 股份溢價股份溢價 資本儲備資本儲備 保留溢利保留溢利儲備儲備總計總計權益權益總計總計 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於二零一零年一月一日（經(jīng)審核

30、） 期內(nèi)虧損，即期內(nèi)全面虧損總額 9,996 172,770 39,984 151,822 (111) 8,147 382,719 (111) 4,691 387,410 (111) 有關一家附屬公司一名非控股股東 免息墊款之視作注資 於二零一零年六月三十日（未經(jīng)審核） 於二零一一年一月一日（經(jīng)審核）於二零一一年一月一日（經(jīng)審核） 期內(nèi)虧損，即期內(nèi)全面虧損總額期內(nèi)虧損，即期內(nèi)全面虧損總額 已發(fā)行股份已發(fā)行股份 發(fā)行股份應佔交易成本發(fā)行股份應佔交易成本 9,996 9,996 1,999 172,770 172,770 44,982 (901) 39,984 39,984 151,711 154

31、,225 (10,165) 8,147 8,147 382,608 385,122 (10,165) 46,981 (901) 1,728 6,419 8,120 1,728 389,027 393,242 (10,165) 46,981 (901) 有關一家附屬公司一名非控股股東有關一家附屬公司一名非控股股東 免息墊款之視作注資免息墊款之視作注資 於二零一一年六月三十日（未經(jīng)審核）於二零一一年六月三十日（未經(jīng)審核） 11,995 216,851 39,984 144,060 8,147 421,037 1,701 9,821 1,701 430,858 大同集團有限公司中期報告 2011 1

32、3 簡明綜合現(xiàn)金流量表簡明綜合現(xiàn)金流量表 截至二零一一年六月三十日止六個月 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 二零一一年二零一一年 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 經(jīng)營業(yè)務所用現(xiàn)金淨額經(jīng)營業(yè)務所用現(xiàn)金淨額 投資活動所得（所投資活動所得（所 用）現(xiàn)用）現(xiàn) 金金 淨淨 額：額： 添 置 物 業(yè)、廠 房 及 設 備 收購附屬公司 出售投資物業(yè)所得款項 其他投資活動 融資活動所得（所融資活動所得（所 用）現(xiàn)用）現(xiàn) 金金 淨淨 額：額： 發(fā)行新股份所得款項 其他融資活動 現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項目增加（減現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項目增加（減 少）淨少）淨

33、額額 期初之現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項目期初之現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項目 期終之現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項目期終之現(xiàn)金及現(xiàn)金等值項目 即 銀 行 結(jié) 存 及 現(xiàn) 金 大同集團有限公司中期報告 2011 17,5 (40,361) (1,307) (392) 19,000 (146) 17,155 46,981 (997) 45,984 22,778 153,561 176,339 (517) (2,189) 715 (1,474) (35) (35) (2,026) 160,687 158,661 14 （ 關 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 1. 2. 編製基準編製基準 簡

34、明 綜 合 財 務 報 表 乃 遵 照 香 港 聯(lián) 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規(guī) 則上 市 規(guī) 則）附 錄 16 之 適 用 披 露 規(guī) 定 及 香 港 會 計 準 則 第 34 號（香 港 會 計 準 則 34）中 期 財 務 報 告 編 製。 主要會計政策主要會計政策 簡 明 綜 合 財 務 報 表 乃 按 歷 史 成 本 法 編 製，惟 以 公 平 值 計 量（如 適 用） 之 若 干 金 融 工 具 除 外。 截至二零一一年六月三十日止六個月之簡明綜合財務報表所用會計 政策及計算方法與編製本集團截至二零一零年十二月三十一日止年 度 之 年 度 財 務 報 表 所

35、採 納 者 一 致。 於本中期期間，本集團首次應用由香港會計師公會（香港會計師公會） 頒 佈 的 多 項 新 訂 或 經(jīng) 修 訂 準 則 及 詮 釋（新 訂 或 經(jīng) 修 訂 香 港 財 務 報 告 準 則）： 二 零 一 零 年 所 頒 佈香 港 財 務 報 告 準 則 之 改 進 香 港 會 計 準 則 第 24 號（於 二 零 零 九 年 經(jīng) 修 訂） 連 方 披 露 香 港 會 計 準 則 第 32 號 之 修 訂 本供 股 之 分 類 香港（國 際 財 務 報 告 詮 釋 委 員 會）詮 釋 第 14 號 之 修 訂 本最 低 資 金規(guī)定之預付款項 香港（國 際 財 務 報 告 詮 釋

36、 委 員 會）詮 釋 第 19 號以 權 益 工 具 撇 銷 金融負債 於本中期期間應用上述新訂或經(jīng)修訂香港財務報告準則對於此等簡 明綜合財務報表所呈報金額及或於此等簡明綜合財務報表所載披 露 金 額 並 無 任 何 重 大 影 響。 本 集 團 並 無 提 早 應 用 已 頒 佈 但 尚 未 生 效 之 新 訂 或 經(jīng) 修 訂 準 則。 本 公 司 董 事 預 計，應 用 此 等 新 訂 或 經(jīng) 修 訂 準 則 及 詮 釋 將 不 會 對 本 集 團 業(yè) 績 及 財 務 狀 況 構(gòu) 成 任 何 重 大 影 響。 大同集團有限公司中期報告 2011 15 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附

37、註 截至二零一一年六月三十日止六個月 3.分部資料分部資料 以 下 為 本 集 團 收 入 及 業(yè) 績 按 經(jīng) 營 分 部 劃 分 之 分 析： 截至六月三截至六月三十日止六個月十日止六個月 二零一一年二零一一年 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 冷凍倉庫及相關服務之收入 冷凍倉庫及相關服務之分部業(yè)績 未分類收入 投資物業(yè)公平值變動 按公平值計入損益之金融資產(chǎn)之 公平值虧損 持作買賣投資之公平值虧損 中央行政費用 其他經(jīng)營費用 財務費用 除稅前虧損 83,728 606 3,589 500 (377) (111) (5,833) (4,973

38、) (3,539) (10,138) 82,719 3,335 2,903 1,800 (4,668) (3,534) (164) 分 部 業(yè) 績 指 冷 凍 倉 庫 及 相 關 服 務 賺 取 之 溢 利 或 產(chǎn) 生 之 虧 損，不 計 及 利 息 收 入、若 干 雜 項 收 入、投 資 物 業(yè) 之 公 平 值 變 動 或 出 售 投 資 物 業(yè) 之 收益、金融工具之公平值虧損、中央行政及其他經(jīng)營費用及財務費用。 此 乃 就 資 源 分 配 及 分 部 表 現(xiàn) 評 估 向 本 公 司 董 事 會 呈 報 之 計 算 方 法。 大同集團有限公司中期報告 2011 5. 16 簡明綜合財務報表附

39、註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 4.其他收入其他收入 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 二零一一年二零一一年 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 銀行利息收入 給予一家被投資公司貸款之 估算利息收入 雜項收入 567 2,695 425 3,687 450 2,289 248 2,987 其他收益及虧損其他收益及虧損 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 二零一一年二零一一年 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 投資物業(yè)公平值變動 出 售 物 業(yè)、廠

40、 房 及 設 備 之 收 益 按公平值計入損益之金融資產(chǎn)之 公平值虧損 持作買賣投資之公平值虧損 500 55 (377) (111) 67 大同集團有限公司中期報告 2011 1,800 236 2,036 17 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 6.財務費用財務費用 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 二零一一年二零一一年 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 7. 融資租賃承擔之利息 應付一家附屬公司一名非控股 股東款項之估算利息費用 可換股債券之估算利息費用 承兌票據(jù)之估算利息費用 除稅

41、前虧損除稅前虧損 24 1,701 944 870 3,539 7 1,674 871 982 3,534 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 期 內(nèi) 除 稅 前 虧 損 已 扣 除 下 列 各 項： 二零一一年二零一一年 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 物 業(yè)、廠 房 及 設 備 折 舊 其他經(jīng)營費用（附 註） 3,039 4,973 3,118 附 註： 該 款 項 主 要 為 於 中 華 人 民 共 和 國（中 國）發(fā) 展 卡 拉 ok 業(yè) 務 的 經(jīng) 營 前 費 用（包 括 租 金 開 支 及 員 工 成 本）所 產(chǎn) 生。

42、 大同集團有限公司中期報告 2011 8. 18 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 稅項（開稅項（開 支）抵支）抵 免免 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 稅項（開 支）抵 免 包 括： 香港利得稅 二零一一年二零一一年 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 過往期間超額撥備 中國企業(yè)所得稅 遞延稅項 本期間 (27) (27) 25 28 53 香 港 利 得 稅 乃 按 期 內(nèi) 之 估 計 應 課 稅 溢 利 以 16.5% 計 算。 中 國 企 業(yè) 所 得 稅 乃 按 期 內(nèi) 之 適 用

43、 稅 率 以 25% 計 算。 9.股息股息 期 內(nèi) 並 無 派 付、宣 派 或 擬 派 股 息。董 事 會 不 建 議 宣 派 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 及 二 零 一 零 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 之 中 期 股 息。 大同集團有限公司中期報告 2011 19 。 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 10. 每每 股股 虧虧 損損 本 公 司 擁 有 人 應 佔 每 股 基 本 及 攤 薄 虧 損 乃 根 據(jù) 以 下 數(shù) 據(jù) 計 算： 截至六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月 二零一一年二零一一年 千港元千港元

44、 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 千港元 （未 經(jīng) 審 核） 計算每股基本及攤薄虧損之虧損 計算每股基本及攤薄虧損之 普通股加權平均數(shù) (10,165) 千股千股 1,092,381 (111) 千股 999,600 誠 如 附 註 16 所 披 露，截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 之 普 通 股 加 權 平 均 數(shù) 已 就 發(fā) 行 股 份 作 出 調(diào) 整。 由 於 兌 換 可 換 股 債 券 會 導 致 每 股 虧 損 減 少，故 計 算 兩 段 期 間 之 每 股 攤 薄 虧 損 時 並 無 假 設 兌 換 可 換 股 債 券。 11. 物物 業(yè)

45、、廠業(yè)、廠 房房 及及 設設 備備 期 內(nèi)，本 集 團 添 置 物 業(yè)、廠 房 及 設 備 以 升 級 冷 凍 倉 庫 及 作 營 運 用 途 而 產(chǎn) 生 開 支 約 1,400,000 港 元（截 至 二 零 一 零 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月：約 2,400,000 港 元） 大同集團有限公司中期報告 2011 20 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 12. 給給 予予 一一 家家 被被 投投 資資 公公 司司 之之 貸貸 款款 該 貸 款 為 無 抵 押、免 息 及 無 固 定 還 款 期。截 至 二 零 零 八 年 十 二 月 三

46、十 一 日 止 年 度，本 公 司 董 事 重 新 評 估 未 償 還 貸 款 之 日 後 還 款 期， 於 考 慮 到 被 投 資 公 司 之 財 政 能 力 及 項 目 發(fā) 展 計 劃 後 認 為，貸 款 將 自 二 零 一 六 年 起 償 還。因 此，該 金 額 呈 列 為 於 二 零 一 六 年 起 三 年 分 期 償 還 之 非 流 動 未 償 還 貸 款 結(jié) 餘，並 按 原 有 實 際 年 利 率 8.5 厘 折 現(xiàn) 其 公 平 值 53,866,000 港 元。本 金 額 為 112,000,000 港 元。 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月，本 集

47、 團 確 認 利 息 收 入2,695,000 港元（截 至 二 零 一 零 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月：2,289,000 港 元）。 於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，本 集 團 重 新 評 估 尚 未 償 還 貸 款 之 日 後 還 款 期，於 考 慮 到 被 收 購 公 司 之 財 政 能 力 及 項 目 發(fā) 展 計 劃 後 認 為 貸 款 將 維 持 於 二 零 一 六 年 起 分 三 年 分 期 償 還。本 期 間 毋 須 就 給 予 一 家 被 投 資 公 司 貸 款 作 出 進 一 步 調(diào) 整。 13. 應應 收收 貿(mào)貿(mào) 易易 賬賬 款款 及及 其其 他他

48、 應應 收收 款款 項項 除 若 干 獲 給 予 30 至 60 日 信 貸 期 之 客 戶 外，本 集 團 不 會 就 提 供 冷 凍 倉 庫 及 相 關 服 務 給 予 信 貸 期。 應收貿(mào)易賬款及其他應收款項包括應收貿(mào)易賬款扣除呆賬撥備 34,286,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：33,521,000 港 元）及 應 收 一 家 附 屬 公 司 非 控 股 股 東 款 項 18,243,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：2,368,000 港 元）。該 應 收 款 項 即 由 一 家 附 屬 公 司 非 控 股 股 東 代

49、表 持 有 的 資 金 安 排 到 另 一 間 附 屬 公 司，並 為 無 抵 押、免 息 及 須 按 要 求 償 還。 大同集團有限公司中期報告 2011 7 21 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 13. 應應 收收 貿(mào)貿(mào) 易易 賬賬 款款 及及 其其 他他 應應 收收 款款 項（續(xù)）項（續(xù)） 應 收 貿(mào) 易 賬 款 按 發(fā) 票 日 期 止 賬 齡 分 析 如 下： 二零一一年二零一一年 六月六月 三十日三十日 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 十二月 三十一日 千港元 （經(jīng) 審 核） 0 至 30 日 31 至 60 日

50、61 至 90 日 91 至 120 日 超 過 120 日 13,684 10,950 5,804 3,848 34,286 15,276 11,936 6,299 3 33,521 14. 分分 類類 為為 持持 作作 出出 售售 之之 資資 產(chǎn)產(chǎn) 於 二 零 一 零 年 二 月，本 集 團 訂 立 買 賣 協(xié) 議，以 代 價 20,000,000 港 元（可 予 調(diào) 整）出 售 其 於 一 家 附 屬 公 司 之 全 部 權 益，該 附 屬 公 司 之 主 要 資 產(chǎn) 為 於 二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日 之 賬 面 值 為 19,500,000 港 元 之 投 資 物

51、 業(yè)。 於 二 零 一 一 年 二 月，本 集 團 訂 立 補 充 協(xié) 議，僅 以 代 價 20,000,000 港 元 出 售 該 附 屬 公 司 之 投 資 物 業(yè)。該 交 易 已 於 二 零 一 一 年 五 月 三 十 一 日 完 成。 大同集團有限公司中期報告 2011 元 22 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 15. 應應 付付 貿(mào)貿(mào) 易易 賬賬 款款 及及 其其 他他 應應 付付 款款 項項 應 付 貿(mào) 易 賬 款 及 其 他 應 付 款 項 包 括 應 付 貿(mào) 易 賬 款 4,750,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三

52、十 一 日：5,218,000 港 元）及 應 付 一 家 附 屬 公 司 非 控 股 股東款項6,317,000港 （二零一零年十二月三十一日：6,958,000港元）。 該應付一家附屬公司非控股股東款項為無抵押、免息及須按要求償還。 應 付 貿(mào) 易 賬 款 按 發(fā) 票 日 期 止 賬 齡 分 析 如 下： 二零一一年二零一一年 六月六月 三十日三十日 千港元千港元 （未（未 經(jīng)經(jīng) 審審 核）核） 二零一零年 十二月 三十一日 千港元 （經(jīng) 審 核） 0 至 30 日 31 至 60 日 61 至 90 日 91 至 120 日 3,829 666 163 92 4,750 大同集團有限公司

53、中期報告 2011 3,646 1,487 85 5,218 份 23 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 16. 股股 本本 法定法定已發(fā)行及繳足已發(fā)行及繳足 股份數(shù)目股份數(shù)目 千股 金額金額 千港元 股份數(shù)目股份數(shù)目 千股 金額金額 千港元 每 股 面 值0.01港 元 之 普 通 股 於 二 零 一 零 年 一 月 一 日、 二零一零年六月三十日 及二零一零年十二月 三十一日60,000,000600,000999,6009,996 根據(jù)配售及認購安排發(fā)行 新 股 （附 註） 於二零一一年六月三十日 60,000,000 600,000 199,9

54、20 1,199,520 1,999 11,995 附註 : 於 二 零 一 一 年 三 月 三 十 日， 本 公 司 訂 立 安 排， 按 每 股 0.235 港 元 之 配 售 價 向 多 名 獨 立 私 人 投 資 者 配 售 由 現(xiàn) 有 股 東 ever achieve enterprises limited（ever achieve）所 持 本 公 司 合 共 199,920,000 股 每 股 面 值 0.01 港 元 之 股 份，上 述 配 售 價 較 本 公 司 股 份 於 二 零 一 一 年 三 月 三 十 日 之 收 市 價 折 讓 約 18.97%。配 售 於 二 零 一

55、 一 年 四 月 四 日 完 成。 根 據(jù) 日 期 為 二 零 一 一 年 三 月 三 十 日 之 認 購 協(xié) 議，ever achieve 按 每 股 0.235 港 元 之 認 購 價 認 購 199,920,000 股 本 公 司 每 股 面 值 0.01 港 元 之 新 股 份。認 購 已 於 二 零 一 一 年 四 月 八 日 完 成。所 得 款 項 已 用 作 本 集 團 額 外 營 運 資 金。該 等 新 股 份 已按於二零一零年六月九日舉行之本公司股東週年大會上授予董事之一般授 權 發(fā) 行，並 於 所 有 方 面 與 其 他 已 發(fā) 行 股 份 享 有 同 等 地 位。 大同集

56、團有限公司中期報告 2011 24 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 17. 資資 產(chǎn)產(chǎn) 抵抵 押押 於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，本 集 團 為 數(shù) 3,500,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：3,500,000 港 元）之 銀 行 融 資 以 3,500,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日 年：3,500,000 港 元）之 銀 行 存 款 作 抵 押。 於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，為 數(shù) 75,217,000 港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十

57、一 日：65,406,000 港 元）之 銀 行 存 款 已 抵 押 予 銀 行，該 銀 行 則 向 兩 名 業(yè) 主 作 出 銀 行 擔 保，擔 保 金 額 相 當 於 本 集 團 根 據(jù) 租 賃 協(xié) 議 應 付 之 12 個 月 租 金。 18. 或或 然然 負負 債債 於 二 零 零 五 年 二 月 十 五 日， 本 集 團 出 售 若 干 附 屬 公 司（ 即 best goal international limited、double worth profits limited、brilliant gain investments limited 及 鉅 展 有 限 公 司），並 就

58、稅 務 局 可 能 對 此 等 附 屬 公 司 作 出 稅 項 索 償 向 買 方 訂 立 一 份 有 效 期 至 二 零 一 二 年 為 數(shù) 約5,000,000 港 元 之 彌 償 契 據(jù)。董 事 並 無 自 收 購 人 接 獲 任 何 索 償，並 認 為 被 追 討 稅 項 索 償 之 機 會 甚 微，因 此，不 會 對 本 集 團 財 務 狀 況 構(gòu) 成 任 何 重 大 不 利 影 響。故 此 並 無 於 本 集 團 之 簡 明 綜 合 財 務 報 表 作 出 任 何 撥 備。 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止 期 間，本 集 團 兩 家 附 屬 公 司 與 一 名

59、客 戶 就 處 理 客 戶 之 貨 品 發(fā) 生 糾 紛。該 客 戶 對 該 兩 家 附 屬 公 司 提 出 申 索， 該 客 戶 聲 稱 在 業(yè) 務 過 程 中，其 擁 有 之 若 干 貨 品 並 無 按 要 求 運 送，索 償 貨 品 損 失 金 額 達 230,257 歐 元（約 2,591,312 港 元），並 就 其 他 損 失 提 出 賠 償。本 集 團 就 此 申 索 作 出 強 烈 抗 辯。董 事 認 為，如 有 此 潛 在 之 負 債， 將 不 會 對 本 集 團 造 成 重 大 影 響。 大同集團有限公司中期報告 2011 25 簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月 19. 年年 中中 期期 間間 後後 事事 項項 於 二 零 一 一 年 七 月 十 二 日，本 公 司 訂 立 安 排，按 每 股 0.199 港 元 之 價 格 向 多 名 獨 立 私 人 投 資 者 配 售 本 公 司 239,900,000 股 每 股 面 值 0.01 港 元 之 新 股 份，上 述 價 格 較 本 公 司 股 份 於 二 零 一 一 年 七 月 十 二 日 之 收 市 價 折 讓 約 17.08%。配 售 已 於 二 零 一 一 年 七 月 二 十 一 日 完 成。所 得 款 項 已 用 作 本 集 團 額 外 營 運 資 金。該