有關(guān)企業(yè)資金管理制度匯編

1、有關(guān)企業(yè)資金管理制度匯編資金管理對財務(wù)公司具有重要作用，面對日益激烈的競爭，提高資金管理水平對公司的發(fā) 展至關(guān)重要，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯整理的有關(guān)企業(yè)資金管理制度，供你參考。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文一 1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽 字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。2. 股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應(yīng)向公司申請并支付給項目部或相應(yīng)的單位。3. 股份制項目

2、部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。4. 項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條！5.項目上小額備用金應(yīng)該先提出申請，然后有項目上 專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付！每月上報公司。6.項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章， 理收入收據(jù)時至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負(fù)責(zé)人），并且每月上繳公司并入賬。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文二（一）資金日常管理1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn) 經(jīng)營活動中停留于

3、貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng) 至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點抽查。3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款 日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。（二）資金支出管理1

4、、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、 協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票支出，嚴(yán)禁“白 條抵賬。萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提3 萬元以上的資金支付需前三天3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。 同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請 （1 前一天申請， 3 萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請， 申請） ，以便財務(wù)部備款。公司員工因

5、公干需要向公司借支3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下： （1） 、個人借款支出 a、 款項，由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行 審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。b、個人借款支付方式：原則上個人借款為 1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借 款為 1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付 （轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi) ）。（2）、零星費用報銷支出a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完 整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項支付。b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為 1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報 銷金額為 1000元以上，

6、通過轉(zhuǎn)賬方式支付。a、（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出 a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、 財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單， 進(jìn)行款項轉(zhuǎn)出。（二） 資金收入管理 1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了 解“轉(zhuǎn)入戶具體詳況。2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部 銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后， 應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至

7、財務(wù)部出納處， 出納再向開具收款票據(jù)。 對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下， 由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)， 再 由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。3、 對于上述第“2點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：a、至客戶處收現(xiàn)，由銷 售后勤人員收取 （但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同 ），銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。C、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。 四、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。 有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文三第一章總 則第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保

8、貨幣 資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并 參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 第三條：公司設(shè)立出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 會計法和公司各項規(guī) 定。第四條：根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的基本要求， 出納人員嚴(yán)格禁止辦理會計稽核、 會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。致，第五條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一 如有差異，在查清差異原因后 , 追究責(zé)任。獎金、;3 、各第二章現(xiàn)金管理第六條：公司

9、現(xiàn)金的使用范圍 1、支付給職工的個人工資、津貼、 福利、補助、醫(yī)藥費等款項 ;2 、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬 種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出 ;4 、出差人員必須隨身攜帶的差旅費 ;5 、 結(jié)算起點 （2000 元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出 ;6 、公司總經(jīng)理與財務(wù)負(fù)責(zé)人共 同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為 50000 元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財 務(wù)部。 根據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金， 不得超過核定的庫存限額， 超過部分應(yīng)于 當(dāng)日及時送存銀行 ; 由于特殊原因當(dāng)日無法送存的，當(dāng)日 16 時前

10、報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員 保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。第八條：公司現(xiàn)金的收支管理 1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。 出納員請假時，可由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時負(fù)責(zé)出納工作。2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財務(wù)部入賬，不得自行保 管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫。出納員對收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。3、取送款在 20000 元以上，必須安排專車或派人護(hù)送。4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。 出納員必須認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對違反國家規(guī)定的收、 付業(yè)務(wù)應(yīng)

11、拒絕辦理 ; 對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)當(dāng)日報告公司總經(jīng)理處理。 對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖、“現(xiàn)金付訖戳記。在實際工作中應(yīng)注意以下幾方面： 經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時必須取得合法的原始憑證， 經(jīng) 部門經(jīng)理簽批同意 ; 財務(wù)部出納審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批同意 ; 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理現(xiàn)金 收支業(yè)務(wù)。5、公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真 偽，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下， 應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)給交款 方。6、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的

12、管理規(guī)定申請領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)，“現(xiàn)金收款收據(jù)連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應(yīng)在“現(xiàn)金收款 收據(jù)上加蓋“作廢章并保留全部聯(lián)次， 待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)用完后到主管會計處定期繳銷時 備查。7、出納員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度，不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自與 其他單位或個人相互借用現(xiàn)金， 不得謊報用途套取現(xiàn)金， 不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人 存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經(jīng)總經(jīng) 理同意后方可辦理。8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時查找并請示財務(wù)負(fù)責(zé)人，不得擅自處理。第九條：公司現(xiàn)金的登記和保

13、護(hù) 1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬，出納員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的 先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進(jìn)保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨 意轉(zhuǎn)交他人。3、每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳 和“現(xiàn)金明細(xì)帳進(jìn)行相互核對一致， 并編制“現(xiàn)金收付月報表由出納人員以及會計人員雙方簽 字，以確保帳帳相符。4、財務(wù)負(fù)責(zé)人要對現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點工作。5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險箱中。第三章 銀行存款管理第十條：公司銀行存款的使用

14、范圍和方法1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。2、公司發(fā)生的各項結(jié)算款項，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項外，都必須通過銀行存 款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務(wù)，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑 證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當(dāng)日 16 時前送存銀行，以便及時入賬。 第十一條： 公司銀行存款的登記與清理 1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況， 經(jīng)常核對銀行對賬單。當(dāng)存款不足時，要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，以便及時組織資金。 如不及時匯

15、報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責(zé)任。 2、銀行存款日記賬要分賬號設(shè)置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。 做到日清月結(jié)， 銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進(jìn)行核對。 做到賬賬相符、賬款相符， 隨時督促催辦未達(dá)款項，掌握銀行存款的動態(tài)和余額。 3、月終，出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整核對，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并 將該歸檔。4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理。 第十二條： 銀行帳戶的開立、 使用和撤消公司應(yīng)嚴(yán)格控制“開戶銀行的管理， 凡是涉及到 新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的， 均需要由出納人員填寫書面的“開戶 （銷戶）

16、申請書，交公司 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡的原則開立一般存款帳戶 ; 企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致 ; 企業(yè)每半年對銀行帳戶進(jìn)行一次清理，及時撤消不需要的帳戶; 為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。 公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。 第十三條：公司財務(wù)專用章及法人名章的管理1、 公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應(yīng)將印章交 由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續(xù)。2、公司財務(wù)加蓋公司財務(wù)專用章時，要嚴(yán)格按照公司

17、有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。3、公司財務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行“章票分離制度，負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用印章的人員，不得同時負(fù) 責(zé)保管支票等各種票據(jù)。4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。第四章 網(wǎng)銀管理第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以 Ba nk In ternet Web為媒介，將公司以 電匯、支票方 式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進(jìn)行的支付。第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條： 網(wǎng)上銀行支付流程 ( 職責(zé)與權(quán)限 )1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)， 在網(wǎng) 上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。2、財務(wù)負(fù)責(zé)人對網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，并進(jìn)行支付授權(quán)。 財務(wù)負(fù)責(zé)人為

18、網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認(rèn)后， 如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的， 各審批人依據(jù)付款出納打印 出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉€入賬憑證進(jìn)行重新審批確認(rèn)。4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，授權(quán)他人進(jìn)行網(wǎng)上銀行審批。 第十七條：網(wǎng)上銀行安全管理 1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙和操 作員密碼。2、操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。3、 安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機， 非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用， 出納員負(fù)責(zé)對網(wǎng) 銀計算機進(jìn)行日常管理與維護(hù)。4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙。 第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位員工款項，視同支付

19、現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍支付。第五章 銀行票據(jù)第十九條：銀行票據(jù)的購買、保管及使用1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險箱中。2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用 過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián) (包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次 ) ， 以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單上。3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、 銀行匯票申請書 等銀行票據(jù)付款 時，應(yīng)嚴(yán)格遵照公司財務(wù)報銷等管理制

20、度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是 否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當(dāng)事人在“銀行票據(jù) 的公司留底聯(lián)次上簽署名字。第二十條： 公司支票公司支票是公司對外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、 通知銀行 付款的一種書面證明。1、公司支票的管理 (1) 出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種 類、起止號碼，妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。(2) 公司財務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺賬，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號碼、用途、金額、收 款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前， 應(yīng)要求其在支票存根上簽收， 經(jīng)簽收后的支票存根 作

21、為原始憑證附在記帳憑證后 ;(3) 支票的使用人領(lǐng)用支票時，需填寫相關(guān)單據(jù) ( 依據(jù)各項制度 填寫借款單或資金使用申請單 ) ，按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票，并由申 請人在財務(wù)部登記簽章。(4) 付出支票后，出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖或“銀行付訖戳記 ;(5) 凡公司簽發(fā)的支票， 必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。 財務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。 簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)完全責(zé)任。(6) 簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途 和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票 ( 內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票 ) 。財務(wù)部不得辦理遲期或遠(yuǎn)期支票。(7) 支票領(lǐng)用的報賬期限一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報賬，如遇特殊情況不 能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部備案。否則，財務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借的原則。(8) 支票金額起點每張 100 元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點限制。 支票有效期為 10 天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。(9) 公司收到的轉(zhuǎn)