會計(jì)電算化教案

1、精品文檔授課日期班級11級財(cái)會講次課時(shí)授課方法講課為主課題第一章會計(jì)電算化概述教學(xué)目的了解電算化的歷史及軟件的使用教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)難點(diǎn)教 學(xué) 過 程第一節(jié)會計(jì)電算化簡介 一、模擬手工記賬的探索起步 一、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展三、引入會計(jì)專業(yè)判斷的滲透融合四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理第二節(jié)會計(jì)核算軟件一、會計(jì)核算軟件的概念和演進(jìn)二、會計(jì)核算軟件的分類（一）通用和專用會計(jì)核算軟件（二）單用戶和多用戶會計(jì)核算軟件三、會計(jì)核算軟件的功能模塊（一）會計(jì)核算軟件的構(gòu)成（一）賬務(wù)處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系四、會計(jì)核算軟件與手工會計(jì)核算的異同（一）會計(jì)核算軟件與手工會計(jì)核算的相同點(diǎn)1. 目標(biāo)致2

2、. 遵守共同的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度3. 遵守共同的基本會計(jì)理論和會計(jì)方法4. 會計(jì)數(shù)據(jù)處理流程大體致（二）會計(jì)核算軟件與手工會計(jì)核算的區(qū)別1. 會計(jì)核算工具不同2. 會計(jì)信息載體不同3. 記賬規(guī)則不完全相同4. 賬務(wù)處理流程類型存在差別5. 內(nèi)部控制方式不同授課日期班級11級財(cái)會講次課 時(shí)授課方法講課為王課題第二1章 會計(jì)電算化的工作環(huán)境教學(xué)目的會計(jì)電算化的環(huán)境教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)軟件及網(wǎng)絡(luò)安全教學(xué)難點(diǎn)計(jì)算機(jī)軟件及網(wǎng)絡(luò)安全第節(jié)計(jì)算機(jī)般知識一、計(jì)算機(jī)及其種類二、計(jì)算機(jī)的主要性能指標(biāo)三、計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域第二節(jié)計(jì)算機(jī)硬件一、輸入設(shè)備二、輸出設(shè)備三、運(yùn)算器四、控制器五、存儲器第三節(jié)計(jì)算機(jī)軟件教一、系統(tǒng)軟件二、

3、計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語言學(xué)三、應(yīng)用軟件第四節(jié)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)過一、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念及功能二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的分類程(-）按地理有效范圍劃分,可分為廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)、城域網(wǎng)（二二）按通信媒體劃分，可分為有線網(wǎng)、無線網(wǎng)（三）按使用范圍劃分，可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng)（四）按配置劃分，可分為同類網(wǎng)、單服務(wù)器網(wǎng)、混合網(wǎng)（五）按對數(shù)據(jù)的組織方式劃分，可分為分布式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、集中式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)三、因特網(wǎng)（一）因特網(wǎng)協(xié)議一-TCP/IP協(xié)議（二二）因特網(wǎng)的應(yīng)用（三）網(wǎng)址第五節(jié)計(jì)算機(jī)安全一、計(jì)算機(jī)安全隱患（一）影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全的主要因素（一）保證計(jì)算機(jī)安全的對策 一、計(jì)算機(jī)病毒防范（一）計(jì)算機(jī)病毒的特點(diǎn)（一）計(jì)算機(jī)病毒分類

4、（二）防范計(jì)算機(jī)病毒的有效方法（四）計(jì)算機(jī)病毒的檢測和清除三、計(jì)算機(jī)黑客及其防范（一）黑客常用手段（一）防范黑客的措施授課日期班級11級財(cái)會講次課時(shí)授課方法講課為主課題第三章會計(jì)電算化基本要求教學(xué)目的會計(jì)電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教 學(xué) 過 程第一節(jié) 會計(jì)電算化法規(guī)制度會計(jì)電算化相關(guān)法規(guī)制度有，會計(jì)法、會計(jì)電算化管理辦法、會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范、會計(jì)電算化工作規(guī)范、會計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范和會計(jì)檔案管理辦法。第二節(jié) 會計(jì)核算軟件的要求一、會計(jì)核算軟件的基本要求（一）會計(jì)核算軟件設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定（二）會計(jì)核算軟件

5、應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定劃分會計(jì)期間（三）會計(jì)核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文， 可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照（四）會計(jì)核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能（五）會計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)符合 GB/T19581-2004信息技術(shù)會計(jì)核算軟件 數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)的要求（六）會計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原 因造成死機(jī)或者非正常退出等情況（七）會計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn) 有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能（八）單位修改、升級正在使用的會計(jì)核算軟件，改變會計(jì)核算軟件運(yùn) 行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)（九）會計(jì)核算軟件開

6、發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計(jì)核算軟件操 作人員培訓(xùn)、會計(jì)核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)二、會計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求（一）對初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求1. 輸入會計(jì)核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料2. 輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)賬項(xiàng)3. 選擇會計(jì)核算方法4. 定義自動轉(zhuǎn)賬憑證5. 用戶設(shè)置（二）對記賬憑證輸入的基本要求會計(jì)核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能（三）對記賬憑證的控制功能1正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復(fù)的，予以提示 并拒絕保存2. 以編號方式輸入會計(jì)科目的，自動顯示該代碼所對應(yīng)的會計(jì)科目名稱3. 借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕保存4 .有借

7、方會計(jì)科目而無貸方會計(jì)科目或者有貸方會計(jì)科目而無借方會計(jì) 科目的，予以提示并拒絕保存5.正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或 “銀行存款”的，予以提示并拒絕保存6 .會計(jì)核算軟件應(yīng)提供對已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核 的功能7.對同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能（四）對原始憑證輸入的基本要求1. 在輸入記賬憑證的同時(shí)，輸入相應(yīng)原始憑證2. 在記賬憑證未輸入前，直接輸入原始憑證，由會計(jì)軟件自動生成記賬 憑證三、會計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求（一）屏幕查詢的基本要求1. 各級會計(jì)科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計(jì)發(fā)生額、本 期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項(xiàng)目2. 本期

8、輸入的記賬憑證、原始憑證3. 本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬4. 往來項(xiàng)目的結(jié)算情況5. 本期和以前各期的會計(jì)報(bào)表（二）打印輸出的基本要求1. 應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會 計(jì)報(bào)表的功能2. 在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分 類賬戶本期發(fā)生額、余額對照表替代3. 在保證會計(jì)賬簿清晰的條件下，打印輸出的會計(jì)賬簿中的表格線條可 以適當(dāng)減少4. 對于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，提供會計(jì)賬簿的滿頁打印輸出功能四、會計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求（一）會計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有記賬功能（二）會計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)提供自動進(jìn)行銀行對賬的功能（三）會計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)提供按照規(guī)定的

9、會計(jì)期間結(jié)賬的功能（四）會計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有自動編制符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定的會 計(jì)報(bào)表的功能（五）會計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)采取加密存儲、用戶身份驗(yàn)證等多種手段確保會計(jì) 數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)的未授權(quán)訪問、復(fù)制、篡改、刪除授課日期班級11級財(cái)會講次課時(shí)授課方法講課為主課題第三章會計(jì)電算化的基本要求教學(xué)目的會計(jì)電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教 學(xué) 過 程第二節(jié) 會計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求一、電算化會計(jì)崗位的劃分及職責(zé)（一）電算主管，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作（二）軟件操作，負(fù)責(zé)會計(jì)核算軟件具體使用操作（三）審核記賬，負(fù)責(zé)憑

10、證的審核記賬（四）電算維護(hù)，負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會 計(jì)數(shù)據(jù)（五）電算審查，對電算化系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)的 舞弊（六）數(shù)據(jù)分析，負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析（七）會計(jì)檔案保管，負(fù)責(zé)會計(jì)電算化數(shù)據(jù)和程序備份，打印的賬表、 憑證和各種會計(jì)檔案資料的保管二、中小企業(yè)實(shí)行會計(jì)電算化的崗位設(shè)置第四節(jié) 計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求一、替代手工記賬的任務(wù)和條件（一）替代手工記賬是會計(jì)電算化的目標(biāo)之一（二）替代手工記賬的條件1 .配有適用的會計(jì)軟件和相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備2. 配備了相應(yīng)的會計(jì)電算化工作人員3. 建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度二、替代手工記賬的過程（一）整理手

11、工會計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)1. 重新核對各類憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符2. 整理各賬戶余額3. 清理往來賬戶和銀行賬戶（二）建立會計(jì)賬戶體系并確定編碼1. 符合財(cái)政部和有關(guān)管理部門的規(guī)定2. 滿足本單位會計(jì)核算與管理的要求3. 滿足會計(jì)報(bào)表的要求，凡是報(bào)表所用數(shù)據(jù)需要從賬務(wù)處理系統(tǒng)中取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目4. 保持體系完整，不能只有下級科目而沒有上級科目5. 保持相對穩(wěn)定6. 要考慮與核算模塊的銜接，凡是與其他核算模塊有關(guān)的科目，在整理 時(shí)應(yīng)將各核算大類在賬務(wù)處理模塊中設(shè)為一級科目三、規(guī)范各類賬證表格式和會計(jì)核算方法與過程四、會計(jì)核算軟件初始化五、計(jì)算機(jī)與手工并行（1）檢驗(yàn)各種核算方法（2）檢

12、查會計(jì)科目體系的有效性（3）考查操作準(zhǔn)確性（4）糾正會計(jì)核算軟件程序錯誤或業(yè)務(wù)處理錯誤第五節(jié) 會計(jì)電算化檔案管理的基本要求一、保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案（一）現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結(jié)（二）明細(xì)賬要求每年打印一次或在需要時(shí)進(jìn)行打印（三）會計(jì)電算化后，在所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)賬數(shù)據(jù)都存儲在計(jì)算 機(jī)內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”一般要求每月打印一次（四）會計(jì)報(bào)表每月打印一次進(jìn)行保管二、系統(tǒng)開發(fā)資料和會計(jì)軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計(jì)檔案保管三、制定與實(shí)施會計(jì)電算化檔案管理制度（一）存檔的手續(xù)（二）各種安全和保密措施（三）檔

13、案管理員的崗位責(zé)任制度（四）檔案分類管理辦法（五）檔案使用的各種審批手續(xù)（六）各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)四、會計(jì)電算化檔案安全和保密措施授課日期班級11級財(cái)會講次課時(shí)授課方法講課為主課題第四章會計(jì)核算軟件的操作要求教學(xué)目的理解會計(jì)電算化核算的基本流程及要求教學(xué)重點(diǎn)利用企業(yè)賬務(wù)進(jìn)行實(shí)訓(xùn)教學(xué)難點(diǎn)原始數(shù)據(jù)錄入教 學(xué) 過 程第一節(jié)電算化會計(jì)核算基本流程一、編制記賬憑證二、憑證審核三、記賬四、結(jié)賬和編制會計(jì)報(bào)表實(shí)訓(xùn)題：企業(yè)背景 企業(yè)名稱：宏達(dá)保溫瓶廠 地址：北京望京科技園331號電話：65432189企業(yè)類型：股份有限責(zé)任公司納稅人登記號：110101452365412企業(yè)代號：110020859該廠

14、銀行開戶情況如下：基本存款賬戶：工商銀行望京支行 XX分理處外幣存款賬戶：中行XX支行XX分理處美兀戶該企業(yè)決定于2010年1月實(shí)施K/3,對目前已手工或在其他版本軟件記賬的業(yè)務(wù)決定在K/3上補(bǔ)充登記，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員整理出2010年1月的初始數(shù)據(jù)（簡化企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)）如下：中間層的賬套管理目的：掌握建帳的基本程序及注意事項(xiàng)。要求：按照下述給出的資料在 K/3中間層建立一個帳套并對其進(jìn)行系統(tǒng) 設(shè)置，啟用帳套。1、建賬資料：賬套號0101（自己可以更改）賬套名宏達(dá)保溫瓶廠（可填寫公司簡稱L賬套類型標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案數(shù)據(jù)實(shí)體默認(rèn)不要修改數(shù)據(jù)庫文件路徑“學(xué)生姓名文件夾（手工指定 存放路徑）數(shù)據(jù)庫日志文件

15、路E:學(xué)生姓名文件夾（手工指 定存放路徑）徑系統(tǒng)賬號Win dows身份驗(yàn)證2、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)機(jī)構(gòu)名稱宏達(dá)保溫瓶廠會計(jì)分期自然年度會計(jì)期間賬套啟用期間2010年1月（企業(yè)視實(shí)際情況而定）3、用戶管理（用戶名按具體操作員姓名設(shè)置）用戶名說明權(quán)限A系統(tǒng)管理員擁有所有權(quán)限B普通用戶基礎(chǔ)資料、總賬查詢管理權(quán)4、賬套的備份、恢復(fù)操作要點(diǎn)：1、備份時(shí)選擇備份的路徑；恢復(fù)時(shí)確定賬套號、賬套名 （注意不要將恢復(fù)賬套的賬套號與賬套名同中間層已經(jīng)存在的賬套號賬 套名相同，否則不允許恢復(fù)）。授課日期班級11級財(cái)會講課為王講次r課授課方法第四章會計(jì)核算軟件的操作要求教學(xué)目的教學(xué)重點(diǎn)賬務(wù)處理的基本流程 設(shè)置初始化數(shù)據(jù)

16、教學(xué)難點(diǎn)系統(tǒng)初始化錄入第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作一、系統(tǒng)初始化（一）設(shè)置操作員及權(quán)限（二）建立賬套（三）設(shè)置會計(jì)期間（四）設(shè)置記賬本位幣（五）設(shè)置會計(jì)科目（六）錄入科目初始數(shù)據(jù)（七）設(shè)置輔助核算項(xiàng)目（八）設(shè)置外幣幣種及匯率教 學(xué) 過 程（九）設(shè)置憑證類別（一）建賬資料1、引入一級行業(yè)科目（新會計(jì)準(zhǔn)則科目）幣別代碼幣別名 稱記賬匯 率折算方式匯率類型USD美元8.26原幣*匯率二本位 幣浮動匯率2、幣別3、 憑證字： 記（不做任何科目范圍限制）4、計(jì)量單位（本次實(shí)訓(xùn)為財(cái)務(wù)部分，計(jì)量單位要求簡單，只做基本單位，不計(jì)量單位組基本計(jì)量單位（系數(shù)為1）重量組D噸kg千克數(shù)量組g個X箱5、結(jié)算方式：JF0

17、6現(xiàn)金支票6、核算項(xiàng)目1 ）增加核算項(xiàng)目明細(xì)數(shù)據(jù)A、客戶客戶編碼客戶名稱01華北區(qū)01.01北京東方百貨公司01.02河北民族商場02華東區(qū)02.01:徐州百貨公司02.02:上海保溫容器公司B 、部門部門編碼部門名稱01財(cái)務(wù)部02市場部03銷售部04采購部C 、職員職員編碼職員姓名所屬部門01黎明財(cái)務(wù)部02市場部03趙強(qiáng)銷售部04王林采購部D供應(yīng)商供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱01上海瓶膽廠02東江有色金屬公司03:天明塑料廠6、科目設(shè)置（需要修改或新增的科目）注：學(xué)員在實(shí)際實(shí)訓(xùn)時(shí)，有灰色底紋的為必須完成部分，故請大家先完成灰色部分，時(shí)間充分再實(shí)訓(xùn)其他科目設(shè)置科目代碼科目名稱余 額 方 向外 幣 核

18、算期 末 調(diào) 匯往來 業(yè)務(wù) 核算數(shù)量金 額輔助 核算項(xiàng)目輔 助核算1002銀行存款借1002 01工商銀行借1002 02中行美元戶借美是元1122應(yīng)收賬款借是客戶1221其他應(yīng)收款借1221.01職員備用金借職員1221.02單位往來款借客戶1403原材料借是1405庫存商品借是2202應(yīng)付賬款貸是供應(yīng)商2203預(yù)收賬款貸客戶2221應(yīng)交稅費(fèi)貸2221.01應(yīng)交增值稅貸2221.01.01進(jìn)項(xiàng)稅借2221.01.02銷項(xiàng)稅貸2221.02應(yīng)交所得稅貸5001生產(chǎn)成本借5001.01基本生產(chǎn)成本借5001.01.01直接材料借5001.01.02直接人工借5001.01.03制造費(fèi)用借5001

19、.02輔助生產(chǎn)成本借6001主營業(yè)務(wù)收入貸6401主營業(yè)務(wù)成本借6602管理費(fèi)用借6602.01辦公費(fèi)借部門;屜部門、職6602.02差旅費(fèi)員16602.03-工資福利費(fèi)借6602.04折舊費(fèi)借6602.05壞帳損失借6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借6603.01手續(xù)費(fèi)借6603.02利息收入貸6603.03匯兌損益借授課日期班級11級財(cái)會講次課 時(shí)授課方法講課為王課題實(shí)訓(xùn)初始數(shù)據(jù)錄入教學(xué)目的日常賬務(wù)處理的基本流程教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置原始數(shù)據(jù)教學(xué)難點(diǎn)系統(tǒng)初始化錄入教 學(xué) 過 程(1一）初始數(shù)據(jù)錄入、按下表提供數(shù)據(jù)錄入初始余額?？颇看a科目名稱外幣/ 數(shù)量匯率借方金額貸方金額1001庫存現(xiàn)金30,0001002銀行存

20、款665,2001002.01工商銀行一500,0001002.02中行美元戶20, 0008.26165,2001122應(yīng)收賬款15,000北京東方百貨余額5,000發(fā)生時(shí)間2008/10/05河北民族 商場余額10,000發(fā)生時(shí)間 2008/08/151221其他應(yīng)收款職員備 用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定資產(chǎn)1,420,0001602累計(jì)折舊302,1004001實(shí)收資本1,836,100合計(jì)2,138,2002,138,200*可:2、進(jìn)行試算平衡檢查，切換幣別為綜合本位幣。3、試算平衡后，結(jié)束初始化工作（文件菜單下結(jié)束初始化）注意：如果已購買應(yīng)收、應(yīng)付管

21、理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)， 而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點(diǎn)： 錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別； 錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“”進(jìn) 入特定界面輸入； 錄入數(shù)量金額輔助核算類科目數(shù)量和金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會彈出數(shù)量欄可錄入數(shù)量，不需要錄入單價(jià)，錄入金額即可；試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣 再操作試算平衡；往來業(yè)務(wù)核算的科目分為總賬系統(tǒng)參數(shù)啟用往來核銷和不啟用兩種情授課日期班級11級財(cái)會講次課 時(shí)授課方法講課為王課題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點(diǎn)進(jìn)行

22、往來業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點(diǎn)進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬1二、總賬日常業(yè)務(wù)處理目的：掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作要求：根據(jù)下述資料錄入記賬憑證，對其進(jìn)行審核、過賬并查看各種賬表；進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷；利用自動轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用；進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬。（一）杳看并設(shè)置總賬系統(tǒng)相關(guān)參數(shù)（企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況來設(shè)置）（二）錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類1日，簽發(fā)支票一張,向工商銀行提取現(xiàn)金1,000兀備用，結(jié)算教方式：現(xiàn)金支票，支票號：1016借：庫存現(xiàn)金1,000.00貸：工商銀行1,000.00 （結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號：1016）、斗1日，從銀行借入期限為3個月

23、的短期借款100000元，到期一次過還本付息。借：工商銀行 100000程貸：短期借款1000002、外幣業(yè)務(wù)類3日，收到外幣投資美元40,000 ,以即時(shí)匯率8.35折算資本，存入中行美兀戶。借：中行美元（原幣 40000 匯率 8.35 ）334,000.00貸：實(shí)收資本334,000.003、數(shù)量金額輔助核算類5日，企業(yè)從天明塑料廠外購原材料 100個，單價(jià)210元，材料以驗(yàn)收入庫，貨款以工商銀行支付。借：原材料數(shù)量 100 單價(jià) 21021,000.00貸：工商銀行21,000.004、多核算項(xiàng)目輔助核算（費(fèi)用報(bào)銷類）6 日，財(cái)務(wù)部報(bào)銷辦公費(fèi)，金額 350元以現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用一辦

24、公費(fèi)（財(cái)務(wù)部）350.00貸：庫存現(xiàn)金350.007 日，米購部王林報(bào)銷差旅費(fèi)1900兀，以現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用一差旅費(fèi)（采購部、王林）1,900.00貸：庫存現(xiàn)金1,900.005、往來核算業(yè)務(wù)類8 日，收回客戶北京東方百貨前欠銷售款5,000元，業(yè)務(wù)編號20001005,款項(xiàng)轉(zhuǎn)入工商銀行。借：工商銀行5,000.00貸：應(yīng)收賬款/01.01 北京東方百貨5,000.0010 日，銷售部向北京東方百貨銷售產(chǎn)品鋁殼保溫瓶1000個，售價(jià)15元（不考慮稅金），發(fā)票已開，貨款尚未收回，計(jì)入應(yīng)收賬款。借：應(yīng)收賬款/01.01 北京東方百貨15,000.00貸：主營業(yè)務(wù)收入15,000.0011 日

25、，計(jì)提管理人員工資8000元。借：管理費(fèi)用一工資福利費(fèi)8000貸：應(yīng)付職工薪酬一工資8000*注意要點(diǎn)1、憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自己編號。2、錄入憑證時(shí)只能選擇最明細(xì)科目，必須錄完所有核算項(xiàng)目內(nèi)容： 客戶、部門、職員、產(chǎn)品品牌。3、在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯 率，在原幣金額處錄入原幣，系統(tǒng)會自動計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。4、 在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù) 量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計(jì)算金額。5、錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可， 也可自己手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會計(jì)期間之前的 日期，只

26、允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過賬時(shí)，只處理本期的 記賬憑證6、 憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看” 菜單“選項(xiàng)”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復(fù)制上條記錄的摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“.” 的按鍵，也可以快速復(fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代 碼”按鈕建立摘要庫，需要時(shí)調(diào)用。7、 輸入會計(jì)科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會計(jì)科目代碼；b. 定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項(xiàng)中選擇“自 動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7 建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會計(jì)科目模板來

27、選。&按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負(fù)號可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方金額自動平衡。精品文檔授課日期11級財(cái)會總賬日常業(yè)務(wù)處理班級講次課題教學(xué)目的 掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作 教學(xué)重點(diǎn)進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點(diǎn)進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬（三）憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設(shè)當(dāng)月1日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯，正確應(yīng)為 200元，請用 紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類賬、明細(xì)賬等。5、查看管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費(fèi)用-差旅費(fèi)”的核算項(xiàng)目組合

28、表。（四）往來管理教 學(xué) 過 程*操作前提：在總帳系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，將啟用往來往務(wù)核算的選項(xiàng)打 ，前且將往來科目如：應(yīng)收帳款科目屬性中的往來業(yè)務(wù)核算打 利用核銷管理功能進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷。 查看往來對賬單及賬齡分析表。（五）制作幾張自動轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬期間會計(jì)科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例1-12財(cái)務(wù)費(fèi)用一利息自動判定按公式轉(zhuǎn)出100%應(yīng)付利息自動判定轉(zhuǎn)入100%名稱：計(jì)提短期借款利息按短期借款的期初余額和3%的年利率計(jì)提利息。（六）期末處理1、 進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬 （美元，期末匯率:8.3）2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 （注意先將當(dāng)月未過賬憑證全部過賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過賬4、

29、期末結(jié)賬授課日期班級11級財(cái)會講次r課授課方法課題教學(xué)目的教學(xué)重點(diǎn)報(bào)表系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作, 自定義報(bào)表。根據(jù)要求制作自定義報(bào)表講課為王并能制作簡單的教學(xué)難點(diǎn)根據(jù)要求制作自定義報(bào)表教 學(xué) 過 程報(bào)表系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單 的自定義報(bào)表。要求： 查看資產(chǎn)負(fù)債表及損益表； 根據(jù)要求制作自定義報(bào)表。資料：一、制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表、部門費(fèi)用辦公費(fèi)差旅費(fèi)合計(jì)財(cái)務(wù)部采購部合計(jì)單位名稱：（自己隨意編寫）2010-01-31單位：元二、查看當(dāng)月宏達(dá)保溫瓶廠的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表。管理費(fèi)用明細(xì)表授課日期班級11級財(cái)會講次課時(shí)授課方法講

30、課為主課題現(xiàn)金管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法教學(xué)重點(diǎn)錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對賬、編 制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)難點(diǎn)錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對賬、編 制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)過現(xiàn)金管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法要求：錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置； 錄入現(xiàn)金日記賬，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對賬 錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對賬、 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末軋賬。資料：一、初始化操作步驟1、在現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入中將總賬系統(tǒng)現(xiàn)金、銀行存款科目引入；2、從總賬系統(tǒng)引

31、入2010年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；3、進(jìn)行試算平衡檢查，如果有未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，先將銀行未達(dá)和 企業(yè)未達(dá)帳項(xiàng)輸入完畢后（要求單據(jù)日期 啟用期間），進(jìn)行平衡檢杳 方可結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在 2010年1月1日。4、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置*操作要點(diǎn)：1、只有會計(jì)科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會計(jì)科目才能從總賬系統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入 多個賬戶。3、設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時(shí)，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致， 否則會造成初始數(shù)據(jù)不正確。4、現(xiàn)金管理系統(tǒng)必須先錄入初始數(shù)據(jù)， 并結(jié)束初始化，才能進(jìn)行參數(shù) 的設(shè)置。二、現(xiàn)金處理1、

32、登記現(xiàn)金日記賬：（從總賬引入）2、進(jìn)行1月31日的庫存現(xiàn)金對賬。3、現(xiàn)金收付流水帳，有單獨(dú)的初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢結(jié)束初始化后，重新打開現(xiàn)金收付流水帳，才能錄入現(xiàn)金日記帳記錄，并將日記帳 內(nèi)容生成憑證傳遞到總帳系統(tǒng)。三、銀行存款處理1、登記銀行存款日記賬：（從總賬引入）2、錄入銀行對賬單工商銀行的銀行對賬單記錄：日期摘要結(jié)算方式結(jié)算 號借方貸方01-01提現(xiàn)現(xiàn)金支票10161,00001-05付貨款轉(zhuǎn)賬支票101710,00001-08回款5,0003、進(jìn)行工商銀行賬戶的銀行對賬4、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。授課日期11級財(cái)會課時(shí)授課方法講課為主固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的

33、操作流程及常用操作功能教學(xué)重占八、教學(xué)難占八、教 學(xué) 過 程代碼方式名稱憑證 字摘要對方科目002.004報(bào)廢記報(bào)廢固定資 產(chǎn)固定資產(chǎn)清理（二）卡片類別管理名代碼使用年限凈殘值率計(jì)量單位預(yù)設(shè)折舊方法固疋 資產(chǎn) 科目累計(jì) 折舊 科目卡片 編碼 規(guī)則是否計(jì)提折舊完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表;期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結(jié)賬固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能 要求：對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行初始化； 完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬 表； 期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結(jié)賬。

34、資料：一、系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：與總賬系統(tǒng)相連；允許改變基礎(chǔ)資料編碼。 操作要點(diǎn)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨(dú)立作為設(shè)備管理使用。因此， 如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時(shí)，一般建議不要選“不提折舊”.、“不 生成憑證”這兩個選項(xiàng)。二、基礎(chǔ)資料（一）變動方式類別增加001交通 105% 輛 平均年限1601 1602 JT- 由使用狀工具法態(tài)決定是 否提折舊002房屋 及建 筑物205%幢平均年限 法16011602FW-不論使用 狀態(tài)如何 都提折舊003辦公 設(shè)備55%臺平均年限 法16011602BG-由使用狀 態(tài)決定是 否提折舊初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼JT-001BG-001FW-00

35、1名稱小汽車復(fù)印機(jī)廠房類別交通工具辦公設(shè)備房屋及建筑物計(jì)量單位輛臺幢數(shù)量111入賬日期2007.06.302006.12.312003.12.30經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式購入購入自建使用部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部 車間折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折 舊費(fèi)管理費(fèi)用-折 舊費(fèi)制造費(fèi)用幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額400,00020,0001,000,000購進(jìn)累計(jì)折舊無無無預(yù)計(jì)使用期間12060240凈殘值20,0001,00050,000開始使用日期2007.06.302006.12.312003.12.30已使用期間182460累計(jì)折舊金額57,0007,600237

36、,500折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法操作要點(diǎn):1、入賬日期只能是初始化期間以前的日期；2、變動方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、設(shè)置部門、折舊費(fèi)用科目時(shí)必須保證部門、科目核算項(xiàng)目對應(yīng)的一 致性，因?yàn)檎叟f憑證中的科目核算項(xiàng)目信息就是從此獲得的，因此必 須對應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動計(jì)提折舊。4、購進(jìn)原值是指取得固定資產(chǎn)的價(jià)值。5、購進(jìn)累計(jì)折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計(jì)折舊值，不參與累計(jì)折舊計(jì)算，一般為零。6、累計(jì)折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單 位已計(jì)提的累計(jì)折舊額。7、預(yù)計(jì)使用期間數(shù)錄入時(shí)，注意把預(yù)計(jì)使用年限折算為月份數(shù)后，再進(jìn) 行錄入。四、結(jié)束初始化一

37、旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如的確需要 修改的可反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的Shift鍵，點(diǎn)擊“工 具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項(xiàng)。授課日期班級11級財(cái)會講次r課授課方法講課為王固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)難點(diǎn)掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬 表；期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結(jié)賬教 學(xué) 過 程資產(chǎn)編碼BG-008名稱聯(lián)想電腦類別辦公設(shè)備計(jì)量單位臺數(shù)量3變動日期2010.1.15存放地點(diǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用

38、科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)幣別人民幣原幣金額12,000 （三臺總計(jì)的金 額）購進(jìn)累計(jì)折舊無預(yù)計(jì)使用期間數(shù)60開始使用日期2010.1.20已使用期間0累計(jì)折舊金額0折舊方法動態(tài)平均法五、日常業(yè)務(wù)處理（一）新增固定資產(chǎn)：操作要點(diǎn)：1、在新增卡片時(shí)，入賬日期只能是當(dāng)前或以后期間的時(shí)間。2、如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片 中的“購進(jìn)累計(jì)折舊”無需錄入，該項(xiàng)目指的是固定資產(chǎn)在購入前已 存在的累計(jì)折舊。3、在錄入同類型的固定資產(chǎn)時(shí)，可通過選擇“新增復(fù)制”選項(xiàng)復(fù)制卡 片信息。（二）減少固定資產(chǎn)：將BG001固定資產(chǎn)卡片中復(fù)印機(jī)出售清理。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動方式201

39、0.1.2012009000出售注：清理費(fèi)用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行，并不在卡片上體現(xiàn)， 直接手工做憑證。操作要點(diǎn)：1、進(jìn)行清理操作后，所產(chǎn)生的變動記錄是不能直接通過“刪除”按鈕 進(jìn)行刪除操作，只能重新點(diǎn)擊“清理”按鈕進(jìn)入查看清理界面，選擇“刪 除”才能進(jìn)行刪除操作；2、卡片清理后，該固定資產(chǎn)的價(jià)值將為零，并且從企業(yè)的固定資產(chǎn)管 理系統(tǒng)中消失；（三）固定資產(chǎn)其他變動：將JT001固定資產(chǎn)卡片中小汽車的使用部門由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)為銷售部，折 舊費(fèi)用科目也由“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”轉(zhuǎn)為“銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)”。 操作要點(diǎn)：1、同一張固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動, 如當(dāng)期確需要多次調(diào)整, 可合并成一次處理，同

40、時(shí)做多個項(xiàng)目變動；2、不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等）的固定資 產(chǎn)變動，無需生成憑證。（四）利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。 操作要點(diǎn)：1、生成記賬憑證時(shí)，如果“變動方式”中預(yù)設(shè)的對方科目等信息不全, 則系統(tǒng)會提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進(jìn)行修改保存即可；2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記賬憑證會自動傳遞到總賬系統(tǒng)。（五）查看固定資產(chǎn)清單等各種賬表。 操作要點(diǎn)：1、設(shè)定查詢方案時(shí)，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、方案設(shè)置的報(bào)表項(xiàng)目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報(bào)表 項(xiàng)目，并對固定資產(chǎn)按一定方式小計(jì)、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方 式。

41、六、期末處理1、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2、利用“自動對賬”功能進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對賬。（可參考下面的操作要點(diǎn)）3、期末結(jié)賬。操作要點(diǎn)：1、一旦結(jié)賬，對于已結(jié)賬會計(jì)期間的業(yè)務(wù)將不能再進(jìn)行修改和刪除。2、如需對已結(jié)賬期間業(yè)務(wù)進(jìn)行修改，可通過按住Shift鍵，單擊“期 末結(jié)賬”圖標(biāo)，選擇“反結(jié)賬”功能，返回到上一期進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。3、如果需使用自動對帳功能，無論是否使用 固疋資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 科目，都必須新增此科目，否則無法對帳。授課日期班級11級財(cái)會講課為王課題教學(xué)目的教學(xué)重占八、教學(xué)難占八、講次r課授課方法工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法計(jì)算個人所得稅、分配

42、工資費(fèi)用設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì)算工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法 要求：對工資系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置，添加基礎(chǔ)資料； 設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì) 算 計(jì)算個人所得稅、分配工資費(fèi)用 查看各種工資報(bào)表，結(jié)賬。教 學(xué) 過 程類別名 稱：是否多類別：幣別在職員工否人民幣建立工資類別方案資料：操作要點(diǎn)：設(shè)置工資類別時(shí)應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別 主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進(jìn)行工資數(shù)據(jù) 的計(jì)算工作。因此，在建立獨(dú)立的工資類別時(shí)，不要選擇多類別。二、系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)：要求

43、結(jié)賬與總賬期間同步。三、設(shè)置1、到系統(tǒng)設(shè)置中的基礎(chǔ)資料，將總帳的公共資料中的職員信息修改完 善（職員類別、所屬部門）A：新增職員類別（輔助資料管理）B：將職員信息修改完善代碼名稱001管理人員002銷售人員003采購人員2、將總帳公共資料中的部門及職員信息數(shù)據(jù)導(dǎo)入到工資系統(tǒng)。職員編 碼職員姓 名職員類別所屬部門個人賬號01黎明管理人員財(cái)務(wù)部271235648702寧 長 3J管理人員市場部271256843503趙強(qiáng)銷售人員銷售部271325874104王林米購人員采購部2713856984操作要點(diǎn)：1、如果用戶已在總賬系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總賬系統(tǒng)導(dǎo)入部門 信息；2、總賬導(dǎo)入部門信息時(shí)，

44、相同的部門信息只能引入一次，以后如想再 弓I入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進(jìn)行引入。3、部門信息一旦使用，不能進(jìn)行修改操作。4、若從總賬導(dǎo)入職員信息，必須帶有職員類別信息，否則無法進(jìn)行費(fèi) 用分配。5、設(shè)定職員資料時(shí)應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類別，否則無 法進(jìn)行工資費(fèi)用分配，這兩項(xiàng)是分配工資費(fèi)用的依據(jù)。6、離職職員資料不要直接刪除，否則會影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。 對于此類職員可通過變動處理中的人員變動選擇“禁用職員”選項(xiàng)進(jìn) 行變動處理。7、禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕 恢復(fù)職員的資料。增加銀行資料:代碼名稱賬號長度1001工商銀行XX支行10操作要點(diǎn)

45、：1、在設(shè)定銀行資料時(shí)，應(yīng)注意設(shè)定賬號長度，不要把賬號長度誤認(rèn) 為企業(yè)在此銀行的具體賬號而錄入。2、此項(xiàng)一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。精品文檔11級財(cái)會講課為王授課日期班級工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)講次課題教學(xué)目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì)算 教學(xué)難點(diǎn)計(jì)算個人所得稅、分配工資費(fèi)用四、核算（一）工資項(xiàng)目設(shè)置:項(xiàng)目名稱類型1位數(shù) 1屬性:加班工資貨幣2可變項(xiàng)目交通補(bǔ)助貨幣2可變項(xiàng)目病假貨幣2可變項(xiàng)目醫(yī)療保險(xiǎn)貨幣2可變項(xiàng)目養(yǎng)老保險(xiǎn)貨幣2可變項(xiàng)目操作要點(diǎn)：教 學(xué) 過 程1、新增工資項(xiàng)目時(shí)，如果在工資項(xiàng)目名稱的下拉框中有我

46、們需要增加 的項(xiàng)目，必須從下拉菜單中選擇，系統(tǒng)會自動取有關(guān)信息進(jìn)行顯示， 不需手工錄入。（下拉框中工資項(xiàng)目資料主要來源于職員信息卡片）2、設(shè)定工資計(jì)算公式時(shí)所需要用的工資項(xiàng)目，都必須預(yù)先在此設(shè)定， 否則無法設(shè)置公式。3、設(shè)置工資項(xiàng)目時(shí)，必須注意設(shè)定工資項(xiàng)目的類型，只有貨幣、數(shù)值 型的工資項(xiàng)目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運(yùn)算，文本型則的不能。（二）工資計(jì)算公式設(shè)置：公式名稱：在職員工應(yīng)發(fā)合計(jì)二基本工資+獎金+ 福利費(fèi)+交通補(bǔ)助+加班工資 扣款合計(jì)二病假+住房公積金+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)+代扣稅 實(shí)發(fā)合計(jì)二應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)如果 基本工資=2000 則住房公積金二基本工資*0.08否則住房公積金=320如果

47、完操作要點(diǎn)：1、設(shè)定計(jì)算公式時(shí)請先點(diǎn)擊“新增”按鈕，將公式編輯完畢時(shí)，切記 點(diǎn)擊“保存”按鈕，如出錯需要修改時(shí)，可點(diǎn)擊“編輯”按鈕進(jìn)行修 改。一個計(jì)算方法中可設(shè)定多個運(yùn)算公式，打開公式名稱的下拉菜單 可以任意選擇您所設(shè)置的公式；2、設(shè)定公式時(shí)，項(xiàng)目框里的工資項(xiàng)目和運(yùn)算符以及條件語句，不需要 手工敲入，可分別通過雙擊鼠標(biāo)左鍵在項(xiàng)目、運(yùn)算符號、條件語句中 進(jìn)行選擇即可；3、利用條件語句設(shè)公式時(shí)，語句間的“”符號要先刪除，然后再設(shè) 判斷條件。五、數(shù)據(jù)（一）設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：在職員工計(jì)算公式：在職員工工資項(xiàng)目：全選（然后去掉不需要的項(xiàng)目）（二）工資數(shù)據(jù)錄入：職員 姓名基本 工資獎金福利 費(fèi)交通補(bǔ)助加班病假醫(yī)療 保險(xiǎn)養(yǎng)老 保險(xiǎn)黎明300020006003690250090038032015