2021年超市平時出納工作內(nèi)容

1、dreams do not abandon those who are pursuing painstakingly, as long as you do not stop pursuing, you will be bathed in the glory of dreams.勤學樂觀天天向上（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）超市平時出納工作內(nèi)容 出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1.收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記

2、賬聯(lián)傳會計，收回票據(jù)傳遞登記本。注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。2.付現(xiàn)（1）費用報銷。審核會計傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復核（2）人工費、福利費發(fā)放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資

3、福利崗簽收制證3.現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4.管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。（二）銀行存款收付1.銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票核查和補填進賬單上午上班時交主管崗背書送交司機進賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在電腦中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款。收到除貨款以外項目的支

4、票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（3）貸款。收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費用崗位2.銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項。根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證材料核算崗（材料采購）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）管理費用崗（管理部門用款）銷售費用崗（銷售部門用款）工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（相關(guān)部門費用、固

5、定資產(chǎn)購建）注：開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。 有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資。根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票填寫進賬單連同工資盤交司機送南湖建行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注：每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶。打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票填寫進賬

6、單交司機送銀行倒進賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費用崗（5）交稅。完稅。收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）填寫劃款行銀行賬號及進單 進稅卡。憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票填寫進賬單交司機送銀行進賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證從稅卡交稅。收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關(guān)崗位進行下賬處理。3.根據(jù)銀行

7、收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。4.熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求1.熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2.了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3.準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。4.堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5.隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6.樹立良好的窗口形象。（1）文字的書寫。要用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得用鉛筆、圓珠筆（用復寫紙復寫除外）。紅色墨水只在特殊情況下使用。填寫支票必須使用碳素筆書寫。文字書寫一般要緊靠左豎線書寫，文字與左豎線之間不得留

8、有空白部分。文字不能頂格寫，一般要占空格的12或23。文字要清晰，要用正楷或行書書寫。（2）數(shù)字的書寫。阿拉伯數(shù)字書寫要求。字體應當一個一個地寫，不得連筆寫。每個字要緊靠憑證或賬表行格底線書寫，字體約占行格高度的13，如果行格較低的可占12。阿拉伯數(shù)字前應寫明幣種符號，幣種符號與阿拉伯數(shù)字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯數(shù)字前有幣種符號的，數(shù)字后邊不再寫單位。以元為單位的阿拉伯數(shù)字，除表示單價外一律寫到角分；無角分的，角分位寫“00”或符號“-”；有角無分的，分位應寫“0”，不得寫符號“-”。阿拉伯數(shù)字標準寫法。字體要各自成形，大小勻稱，排列整齊。有圓圈的數(shù)字如6、8、9、0等，圓圈必須封口。字

9、體要自右上方斜向左下方書寫，傾斜度為45度。寫6時比一般數(shù)字向右上方長出14，寫7、9時比一般數(shù)字下方（過行格底線）長出14。大寫數(shù)字書寫要求。大寫金額前未印貨幣名稱的，應加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額之間不得留有空白。大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應當寫“整”或“正”；大寫金額有分的，“分”字之后不再寫“整”或“正”。阿拉伯數(shù)字中間有“0”時，漢字大寫要寫“零”字；阿拉伯數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，漢字大寫金額只寫一個零字。 大寫數(shù)字標準寫法。壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零 佰 仟 萬 億賬、證、表的文字與數(shù)字的書寫是出納人員的重要基本功。憑證的處理、賬簿的登記、

10、報表的編制都需要用規(guī)范的文字和數(shù)字加以表達，應當做到使書寫的文字和數(shù)字正確、清晰、流利、勻稱?！俺谐黾{工作內(nèi)容”一、什么是出納出納人員，從廣義上來說，既包括各單位會計部門設(shè)置的出納人員，也包括各業(yè)務(wù)部門的各類收款員、工資發(fā)放員(專職或兼職)等。無論是專職的還是兼職的收款員、工資發(fā)放員，他們大都直接與現(xiàn)金、銀行結(jié)算票據(jù)打交道，也要填制和審核一些原始憑證，他們必須保證自己經(jīng)手的貨幣資金、票據(jù)的安全與完整，他們所從事的款項收付業(yè)務(wù)實際上是單位出納人員的工作延伸。從狹義上來說，出納人員僅指單位會計部門從事資金收付和核算工作的出納人員。任何工作都有自身的特點和工作規(guī)律，出納是會計工作的組成部分，具有一

11、般會計工作的本質(zhì)屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術(shù)，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾點：1.社會性出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經(jīng)濟活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。只要這個單位發(fā)生經(jīng)濟活動，就必然要求出納員與之發(fā)生經(jīng)濟關(guān)系。如，出納人員要了解國家有關(guān)財會政策法規(guī)并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經(jīng)常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。2.專業(yè)性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學問，就連保險柜的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，

12、一方面要求經(jīng)過一定的職業(yè)教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經(jīng)驗，掌握其工作要領(lǐng)，熟練使用現(xiàn)代化辦公工具，做一個合格的出納人員。3.政策性出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環(huán)節(jié)都必須依照國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)進行。如，辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行;辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要根據(jù)國家銀行結(jié)算辦法進行。會計法、會計人員職權(quán)條例、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等法規(guī)都是把出納工作并入會計工作中來，并對出納工作提出具體規(guī)定和要求的。不掌握這些政策法規(guī)，就做不好出納工作;不按這些政策法規(guī)辦事，就違反了財經(jīng)紀律。4.時效性出納工作具有很強的時效性，何時發(fā)放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴格的時間要求，一天

13、都不能延誤。因此，出納員心里應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質(zhì)量。二、出納員的職責和權(quán)限根據(jù)會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法規(guī)，出納員具有以下職責：(1)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對;銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。(2)根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以

14、編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。(3)按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。(4)掌握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。(5)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如，國庫券、債券、股票等)的安全與完整。(6)保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。根據(jù)會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：(1)維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。會計法第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定。會計法的這

15、些規(guī)定是：各單位的會計機構(gòu)、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關(guān)規(guī)定進行處理;無權(quán)自行處理的，應當立即向本單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，作出處理。超市出納工作流程一、財務(wù)主管崗位職責1負責公司的全面財務(wù)會計工作；2負責制定并完成公司的財務(wù)會計制度、規(guī)定和辦法；3解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度；4分析檢查公司財務(wù)收支和預算的執(zhí)行情況；5審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù)；6編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿

16、；7編制銷售公司的會計報表，編制“通利華公司”的合并會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經(jīng)理；8編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；9定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；10 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品車是否帳實相符；11 按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務(wù)章；12 承辦總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。二、維修分店會計崗位職責1審核維修分店的原始單據(jù)；2編制維修分店記帳憑證，登記會計帳簿；3辦理日常稅務(wù)業(yè)務(wù)（如抄稅、發(fā)票掃描、購買發(fā)票、申報納稅等業(yè)務(wù)）；4編制維修分店會計報表，在每月8日前報送財務(wù)主管；5發(fā)票的管理工作；6定期檢查維修分店庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相

17、符；7不定期檢查售后倉庫配件、精品及輔料是否帳實相符；8解釋、解答關(guān)于維修分店財務(wù)會計制度中的規(guī)定；9分析檢查維修分店的財務(wù)收支和預算的執(zhí)行情況；10 承辦財務(wù)主管交辦的其他工作；三、現(xiàn)金出納崗位職責1嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；2設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”，結(jié)出每日余額，盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，定期移交會計崗位；4負責按照開票通知單開具商品車銷售發(fā)票；5負責按照會計要求每月向保險公司開具理賠發(fā)票；6協(xié)助維修分店會計查詢登記每日結(jié)算資料；7協(xié)助會計整理、裝訂審核無誤并登帳完畢的記賬憑證；8承辦財務(wù)主管交辦的其他工作。四、銀行出納崗位職責1嚴格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2按照帳號分開設(shè)置并登記“銀行存款日記帳”，結(jié)出每月余額，定期與銀行對帳，填報“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；3按照帳號分開設(shè)置并登記“存折存款日記帳”，結(jié)出每日余額，與存折明細數(shù)進行逐筆勾對，不相符的及時查找原因，做到日清