關于開發(fā)區(qū)財政財務收支審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見(精簡篇）

1、關于開發(fā)區(qū)財政財務收支審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見關于開發(fā)區(qū)財政財務收支審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見 收到貴局關于xx經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)財政財務收支審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改通知書（市審責1號）后，我區(qū)立即召開專題會議，組織對該文件進行學習，并責令相關部門（單位），對照整改通知書發(fā)現(xiàn)的問題，逐一進行整改。感謝貴局的審計意見，我區(qū)目前已按照貴局的要求，加強相關制度建設，落實各項整改措施，不斷提高管理水平，有序推進開發(fā)建設。現(xiàn)就審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告如下： 一、基本情況匯報 1、召開會議傳達部署。 接到審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改通知書后，我區(qū)立即召開專題會議，組織對該文件進行學習，統(tǒng)一思想，提高認識，并責

2、令各相關部門（單位），對照相關法律、法規(guī)、制度規(guī)定及整改通知書的要求，限時逐一進行整改。 2、健全民主決策機制。 根據(jù)人事變動變動情況，對黨工委、管委會領導班子分工情況進行調(diào)整充實，建立分工明確、管理科學的領導體制；同時，認真落實民主集中制，定期（每周一上午）召開領導辦公會、黨政聯(lián)席會和黨工委委員會議，通報工作開展情況，研究重大決策和事項，健全集體討論、集體研究、科學民主的決策機制。 3、完善相關制度建設。 以落實整改措施為契機，繼續(xù)積極探索切合開發(fā)區(qū)實際的管理模式，致力于建立健全各項規(guī)章制度。制定或完善關于進一步加強國有投資工程項目建設招投標監(jiān)督管理工作的意見、關于加強財政性投融資建設工程變

3、更簽證和預結(jié)算審核管理的意見、區(qū)屬國有企業(yè)項目管理資金使用審批制度、國有投資工程項目建設管理制度等管理制度，進一步加強建設項目管理，規(guī)范土地征遷補償管理，保證開發(fā)建設有序推進；健全財政預算資金管理制度等管理制度，加強財政預算資金管理，依法理財，提高資金使用效率，確保國家財產(chǎn)物質(zhì)安全完整；修訂黨工委管委會財務管理制度、關于進一步規(guī)范公務接待工作的通知、管委會機關財務報銷若干規(guī)定等管理制度，進一步加強機關及相關企業(yè)財務管理，規(guī)范財務審批及付款程序，從嚴控制各項經(jīng)費開支。 4、提高依法理財水平。 針對機關及國有企業(yè)財務管理人員匱乏，稅費征收、預算管理等不相容崗位尚未進行科學有效分離及工程結(jié)算財政審查

4、環(huán)節(jié)薄弱的情況，在今年公開招考機關事業(yè)單位工作人員和招聘國有企業(yè)工作人員時，優(yōu)先補充財務管理人員；同時，以 建設學習型機關 和 送管理進企業(yè) 活動為抓手，邀請奇瑞公司高管、市行政干校教授和留美博士作會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務管理及投融資管理等專題講座，加強公職人員財務管理和財經(jīng)紀律培訓，提高依法理財水平。 二、逐一整改情況 （一）關于財政預算執(zhí)行方面 1、關于 支出預算不夠細化，部分支出核算不規(guī)范 問題的整改情況 針對這個問題，xx開發(fā)區(qū)管委會將在每年編制部門預算時，充分考慮派駐單位、部門業(yè)務支出及其它一些支出的需要，盡量編細編全，將本年度可能發(fā)生的支出列入年初編制并得到批復的預算科目中支

5、出，避免占用其它預算科目。 2、關于 預算撥款依據(jù)不充分 問題的整改情況 為鼓勵支持企業(yè)擴建、改制上市、創(chuàng)品牌、科技創(chuàng)新，盤活開發(fā)區(qū)現(xiàn)有土地、廠房、商住房，帶動區(qū)域經(jīng)濟又好又快發(fā)展，結(jié)合開發(fā)區(qū)實際情況，出臺了一系列關于扶持企業(yè)發(fā)展若干措施的文件，因此開發(fā)區(qū)對企業(yè)如九牧王的省重點項目投建補助、技改項目補助是為鼓勵企業(yè)做大、做強的項目補助，符合開發(fā)區(qū)補助政策。今后若有類似補助的支出，管委會將嚴格要求提供更加詳細的相應文件材料作為支出的附件，做到支出有根據(jù)，并且與年初市財政局批復的預算科目內(nèi)容相符。 3、關于 向非預算單位撥款 問題的整改情況 1、xx市政府、市政法委、市法院、市檢察院等政府部門早已

6、明確，開發(fā)區(qū)發(fā)生的所有刑事治安、民事訴訟案件均依托鯉城法院、鯉城檢察院處理，這樣必然增加鯉城法院、檢察院等相關單位的業(yè)務工作量，因此開發(fā)區(qū)對這些單位的補助屬正常業(yè)務開支。 2、開發(fā)區(qū)補助市勞動監(jiān)察大隊處理一些勞資糾紛費用、補助xx市公安局防暴支隊協(xié)助處理開發(fā)區(qū)一些重大治安、刑事案件的業(yè)務費用，開發(fā)區(qū)管委會將在以后每年編制部門預算時，充分考慮這些單位的業(yè)務支出及其它一些支出的需要，盡量編細編全，將本年度開發(fā)區(qū)可能發(fā)生的一些業(yè)務支出列入年初批復的預算科目中支出，對一些超預算范圍的不予補助。 4、關于 未按規(guī)定用途使用資金 的整改情況 對于這個問題，xx開發(fā)區(qū)管委會將根據(jù)支出的實際用途，列支相應批復

7、的預算科目，不改變預算科目的使用內(nèi)容。在2016年市財政局下?lián)艿?016、2016及2016年度的污水處理費用后，已及時將列支于其他污水管網(wǎng)建設資金的賬務進行處理，這部分沖回的污水管網(wǎng)建設資金在以后的開發(fā)區(qū)基礎設施建設中撥付相應的建設公司使用。 5、關于 個別收入未按規(guī)定上繳市財政 的整改情況 對于這個問題，今后將嚴格執(zhí)行 收支兩條線 的管理規(guī)定，先繳市財政，使用時再向市財政申請。xx開發(fā)區(qū)管委會財政系二級財政，作為部門向市財政編制部門預決算。開發(fā)區(qū)可支配財力根據(jù)市確定的對開發(fā)區(qū)分成體制由市財政下?lián)?，支出根?jù)市批復的支出控制數(shù)安排，并嚴格按市財政批復設置的預算科目列支。隨著開發(fā)區(qū)經(jīng)濟社會逐步發(fā)

8、展的要求，及上級各有關部門業(yè)務開展的需要，市級一些派駐單位逐步到位，而這些單位不屬于開發(fā)區(qū)的下屬機構。因此，為支持這些單位業(yè)務的正常開展，從開發(fā)區(qū)本級財政撥補的部分業(yè)務經(jīng)費只能從上年結(jié)余中的相關科目列支。對于這個問題，我們將與上級財政部門溝通匯報，尋找可行的辦法并逐步規(guī)范。 二、關于管委會及相關單位財政財務收支方面 1、關于 費用支付不規(guī)范，手續(xù)不完整 問題的整改情況 對于這個問題，xx開發(fā)區(qū)黨工委、管委會辦公室下發(fā)了關于進一步規(guī)范公務接待工作的通知（市開委辦2016 號）和管委會機關財務報銷若干規(guī)定等文件，對接待原則、接待分工、接待工作事前審批規(guī)定、接待程序及費用報銷、接待地點、接待標準都作

9、了詳細規(guī)定。一方面嚴格區(qū)分會議費和招待費，強調(diào)會議費開支必須編制會議預算及決算表，并在費用報銷時附舉辦會議的文件依據(jù)；另一方面，強調(diào)招待費開支必須嚴格執(zhí)行事前審批手續(xù)，并在費用報銷時附審批單。自文件下發(fā)之日起，對不符合制度規(guī)定的會議費和招待費，不予報銷。 2、關于 在基本經(jīng)費及項目經(jīng)費中列支對非預算單位慰問金、獎金支出 問題的整改情況 為鼓勵稅務部門科學管征，積極組織收入，參照各地的做法，開發(fā)區(qū)管委會每年度給予國稅、地稅一定的獎勵；開發(fā)區(qū)發(fā)生的所有刑事治安、民事訴訟案件均依托鯉城法院、鯉城檢察院處理，開發(fā)區(qū)管委會每年度相應對鯉城法院、檢察院等相關單位的業(yè)務經(jīng)費進行補助。對上述單位進行獎勵或補助

10、，今后將嚴格按照上級批復設置的預算科目列支，不再于基本經(jīng)費及項目經(jīng)費中列支。 3、 關于 大額現(xiàn)金支付和現(xiàn)象嚴重 問題的整改情況 關于機關電話費以現(xiàn)金支付問題。管委會辦公室已經(jīng)辦理好委托銀行代扣電話費的相關手續(xù)，今后管委會機關發(fā)生的電話費支出將由銀行直接扣繳。 關于招待費（茶葉等）以現(xiàn)金支付問題。出現(xiàn)這些問題主要是因為開發(fā)區(qū)在辦理公務時急需的接待：有的在外地辦理各項公務支出，還有的是因為單位沒有對公賬戶，故以現(xiàn)金支付。今后嚴格 管委會機關財務報銷若干規(guī)定予以糾正。 關于購買辦公用品以現(xiàn)金支付問題。出現(xiàn)這些問題主要是因為幾次抗臺風等突發(fā)事件，如2016年9月防抗臺風急需雨衣雨鞋等雨具，為提高工作

11、效率，在非定點商店購買，因商店不同意賒賬，故以現(xiàn)金支付。今后將盡量減少此類支出。 4、關于 個別帳簿記錄原始憑證不齊全 問題的整改情況 對于這個問題，我區(qū)將予糾正。今后將嚴格根據(jù)行政單位會計制度關于往來款項的核算規(guī)定進行會計核算。 5、關于 自定標準發(fā)放補貼，擠占項目支出 問題的整改情況 開發(fā)區(qū)創(chuàng)立之初，市委市政府為實現(xiàn)開發(fā)區(qū) 兩區(qū)一點 的功能定位，同意在招商引資、干部待遇等政策方面對開發(fā)區(qū)實施傾斜。且補貼標準是在規(guī)范公務員津貼補貼前，由開發(fā)區(qū)黨政聯(lián)席會議集體研究制定的補貼方案，旨在調(diào)動開發(fā)區(qū)員工積極性、推動工作開展，可從人員支出中列支。自2016年11月統(tǒng)一公務員津貼補貼后，立即停止發(fā)放（因

12、事業(yè)單位津貼補貼方案尚未出臺，待新方案出臺后，將立即停發(fā)）。 （三）關于重點項目建設及土地征遷償方面 關于重點項目建設方面 關于 汽車基地公司在往來款科目反映項目建設資金來源及使用情況，未按項目作明細區(qū)分 問題的整改情況 汽車基地公司正積極與公司各部門密切協(xié)作，歸納、整理2016年至今支付的所有預付款，待整理完畢后將嚴格按照國有建設單位會計制度的規(guī)定設置科目，規(guī)范處理會計賬務。 1、關于 建設項目未按規(guī)定辦理施工許可證 問題的整改情況 申請領取施工許可證應當具備下列條件：一是已經(jīng)辦理該建筑工程用地批準手續(xù)；二是在城市規(guī)劃區(qū)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證。 清濛園區(qū)的開發(fā)建設已進入尾聲，征地拆遷

13、工作非常困難，只能采用邊征地邊建設的方式進行，相關的施工許可證很難辦理。今后，管委會將督促清濛開發(fā)公司和汽車基地公司根據(jù)土地報批、規(guī)劃審批進展情況，積極向建設部門聯(lián)系申請辦理施工許可證。 2、關于 關于工程項目承包人未按規(guī)定繳交履約保證金問題 的整改情況 關于污水管網(wǎng)二期工程中標單位廈門安能建設有限公司未按規(guī)定繳交履約保證金問題。產(chǎn)生此問題的主要原因為：因歷史遺留征地問題尚未解決，村民多次無理取鬧，強行威迫停止施工，造成安能公司多次進場退場，無法如期履約和續(xù)辦保函延長手續(xù)。如建設單位強制要求施工單位續(xù)辦保函，屆時又不能進行施工時，施工單位將依合同條款提出雙倍的索賠要求。為避免因索賠造成損失，在

14、履約保函期滿后，未續(xù)辦保函手續(xù)。但為保證工程具備開工條件后能繼續(xù)履約施工，施工單位于2016年元月承諾工程具備開工條件后重新申請延長履約保函期。今后清濛開發(fā)公司將在招標文件合同主要條款中充分考慮工程建設中因征地等原因致使工程不能按時開工、工期因故延長等情形的難度，堅決執(zhí)行合同履約保證條款，收取履約保證金，直到工程合同完全履約并終止為止。 關于汽車基地負責的建設項目未按規(guī)定繳交履約保證金問題。產(chǎn)生這些問題的主要原因為：因征遷安受阻，造成汽車基地公司無法提交全部的施工用地，導致工期延后，為避免不具備施工條件被索賠未再續(xù)簽，且至今還有部分施工用地未能提供，工程已停止，待下次開工時汽車基地公司將要求目

15、前仍未竣工項目的承包人按規(guī)定收取履約保證金。 3、關于 建設項目的施工、勘察、設計未依法實行招投標 問題的整改情況 關于 施工項目未進行招投標 問題。 中區(qū)2#污水泵站出水壓力管改造工程未按招投標形式，而采用項目調(diào)劑方法直接發(fā)包的主要原因為：該項目工程性質(zhì)，工程量與開發(fā)區(qū)招標項目外環(huán)延伸段市政工程內(nèi)的雨污水工程相當，為避免外環(huán)延伸段工程因未能施工造成的索賠損失，遂將該項目調(diào)劑至外環(huán)延伸段市政工程內(nèi)。根據(jù)審計意見要求，為完善調(diào)劑手續(xù)，清濛開發(fā)公司向開發(fā)區(qū)管委會科經(jīng)局請示（市開清司4號）給予調(diào)劑，科經(jīng)局經(jīng)研究，給予批復，同意調(diào)劑（市開管經(jīng)號）。今后清濛開發(fā)公司凡對此類問題，將按規(guī)定程序事先做好各項

16、手續(xù)報備報批等工作，對具備開工條件的工程項目建設堅決按規(guī)定程序進行公開招投標，杜絕以調(diào)劑等形式規(guī)避招投標，對可能存在不易開工的項目，堅持按工程建設管理及上級有關規(guī)定執(zhí)行。 關于 施工項目以50萬元以下的零星工程直接承發(fā)包 問題 清濛開發(fā)公司負責的四號路段市政工程：該工程位于開發(fā)區(qū)清濛園區(qū)西片區(qū)一號西段南側(cè)，由于征地原因，不具備招投標條件。該地塊從2006年開始開發(fā)建設至2016年由于歷史遺留征地原因一直受阻，未取得明顯進展，開發(fā)區(qū)與企業(yè)的供地協(xié)議也嚴重違約，如汽車基地 力生 企業(yè)拆遷安置于此，若此地塊路網(wǎng)未形成，該企業(yè)在汽車基地的廠房將不給予拆除，影響著汽車基地開發(fā)建設的正常推進。另外涉及此路

17、段的區(qū)內(nèi)歐紋織造、德興中藥、力高等企業(yè)地塊的供地也早已到期，即嚴重違約供地協(xié)議也影響開發(fā)區(qū)的開發(fā)建設。因此，該道路的施工前期準備工作還無法完整，以致該工程一直不具備招標條件。2016年為有效地推進開發(fā)區(qū)項目建設工作，清濛開發(fā)公司在當?shù)劓?zhèn)、村兩級政府的大力積極配合下，對該道路建設用地采取邊征地邊施工，分期分段的形式進行推進，經(jīng)過努力雖大部分地塊得到協(xié)商解決，但仍有部分遺留問題無法解決。若此時進行招投標，一是招投標周期太長；二是中標的外地施工隊伍總是待完全具備開工條件時才肯進場開工，而已征用的地塊如不及時施工，當?shù)卮迕駥⒃僦厕r(nóng)作物，又會影響項目進展。故公司從實際出發(fā)，為有利于征地工作，將四號路市政

18、工程建設采用零星工程直接發(fā)包辦法，照顧當?shù)劓?zhèn)政府、村委會蓋章的施工隊伍進行施工。 清濛開發(fā)公司負責的外環(huán)路市政工程：外環(huán)路（吉泰路）拓寬段市政工程為非機動車道工程，屬因征地難形成的歷史遺留問題，因此不具備招投標條件。外環(huán)路早在1997年就開始著手施工，歷經(jīng)十幾年，曾公開招投標，由中標單位進場施工，但因征地問題，只施工了西側(cè)擴寬段，停工多年，施工單位只得甩項退場，2016年為推進項目建設進度，清濛開發(fā)公司再次將該工程承包給池店鎮(zhèn)政府組織施工，但因征地原因，施工單位進場施工一年多，僅推進了一小部分，工程再次停滯。外環(huán)路是過境主干道線路，當時該段道路無非機動車道、人行道，主車道部分范圍被占用，成了卡

19、脖子路段，多次發(fā)生交通傷亡事故，整體形像極差，因此開發(fā)區(qū)管委會高度重視，2016年將完善此路段建設再次提上議事日程，但此時征地難度比以前進一步加大。為破解征地難題，亦采用協(xié)商解決一部分問題施工一部分工程的邊征地邊施工辦法，以分散當?shù)卮迕窦w阻攔勢頭，同時也防止征用土地被再次占用，分三期三路段逐步推進等措施組織施工，因此采用零星工程按程序發(fā)包。 由被征地方的村委會出具施工單位承包小部分零星工程以照顧當?shù)乩鎸偻ǔＷ龇?，?jù)了解，我市多地方也都采用這種做法。 關于汽車基地負責的泉三高速輔道、骨架護坡和綠化工程： 考慮道路兩側(cè)土地整片開發(fā)，為避免重復投資，2016年月汽車基地一號路招標時未將骨架護坡工

20、程納入招標范圍。2016年全國農(nóng)運會景觀整治需要，時間緊。由于協(xié)調(diào)征地民事問題需要、利于工程建設的快速開展，經(jīng)工程所在地各社區(qū)、村委會。汽車基地公司按程序經(jīng)開發(fā)區(qū)國土局、科報局、監(jiān)察局、黨工委管委會領導審批并形成專題會議紀要，采用零星工程直接發(fā)包給能承擔該項工程相關資質(zhì)的施工單位施工。 關于 勘察工程未進行招投標 問題 經(jīng)比對工程勘察合同，汽車基地工程勘察費1746718元包括四份合同（廈工字04-140、05-109、05-117、05-152），其中輔道b段嶼崆大橋結(jié)算費用為675026.86元，因地質(zhì)原因、橋梁樁基鉆探需要增加了較多工程量。 關于 設計未進行招投標 問題 考慮到規(guī)劃設計銜

21、接、資源的有效利用，汽車基地的規(guī)劃設計選擇曾擔任xx開發(fā)區(qū)清濛整個園區(qū)市政工程規(guī)劃、施工設計的中國市政工程中南設計研究院，2016年同時簽訂了xx市汽車制造基地市政工程規(guī)劃階段和一階段施工圖設計（設計費用按工程投資第一部分的1.3%計?。﹥煞莺贤?。而汽車基地的工程建設是隨著市政府、開發(fā)區(qū)招商、征遷安的不斷推進而安排的，時間長達5年，2777600元的設計費一共由七個工程項目組成，其中一號路和嶼崆大橋兩個項目由于泉三高速公路建設需要，xx市人民政府將汽車基地公司已招標的一號路列為泉三高速公路的一個配套項目，對一號路進行了重大設計修改，造成設計費累加后超過50萬元，汽車基地公司已及時對七個項目分別

22、簽訂設計補協(xié)議。 4、關于 建設項目因設計變更和現(xiàn)場簽證等原因增加工程造價未經(jīng)核準 問題的整改情況 關于開發(fā)公司負責的中區(qū)2#污水泵站出水壓力管道工程。該項目工程因施工條件所限等原因，設計單位下發(fā)通知要求更改管材。更改后工程預算投資183.07萬元。按審計意見，我司即抓緊整改，對于工程增加投資，開發(fā)公司向管委會科經(jīng)局請示（市開清司5號）補辦批復，同意追加工程投資84.6萬元。經(jīng)主管單位研究，科經(jīng)局給以批復（市開管經(jīng) 14號），同意按工程預算追加投資。今后對工程投資超過預算投資10%的項目，都應及時辦理審查和核準手續(xù)。 關于汽車基地公司負責的泉三高速輔道b段工程。工程造價增加的原因如下： 設計變

23、更方面 根據(jù)xx市人民政府有關文件精神，對已經(jīng)招標的汽車基地一號路路的道路平面位置、路面結(jié)構、軟基地段瀝青路面設計變更及橋梁形式進行了重大設計修改重新設計施工圖，造成工程量增加。 農(nóng)運會形象方面 2016年全國農(nóng)運會景觀整治需要，根據(jù)中共市委有關專題會議精神，增加夾縫地的土地平整（石方爆破）造成工程量增加。 征遷安方面 為減少拆遷量增設茂盛石才廠擋土墻，配合拆遷及建筑垃圾清理外運。根據(jù)xx市人民政府有關會議精神，增設茂盛石材廠入口、各村道路口，村道改造等項目的工程量增加。 所增加的工程量，都以相關會議紀要的精神作指導，經(jīng)會議研究并按建設程序進行報批。輔道北段初步結(jié)算價為2364.2713萬元，

24、（原合同價1896.0998萬元，累計超合同價468.1715萬元），現(xiàn)正進一步辦理結(jié)算手續(xù)。輔道工程b段市政道路的工程投資預算價5298.08萬元，現(xiàn)初步結(jié)算結(jié)果為3466.3109萬元，僅為預算的65%。汽車基地公司將嚴格遵守有關規(guī)定，在辦理竣工結(jié)算時完善手續(xù)。 5、關于 工程結(jié)算造價未經(jīng)財政部門審查批復 問題的整改情況 就開發(fā)公司負責的項目：開發(fā)區(qū)初期開發(fā)公司是開發(fā)建設主體，政企合一，實行一套人馬兩塊牌子的運作方式，開發(fā)公司實際上是代政府承擔工程建設及管理任務，故未另行設定財政審核環(huán)節(jié)。開發(fā)公司也多次向管委會提出要設立財政相關部門審查批復，但人員編制一直無法解決，導致沒有相應人員進行這項

25、工作。 就汽車基地負責的項目：汽車基地首期用地土石方平整工程結(jié)算單價是以公開招標的單價結(jié)算，工程量以開發(fā)區(qū)立信測繪有限公司的測量結(jié)果為結(jié)算依據(jù)，并經(jīng)監(jiān)理單位核實確認后送審，審核結(jié)果再經(jīng)三方確認，并嚴格按程序報批。 針對工程結(jié)算財政審查環(huán)節(jié)薄弱問題，開發(fā)區(qū)管委會在今年公開招考機關事業(yè)單位工作人員和招聘國有企業(yè)工作人員時，優(yōu)先補充財務管理人員，以加強工程結(jié)算造價財政審查工作。 6、關于 竣工項目未及時編制竣工財務決算和辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù) 問題的整改情況 泉三高速輔道工程b段于2016年9月16日招標，2016年9月施工，由于工程實際開工時間比合同約定開工日期拖延近兩年，期間市場人工費及材料市場價

26、格發(fā)生較大的變化，施工單位要求增補人工、材料價差問題未能解決，因而該項目還處于竣工結(jié)算中，所以未辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，在工程竣工結(jié)算后及時辦理該工程的固定資產(chǎn)移交手續(xù)。 7、關于 增加的合同外工程未簽訂補充合同 問題的整改情況 汽車基地首期用地土石方平整工程發(fā)生的合同外增加零星工程嚴格按審批的程序進行，所套用的單價參照投標的土石方單價，由于時間緊、又屬于土石方項目，由原投標單位承擔施工任務。在建設過程中，汽車基地公司將嚴格按照有關文件規(guī)定執(zhí)行，因工程變更增加工程量及投資的，先與承包方先簽訂合同補充協(xié)議，進一步規(guī)范施工合同管理。 征遷補償方面： 1、關于 超安置方案標準支付補償費問題 的整改情況

27、 汽車基地廠房拆遷補償安置方案、汽車基地房屋拆遷補償安置方案由汽車基地公司負責制訂并實施，由于時間緊迫，方案部分條款存在不切合實際、無法執(zhí)行的問題，在方案實施中，為了推進工作，對部分超方案標準補償?shù)那闆r以企業(yè)拆遷安置補償審核表的形式按程序逐級報批，沒有對方案進行修改完善，因此，存在超方案標準補償?shù)膯栴}。汽車基地公司將在今后的拆遷安工作中，逐步制訂完善各項規(guī)章制度，制訂切實可行的征拆安方案，進一步加強有關財經(jīng)制度和征拆安法律法規(guī)的學習培訓，堅持以人為本，規(guī)范征拆安行為，加強監(jiān)督管理，依法依規(guī)做好征拆安工作。 2、關于 附屬物補償依據(jù)不足問題 的整改情況 存在附屬物補償?shù)怯洷頍o現(xiàn)場清點憑據(jù)、部分登

28、記表業(yè)主未簽字確認、變壓器未附使用證明3個問題的整改情況 建筑物、土地的丈量及附屬物的清點是由汽車基地公司、測量公司、街道辦事處、社區(qū)等部門的相關人員及業(yè)主共同到現(xiàn)場確認完成，并在企業(yè)拆遷安置補償情況審核表中給予簽字確認。汽車基地公司將補齊有關憑據(jù)，并在以后的征地拆遷工作中完善各項資料、原始憑據(jù)。 3、關于 證明材料未提供，或不合規(guī)問題 的整改情況 清麗公司吳萬里在拆遷協(xié)議上簽字后反悔，所以該協(xié)議沒有蓋公章。汽車基地將補齊相關手續(xù)，并與清麗公司簽補充協(xié)議。 清麗衛(wèi)生用品、順源衛(wèi)生用品、華光涂料等在產(chǎn)企業(yè)確實存在需二次搬遷的情況，且根據(jù)省城市房屋拆遷管理條例第二十六條的規(guī)定，給予補償上述3家企業(yè)

29、二次搬遷費。汽車基地公司將依法依規(guī)在以后拆遷方案中制訂相關條款。 4、關于 補償款大額付現(xiàn)情況嚴重 問題的整改情況 由于存在稅務、銀行取款難的問題，應企業(yè)要求，開現(xiàn)金支票付款。今后將糾正。 5、關于 安置地超面積的土地款未交 的整改情況 宏福彩印廠安置地因受村民阻撓施工，超安置面積的土地款未交。汽車基地公司已向該廠發(fā)出催款通知，限期收回應交的土地款。 6、關于 西園街道辦事處與汽車基地土地款核對不相符 的整改情況 經(jīng)與西園街道辦事處財政所核對，西園街道辦事處與我司的土地款已完全相符。 （四）關于國有企業(yè)經(jīng)營管理方面 關于 汽車基地公司賬務處理不夠規(guī)范 問題的整改情況 汽車基地公司目前正按審計組

30、的審計意見，對歷年的財務資料進行歸納、整理。由于汽車基地公司歷年來的工程款項較多，尚需一定的時間才能整理完畢，待整理完畢，將嚴格按企業(yè)會計制度設置賬簿，及時結(jié)轉(zhuǎn)在建工程，規(guī)范處理公司賬務，完善公司的資產(chǎn)負債表列支情況。 1、關于 未按規(guī)定扣繳個人所得稅 問題的的整改情況 汽車基地公司已按照中華人民共和國個人所得稅法的規(guī)定，從4月份開始，將每個月支付的個人所得稅按職工的收入情況，從職工的工資中予以扣除。 2、關于 費用支出不合理 問題的的整改情況 汽車基地建設期間，受到當?shù)卮迕竦膹娏ψ钃希_發(fā)區(qū)機關干部、城監(jiān)大隊、交警大隊、公安分局全體人員多次到現(xiàn)場維護施工秩序，配合交通、治安、民事等工作，付出了大量的人力，物力。今后汽車基地公司將嚴格規(guī)范支出項目。 3、關于 固定資產(chǎn)核算管理不規(guī)范 問題的整改情況 清濛開發(fā)公司原固定資產(chǎn)明細帳設置較為籠統(tǒng)，當時在審計局的提示下，及時補充完整固定資產(chǎn)明細帳，而雖然固定資產(chǎn)明細卡有建立，但沒有及時對固定資產(chǎn)的變動情況進行更新，現(xiàn)根據(jù)審計局的要求和公司的管理需要，公司已對單位資產(chǎn)進行全面清理和盤點，對盤盈資產(chǎn)進行造