暫估業(yè)務處理流程

1、暫估業(yè)務處理流程暫估成本是指采購系統(tǒng)所購存貨已入庫，但發(fā)票未到或未報銷時入庫單上的估算成本；當已報銷后，需進行成本處理。暫估入庫成本處理分以下情況：月初回沖單到回沖單到補差一般常使用的方法是單到回沖。有個視頻的教程會講得比較詳細?？蛻羰褂檬謨裕╱861 ）單到回沖倉庫計價方式：全月平均價核算方式：按存貨暫估回沖方式：單到回沖回沖的幾種情形整單到票回沖（整單一次性到票回沖、整單當月多次到票回沖）記錄級部分到票回沖數(shù)量級部份到票回沖混合型注意：整單當月多次到票回沖，到票可能是記錄級的、或者是數(shù)量級、也可能是記錄級和數(shù)量級混合型的。舉例說明：案例資料：3月10日，收到“供應商 a”單位，原材料如下：

2、原材料a: 100噸*10 元/噸=1000 元原材料b: 200噸*20元/噸=4000 元到月末31日，沒有收到采購發(fā)票，進行暫估處理，選擇“采購入庫單（暫估記賬）生成憑證借：原材料 5000.00貨：應付賬款-應付暫估款5000.00整單到票回沖：1、 4月10日，收到發(fā)票（全部到票）原材料a: 100噸*15元/噸=1500 元原材料b : 200噸*25元/噸=5000 元2、 軟件操作流程：?【采購管理】參照“采購入庫單”，生成“采購專用發(fā)票”，隨即點“結(jié)算”按鈕，執(zhí)行“采購結(jié)算”；?【應付款管理】對“采購發(fā)票”進行“審核”；?【存貨核算】執(zhí)行“結(jié)算成本處理”，點“暫估”，系統(tǒng)自動

3、生成“紅字回沖單”和“藍字回沖單”；?【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“紅字回沖單”，“合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料 -5000.00貨：應付賬款-應付暫估款-5000.00?【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“藍字回沖單（報銷）”，“合成”，生成入庫憑證；借：原材料 6500.00應交稅金-一應交增值稅-進項稅1105.00貨：應付賬款-應付結(jié)算款7605.00記錄級部分到票回沖：1、 4月10日，收到發(fā)票原材料a: 100噸*15元/噸=1500 元（全部到票）原材料b:發(fā)票未收到2、 軟件操作流程：?【采購管理】參照“采購入庫單”生成“采購專用發(fā)票”，隨即點“結(jié)算”按

4、鈕，執(zhí)行“采購結(jié)算”；?【應付管理】對“采購發(fā)票”進行“審核”；?【存貨核算】執(zhí)行“結(jié)算成本處理”，點“暫估”，系統(tǒng)對到票的“原材料a”自動生成“紅字入庫單”和“藍字入庫單”；?【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“紅字入庫單”，“合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料 100*10.00=-1000.00貨：應付賬款-應付暫估款-1000.00?【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“藍字入庫單（報銷）”，“合成”，生成入庫憑證；借：原材料 100*15.00=1500.00應交稅金-一應交增值稅-進項稅255.00貨：應付賬款-應付結(jié)算款1755.00注意：原材料 b月末，以后月份到票后

5、再處理；數(shù)量級部份到票回沖：1、4月10日，收到發(fā)票原材料a: 60噸*15元/噸=900元（部份到票，還有 40噸未到票）原材料b :發(fā)票未到2、軟件操作流程：?【采購管理】參照“采購入庫單”生成“采購專用發(fā)票”，隨即點“結(jié)算”按鈕，執(zhí)行“采購 結(jié)算”；?【應付管理】對“采購發(fā)票”進行“審核”；?【存貨核算】執(zhí)行“結(jié)算成本處理”，（“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”選項，前面打“，”）點“暫估”，系統(tǒng)對到票的“原材料a” 60噸，自動生成100噸的“紅字入庫單”和 60噸“藍字入庫單”；?【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“紅字回沖單”，“合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料 100*10.

6、00=-1000.00貨：應付賬款-應付暫估款 -1000.00?【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“藍字回沖單（報銷）”，“合成”，生成入庫憑證；借：原材料 60*15=900應交稅金-一應交增值稅-進項稅153.00貨：應付賬款-應付結(jié)算款 1053.00如果到月末依然沒有到票，則進行如下操作：?【存貨核算】 執(zhí)行“期末處理”后， 系統(tǒng)對未到票的“原材料a” 40噸，自動生成40噸的“藍字回沖單”；?【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”、“選擇”、“藍字入庫單（暫估）”、“合成”生成暫估入庫憑證；借：原材料 40*10.00=-400.00貨：應付賬款-應付暫款 -400.00注意：原材料

7、b到月末如果沒有到票就不作任何處理，當以后月份到票后再作處理；思考：如果到票是下列情況，如何處理？1、到4月10日，收到發(fā)票原材料a: 60噸*15元/噸=900元（部份到票，還缺 40噸）原材料b : 200噸*25元/噸=5000 元2、到4月20日，收到發(fā)票原材料a: 30噸*15元/噸=450元（部份到票，還缺 30噸）3、到4月25日，收到發(fā)票原材料a: 10噸*15元/噸=150元（部份到票，票已到齊）（即整單當月多次到票回沖）說明：首先，這種情況，實現(xiàn)工作中出現(xiàn)得會比較少。其次，在采購制度上，我們也應該相應地進行規(guī)范，以避免出現(xiàn)這種情況。如果有這種情況，本系統(tǒng)可以處理；處理方法及

8、優(yōu)缺點：方法一、每次到票，隨即填制發(fā)票，接著進行“結(jié)算”、在應付中審核，但不立即生成憑證，月末“合成”制單；（這種方法，能夠很清晰地反映每筆業(yè)務，但制單不及時）方法二、每次到票，隨即填制發(fā)票，接著進行“結(jié)算”、在應付中審核，然后再按照上面介紹方法生成憑證；（這種方法，能夠很清晰地反映每筆業(yè)務，從業(yè)務發(fā)生到憑證的反映，也可以處理供應商到票即付款問題的，但操作繁瑣。）方法三、將多張采購發(fā)票合并填制一張，接著進行“結(jié)算”，在應付中審核，然后再按照上面介紹方法生成憑證；單到補差咨詢單到補差，但是入庫單記賬掛應付暫估款，然后發(fā)票到是借方物資采購，那么如何處理兩個科目都有余額。方法一：re：單到補差1、暫

9、估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應付賬款2、發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算進行暫估處理，生成調(diào)整單減少借：存貨紅字貸：應付賬款 紅字增加借：存貨貸：應付賬款方法二”方法一這種憑證做法是有問題的，在存貨中對方科目是應付暫估款，那么在應付中發(fā)票制單應該借應付暫估款，就不要是物資采購了。可以這樣做：1、暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨科目貸：應付暫估款2、發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算進行暫估處理，生成調(diào)整單減少借：存貨紅字貸：應付暫估款紅字增加 借：存貨貸：應付暫估款3 在應付中對發(fā)票制單：借：應付暫估款貸：應付帳款如果是月初回沖和單到回沖，紅字回沖單直接生成采購入庫單的紅字憑證。藍字回沖單生成借：存貨科目貸：物資采購在應付中對發(fā)票制單：借：物資采購貸：應付帳款評價：我有一次看一個客戶的數(shù)據(jù)就是按照 方法二 走的。每個客戶的要求不一樣不能一概而論可以按照 方法一 但是如果應付賬款受控就不好處理了；方法二的解決辦法比較合理，既可以在總帳中查詢到應付暫估，又可以對應付賬款進行管理方法一是不符合財務、稅務制度的，在未取得發(fā)票的時候， 不能完全確立債權(quán)債務關(guān)系，還要具