無錫學(xué)會計(jì)找無錫創(chuàng)亞會計(jì)基礎(chǔ)資料資產(chǎn)負(fù)債表的填列

1、無錫學(xué)會計(jì)找無錫創(chuàng)亞會計(jì)基礎(chǔ)資料資產(chǎn)負(fù)債表的填列 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：年 月 日單位：元 資產(chǎn) 行 次 期末余額 年初余額 負(fù)債和所有者權(quán)益 （或股東權(quán)益） 行 次 期末余額 年初余額 流動資產(chǎn)： 1 流動負(fù)債： 36 貨幣資金 2 短期借款 37 交易性金融資產(chǎn) 3 交易性金融負(fù)債 38 應(yīng)收票據(jù) 4 應(yīng)付票據(jù) 39 應(yīng)收賬款 5 應(yīng)付賬款 40 預(yù)付賬款 6 預(yù)收賬款 41 應(yīng)收股利 7 應(yīng)付職工薪酬 42 應(yīng)收利息 8 應(yīng)交稅費(fèi) 43 其他應(yīng)收款 9 應(yīng)付利息 44 存貨 10 應(yīng)付股利 45 其中：消耗性生物資產(chǎn) 11 其他應(yīng)付款 46 一年內(nèi)到期的非 流動資產(chǎn) 12 預(yù)計(jì)負(fù)債 47

2、 其他流動資產(chǎn) 13 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 48； 流動資產(chǎn)合計(jì) 14 其他流動負(fù)債 49 非流動資產(chǎn)： 15 流動負(fù)債合計(jì) 50 可供出售金融資產(chǎn) 16 非流動負(fù)債： 51 持有至到期投資 17 長期借款 52 投資性房地產(chǎn) 18 應(yīng)付債券 53 長期股權(quán)投資 19 長期應(yīng)付款 54, 長期應(yīng)收款 20 專項(xiàng)應(yīng)付款 55 固定資產(chǎn) 21 遞延所得稅負(fù)債 56 在建工程 22 其他非流動負(fù)債 57 工程物資 23 非流動負(fù)債合計(jì) 58 固定資產(chǎn)清理 24 負(fù)債合計(jì) 59 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 25 所有者權(quán)益（或 股東權(quán)益）: 60 油氣資產(chǎn) 26 實(shí)收資本（或股本） 61 無形資產(chǎn) 27 資本公

3、積 62 開發(fā)支出 28 盈余公積 63 、* 、/ 商譽(yù) 29 未分配利潤 64 長期待攤費(fèi)用 30 減：庫存股 65 遞延所得稅資產(chǎn) 31 所有者權(quán)益（或股 東權(quán)益）合計(jì) 66 其他非流動資產(chǎn) 32 67 1 非流動資產(chǎn)合計(jì) 33 68 資產(chǎn)總計(jì) 34 負(fù)債和所有者權(quán)益 69 科目余額表 資產(chǎn) 借方金額 負(fù)債和股東權(quán)益 貸方金額 庫存現(xiàn)金 2,000 短期借款 50,000 銀行存款 806,135 應(yīng)付票據(jù) 100,000 其他貨幣資金 7,300 應(yīng)付賬款 953,800 交易性金融資產(chǎn) 0 其他應(yīng)付款 50,000 應(yīng)收票據(jù) 46,000 應(yīng)付職工薪酬 100,000 應(yīng)收賬款 60

4、0,000 應(yīng)付利息 80,000 壞賬準(zhǔn)備 -1,800 應(yīng)交稅費(fèi) 100,034 預(yù)付賬款 100,000 預(yù)收賬款 106,600 其他應(yīng)收款 5,000 應(yīng)付股利 32,216 材料采購 275,000 長期借款 1,160,000 原材料 45,000 其中：一年內(nèi)到期的長期借款 60,000 周轉(zhuǎn)材料 38,050 股本 5,000,000 庫存商品 2,212,400 盈余公積 131,185 材料成本差異 4,250 利潤分配 194,500 長期股權(quán)投資 250,000 固定資產(chǎn) 2,401,000 累計(jì)折舊 -170,000 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -30,000 工程物資 15

5、0,000 在建工程 578,000 無形資產(chǎn) 540,000 長期待攤費(fèi)用 200,000 合計(jì) 8,058,335 合計(jì) 8,058,335 補(bǔ)充資料： 1應(yīng)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)收賬款-A公司 貸方余額50,000 應(yīng)收賬款-B公司借方余額650,000 2預(yù)付賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：預(yù)付賬款-C公司借方余額200,000 預(yù)付賬款-D公司貸方余額100,000 3應(yīng)付賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)付賬款-E公司 貸方余額1000,000 應(yīng)付賬款-F公司 借方余額 46,200 4預(yù)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：預(yù)收賬款 -G公司 貸方余額110,000 預(yù)收賬款

6、-H公司借方余額 3400 利潤表 編制單位：年單位：元 項(xiàng)目 行次 本年金額 上年金額 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅費(fèi) 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“一”號填列） 資產(chǎn)減值損失 力卩：公允價(jià)值變動凈收益（凈損失以“”號填列） 投資凈收益（凈損失以“”號填列） 二、營業(yè)利潤（虧損以“一”號填列） 力卩：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以“一”號填列） 三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列） 減：所得稅 四、凈利潤（凈虧損以“一”號填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 注：假設(shè)發(fā)行在外的股數(shù)為 20 000股 損益類科目本年累計(jì)數(shù) 單位：元 科目名稱 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 主營業(yè)務(wù)收入 1250000 主營業(yè)務(wù)成本 750000 營業(yè)稅金及附加 200