三乙醫(yī)院年度部門(mén)決算分析報(bào)告

1、醫(yī)院部門(mén)決算分析報(bào)告一、部門(mén)（單位）情況（一）基本情況。1 主要職能：事業(yè)單位，主要從事醫(yī)療服務(wù)。2 機(jī)構(gòu)人員情況：屬執(zhí)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度獨(dú)立核算 單位。3 人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。我院年末職工人，比上年減少 ，減少 。其中：在編職工 人，招聘職工 人，離退休職工 人。分別比去年同期增加 3 人、 12 人， 7 人。（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。1. 本年已實(shí)現(xiàn)總收入 億元， 完成年初預(yù)算億元的 。 實(shí)現(xiàn)總支出 億元，完成年度預(yù)算億元的 。年末累計(jì)結(jié)余萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的 69.29% 。2. 完成三級(jí)乙等醫(yī)院創(chuàng)建工作并順利通過(guò)。3. 各項(xiàng)收支明細(xì)及資產(chǎn)情況，詳見(jiàn)我院本年度決算報(bào)表和 *

2、醫(yī)院 2016 年財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告 。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況。本年年初收入預(yù)算為 億元，比去年同期收入預(yù)算億元增加10.29% o支由預(yù)算 億元，比去年同期支由預(yù)算2.35億元增加。（二）收入支由預(yù)算執(zhí)行情況。本年度實(shí)現(xiàn)總收入 億元，比去年同期實(shí)現(xiàn)的總收入億元高由億元，實(shí)現(xiàn)增幅 。本年度實(shí)現(xiàn)總支由億元，比去年同期實(shí)現(xiàn)的總支由億元高由0.2億元，實(shí)現(xiàn)增幅。1 .收入支由與預(yù)算對(duì)比分析項(xiàng) 目（億元）2016預(yù)算2016決算預(yù)算執(zhí)行率收入98.02%支出98.45%結(jié)余69.29%2 .收入支由結(jié)構(gòu)分析。（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支由占總支由的比重精選資料各項(xiàng)

3、支由占總支由的比重口醫(yī)療業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用口其他支出3.支由按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。（1） “三公”經(jīng)費(fèi)支由情況:項(xiàng)目（元）2016 年2015 年對(duì)比情況備注因公出國(guó)（境）費(fèi)用00公務(wù)接待費(fèi)增加130.5%公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)下降13.60%其中月救護(hù)車5輛（2）培訓(xùn)費(fèi)支生情況:項(xiàng)目（元）2016 年2015 年對(duì)比情況培訓(xùn)費(fèi)減少9.04%（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。2016年結(jié)余分配元，提取職工福利基金40% ,金額為元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金 60% ,金額為元。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門(mén)（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上年度對(duì)比 情況，項(xiàng)目（元）2016 年2015 年增減絕對(duì)值對(duì)比情況資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)（一）

4、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況資產(chǎn)構(gòu)成：負(fù)債構(gòu)成:口流動(dòng)負(fù)債n非流動(dòng)負(fù)債（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析2016 年資產(chǎn)負(fù)債率為 25.48% ,2015年資產(chǎn)負(fù)債率為31.93% ,今年較去年資產(chǎn)負(fù)債率下降，主要原因是 四、本年度部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況（一）本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審 核情況。2016年12月派決算工作人員參加由縣財(cái)政局召開(kāi)的 2016年決算會(huì)議后，立即開(kāi)始決算工作的前期準(zhǔn)備：1、通 知相關(guān)人員對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款大平臺(tái)檢查，做到指標(biāo)清零，單 位零余額賬戶不得入賬，并保證所有資金往來(lái)在23日之前實(shí)現(xiàn)，并進(jìn)行扎帳；2、設(shè)備科、藥劑科進(jìn)行年末的實(shí)物資 產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)；3、通知收費(fèi)室、藥劑科、供

5、應(yīng)室等統(tǒng)一在12月31日進(jìn)行扎帳；、4、下載安裝財(cái)務(wù)決算軟件及補(bǔ)丁，查 看決算的編報(bào)說(shuō)明。5、對(duì)2016年度財(cái)政補(bǔ)助收入指標(biāo)與 財(cái)政局對(duì)應(yīng)股室進(jìn)行核對(duì)。2017年1月2日，在生成財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上，進(jìn)行財(cái) 務(wù)決算的編制。1月6日對(duì)報(bào)表進(jìn)行初次報(bào)審。（二）本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。（三） 對(duì)部門(mén) （單位） 決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。（四）對(duì)加強(qiáng)部門(mén)決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。五、主要指標(biāo)分析（一）預(yù)算管理分析2016 年全年預(yù)算收入執(zhí)行率為 98.02% ，預(yù)算支出執(zhí)行率為你 98.45% ，結(jié)余的預(yù)算執(zhí)行率為 69.29% ，可見(jiàn)上一年來(lái)預(yù)算工

6、作開(kāi)展的較好，得到了領(lǐng)導(dǎo)、各職能科室及臨床科室的積極配合，但由于三乙創(chuàng)建工作的開(kāi)展，仍有一些不可控因素使結(jié)余未達(dá)到預(yù)算目標(biāo)，在以后年度的預(yù)算工作中應(yīng)該更加謹(jǐn)慎。（二）結(jié)余和風(fēng)險(xiǎn)管理分析業(yè)務(wù)收支結(jié)余率（結(jié)余/ 收入）為 1.06% ，資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額+資產(chǎn)總額x100%（一般40% ）為25.48% ，流動(dòng)比率（一般控制在1.5 左右）為 178.32%速動(dòng)比率為 147.19% ，本年度資產(chǎn)負(fù)債率增加主要因素： 二是隨著病人量的增加， 相應(yīng)增加藥品、 材料等存貨的儲(chǔ)備量。（三）收支結(jié)構(gòu)分析人員經(jīng)費(fèi)支出比率=人員經(jīng)費(fèi)/（醫(yī)療支出+管理費(fèi)用+其他支出） *100%=33.66% ，控制在規(guī)定范圍內(nèi)。公用經(jīng)費(fèi)支出比率為 0.29% ， 管理費(fèi)用率為 11.26% ， 管理費(fèi)用同比減支665,023.35 元， 減幅 2.22% ， 控制在省衛(wèi)生廳規(guī)定的范圍。藥品、衛(wèi)生材料支出率= （藥品支出 +衛(wèi)生材料支出） / （醫(yī)療支出 +管理費(fèi)用 +其他支出） *100%=50.46% ，藥品收入占醫(yī)療收入比重的 34.64%（四）發(fā)展能力分析總資產(chǎn)增長(zhǎng)率為 14%