公司建設(shè)成本管控程序及辦法

1、公司建設(shè)成本管控程序及辦法第1章 建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法第2章 建設(shè)工程簽證管理辦法第3章 建設(shè)工程預(yù)結(jié)算辦法第4章 工程設(shè)計(jì)變更程序及管理辦法 本辦法依據(jù)建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法2013年12月11日中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部令第16號(hào)、川建發(fā)20116號(hào)及建筑、中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范（GB50500-20013）、四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額等國(guó)家現(xiàn)行法律、法規(guī)；結(jié)合我公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、內(nèi)部管理制度、射欣投司20136號(hào)文，特編制本辦法：第三章 建設(shè)工程預(yù)結(jié)算管理辦法一、目的為提高公司專(zhuān)業(yè)化管理水平，規(guī)范公司工程預(yù)結(jié)算的管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)

2、，通過(guò)合理確定工程造價(jià)及有效控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，特制定本管理辦法。2、 范圍 本管理辦法適用于公司所有投資建設(shè)的工程項(xiàng)目，包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、比選及競(jìng)爭(zhēng)性談判工程。三、職責(zé)3.1公司工程各管理部門(mén)負(fù)責(zé)本辦法的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。3.2公司從事工程預(yù)結(jié)算的計(jì)價(jià)、審批及其他有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行本辦法。四、方法與過(guò)程控制 包括工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則、一般規(guī)定、工程進(jìn)度款支付預(yù)算、工程結(jié)算管理細(xì)則、工程結(jié)算管理流程、其他規(guī)定；.1 工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則4.1.1 廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。

3、4.1.2多級(jí)審核原則：詳4.3.5工程結(jié)算程序；各級(jí)在審核過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。4.1.3準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專(zhuān)業(yè)水平；同時(shí)工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清。4.1.4可復(fù)查性原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過(guò)程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料管理制度，量?jī)r(jià)計(jì)算過(guò)程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。4.1.5合理低價(jià)原則：工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實(shí)、工程合同等資料為依據(jù)，充分理解、靈活運(yùn)用當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理規(guī)定，并利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、甲方品牌資源等因素，處理好

4、質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理較低價(jià)格確定工程造價(jià)。4.1.6符合性原則：工程必須通過(guò)竣工驗(yàn)收方能進(jìn)行竣工結(jié)算工作，結(jié)算審核時(shí)必須核對(duì)工程資料是否工程實(shí)體相吻合，實(shí)體是否和設(shè)計(jì)施工圖及相關(guān)施工驗(yàn)收規(guī)范相符合；否則不得辦理預(yù)結(jié)算，如有更改設(shè)計(jì)又不影響使用和安全，擅自降低修建成本的，必須進(jìn)行處罰及重新組價(jià)。4.2工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定4.2.1項(xiàng)目部下設(shè)預(yù)算科是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門(mén)，對(duì)工程預(yù)結(jié)算工作負(fù)主要責(zé)任，工程部、財(cái)務(wù)部應(yīng)積極配合、參與并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。4.2.2工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)制定預(yù)結(jié)算審核計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，做到早計(jì)劃、快審、準(zhǔn)確；并作為相關(guān)部室及參與人員的績(jī)效考核。4

5、.2.3委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)審核的工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢(xún)委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書(shū)）及與承包單位核對(duì)后的結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說(shuō)明，并明確要求有審核質(zhì)量要求和相關(guān)獎(jiǎng)罰辦法。（審計(jì)委托合同格式見(jiàn)附九）4.2.4由項(xiàng)目部預(yù)算科組織，工程部、財(cái)務(wù)部等積極配合，及時(shí)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：1)材料價(jià)格，如合同及招標(biāo)文件未規(guī)定品牌規(guī)格等材料雙方詢(xún)價(jià)確認(rèn)單（需有編號(hào)）；2)招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑、投標(biāo)文件、詢(xún)標(biāo)記錄、中標(biāo)通知書(shū)等確定合同價(jià)格的文件（包括雙方達(dá)成一致的

6、預(yù)算書(shū)或清單等）；3)工程合同、補(bǔ)充協(xié)議（包括合同審批表）；4)經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)及施工方案、施工圖、竣工圖（建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)工程師簽字確認(rèn)）、圖紙會(huì)審記錄、現(xiàn)場(chǎng)與結(jié)算有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收單、原始地貌標(biāo)高抄測(cè)記錄；5)雙方確認(rèn)的所有工程設(shè)計(jì)變更簽證、價(jià)格簽證、建設(shè)單位聯(lián)系單、設(shè)計(jì)變更及相應(yīng)的預(yù)算書(shū)、圖像資料；設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)帳目錄（合同歸屬）；6)開(kāi)工報(bào)告、工程主體驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說(shuō)明）；7)安全文明施工措施評(píng)價(jià)及費(fèi)率測(cè)定表、其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。辦理竣工結(jié)算。）如業(yè)主未委托工程質(zhì)量監(jiān)督、安全監(jiān)督部門(mén)監(jiān)管的工

7、程，承包人只收取安全文明施工措施費(fèi)中的基本費(fèi)。9）施工企業(yè)取費(fèi)證；（零星工程不提供，規(guī)費(fèi)按第二檔收?。?0）稅金按辦理結(jié)算時(shí)國(guó)家規(guī)定的工程所在地計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；4.2.5對(duì)采用可調(diào)價(jià)格合同的工程（即綜合單價(jià)包干的工程）。1） 若由于發(fā)包人所提供的招標(biāo)工程量清單漏項(xiàng)或因設(shè)計(jì)變更引起的新增工程量清單項(xiàng)目，其結(jié)算按下列方式調(diào)整：（）投標(biāo)報(bào)價(jià)中已有適用于新增項(xiàng)目的綜合單價(jià)，按投標(biāo)報(bào)價(jià)綜合單價(jià)執(zhí)行。（）投標(biāo)報(bào)價(jià)中有類(lèi)似新增項(xiàng)目綜合單價(jià)，參照類(lèi)似項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)綜合單價(jià)執(zhí)行。類(lèi)似項(xiàng)目綜合單價(jià)是指除材料價(jià)格不相同外，其余人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、綜合費(fèi)等均相同的項(xiàng)目?？砂赐稑?biāo)報(bào)價(jià)綜合單價(jià)加材料價(jià)差調(diào)整類(lèi)似項(xiàng)目的綜合單價(jià)。（

8、3）投標(biāo)報(bào)價(jià)中分部分項(xiàng)工程綜合單價(jià)沒(méi)有適用或類(lèi)似于新增項(xiàng)目的綜合單價(jià)，結(jié)算時(shí)按招標(biāo)時(shí)規(guī)定的定額及規(guī)范重新組價(jià)，新增加材料甲乙雙方市場(chǎng)詢(xún)價(jià)確認(rèn)。2）若對(duì)分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目中的某項(xiàng)材料進(jìn)行變更，則不引起該項(xiàng)綜合單價(jià)中人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、綜合費(fèi)及其他材料費(fèi)等的變化，承包人經(jīng)發(fā)包人同意依據(jù)變更材料的價(jià)格對(duì)該項(xiàng)綜合單價(jià)中的該項(xiàng)材料價(jià)格進(jìn)行價(jià)差調(diào)整。3）所有工程新增加項(xiàng)目（包括零星工程）凡能以工程量計(jì)算的，不得采用零星用工、機(jī)械臺(tái)班（或臺(tái)時(shí)）的形式進(jìn)行計(jì)量計(jì)價(jià)。4）材料價(jià)格的調(diào)整：施工期間材料價(jià)格（按施工期間遂寧市工程造價(jià)信息發(fā)布的射洪地區(qū)材料價(jià)格計(jì)算算術(shù)平均值）上漲時(shí)，材料價(jià)格與基準(zhǔn)價(jià)相比，對(duì)鋼材和水泥

9、價(jià)格超過(guò)3%時(shí)的超過(guò)部分按實(shí)調(diào)整，對(duì)其他材料價(jià)格超過(guò)5%時(shí)的超過(guò)部分按實(shí)調(diào)整；施工期間材料價(jià)格（按施工期間遂寧市工程造價(jià)信息發(fā)布的射洪地區(qū)材料價(jià)格計(jì)算算術(shù)平均值）下跌時(shí)，材料價(jià)格與基準(zhǔn)價(jià)相比，對(duì)鋼材和水泥價(jià)格低于3%時(shí)的低于部分按實(shí)調(diào)整，對(duì)其他材料價(jià)格低于5%時(shí)的低于部分按實(shí)調(diào)整。上述%（%）以?xún)?nèi)全部納入風(fēng)險(xiǎn)范圍。5）工程量清單中所列工程量的增減，其綜合單價(jià)不做調(diào)整。4.2.6 簽證及技術(shù)核定（1） 合同范圍之內(nèi)因各種原因需進(jìn)行技術(shù)核定的，應(yīng)分清原因，屬于承包人自身原因需要進(jìn)行材料代換或?yàn)楸ＷC工程質(zhì)量而采取的措施，在不降低材料標(biāo)準(zhǔn)和工程質(zhì)量的前提下，可以核定同意，在竣工資料上反映，但不調(diào)整結(jié)算

10、綜合單價(jià)；若是因設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)未達(dá)到要求或設(shè)計(jì)有缺陷的，技術(shù)核定單中現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師、設(shè)計(jì)人員，發(fā)包人簽字必須明確，結(jié)算時(shí)按實(shí)調(diào)整，對(duì)在簽字中不明確原因的結(jié)算時(shí)均不做調(diào)整；（2）現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，必須滿(mǎn)足公司關(guān)于工程簽證管理辦法的方可作為結(jié)算依據(jù)。（3）發(fā)生零星工作項(xiàng)目用工時(shí)，投標(biāo)時(shí)已有報(bào)價(jià)的按投標(biāo)價(jià)執(zhí)行，未進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)的人工單價(jià)按現(xiàn)行定額及相關(guān)文件公布的工程所在地零星工作項(xiàng)目人工單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)作為結(jié)算人工單價(jià)并相應(yīng)調(diào)整合同價(jià)款。4.3工程進(jìn)度款支付預(yù)算(進(jìn)度款支付審批表及申請(qǐng)由公司統(tǒng)一制定表格)4.3.1工程款及工程進(jìn)度支付方式：合同規(guī)定了的按合同執(zhí)行，如合同無(wú)規(guī)定，進(jìn)度款按月支付。4.3.2工程驗(yàn)收合格后，

11、發(fā)包人支付至已完成工程造價(jià)的80%給承包人；（若按合同價(jià)執(zhí)行，應(yīng)扣除未動(dòng)用的暫列金額后再計(jì)算。）4.3.3工程竣工驗(yàn)收并提交結(jié)算資料經(jīng)公司內(nèi)部審核認(rèn)定結(jié)算工程造價(jià)45天內(nèi)，發(fā)包人按工程審定結(jié)算總價(jià)的85%支付給承包人；5%留作質(zhì)量保修金，10%留作審計(jì)部門(mén)審核后支付。4.3.4 承包人在應(yīng)付款的當(dāng)月25日向發(fā)包人委托的監(jiān)理人代表報(bào)送月報(bào)進(jìn)度支付報(bào)表，經(jīng)監(jiān)理人代表簽審并轉(zhuǎn)發(fā)包人審核確認(rèn)后，發(fā)包人于次月月初向承包人支付核定的工程進(jìn)度款。4.3.5 工程變更、簽證部分的工程量在工程竣工結(jié)算后支付。4.3.6 出現(xiàn)下列問(wèn)題，發(fā)包人暫停支付工程進(jìn)度款和余款：（1）承包人提交的工程量和質(zhì)量論證資料不完整或

12、不屬實(shí)，或未按要求提供相應(yīng)的計(jì)劃和報(bào)表；（2）工程還存在待整改質(zhì)量問(wèn)題；（3）因承包人原因造成工期滯后，不能滿(mǎn)足發(fā)包人要求；（4）承包人未按要求提供辦理竣工結(jié)算的資料，不積極配合辦理結(jié)算和審計(jì)；（5）由于竣工資料和工程還存在問(wèn)題，相關(guān)單位不予接收；（6）承包人未按合同規(guī)定及時(shí)向發(fā)包人提交真實(shí)有效的有關(guān)工程計(jì)量及計(jì)價(jià)資料。4.3工程結(jié)算管理細(xì)則4.3.1公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、比選的工程結(jié)算由公司相關(guān)部門(mén)審核后，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批，再送審計(jì)部門(mén)審核定案。4.3.2議標(biāo)工程結(jié)算由公司相關(guān)部門(mén)審核，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批同意后定案，或再送中介公司審核定案。4.3.3各審計(jì)值不得大于承包商的申報(bào)值，并明確要求有審

13、核質(zhì)量要求和相關(guān)獎(jiǎng)罰辦法。若公司初審金額大于審計(jì)部門(mén)最終審定金額5%，每大于%公司主要負(fù)責(zé)該工程初審人員，在對(duì)該工程審核周期（有幾個(gè)月算幾個(gè)月）扣%工資，若公司初審金額大于審計(jì)部門(mén)最終審定金額不超過(guò)5%，每小于%公司主要負(fù)責(zé)該工程初審人員，在對(duì)該工程審核周期（有幾個(gè)月算幾個(gè)月）加%工資；4.3.4承包商在審報(bào)結(jié)算值時(shí)少算、漏算的部分視為讓利。4.3.5工程結(jié)算程序：開(kāi) 始公司發(fā)出工程結(jié)算通知書(shū)施工單位報(bào)送結(jié)算資料簽署授權(quán)委托書(shū)和工程結(jié)算承諾書(shū)資料審查不合格，退回施工單位公司項(xiàng)目部預(yù)算科發(fā)給承包單位工程結(jié)算報(bào)審審批表和工程結(jié)算資料審核清單，進(jìn)行結(jié)算資料審查。 通過(guò)結(jié)算資料審查公司工程部（竣工資料

14、是否移交完全、施工水電費(fèi)情況、甲供材料匯總清單）、財(cái)務(wù)部（已付款情況、是否有其它扣款）、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核、審批公司項(xiàng)目部下設(shè)預(yù)算科負(fù)責(zé)工程結(jié)算全面審核 通過(guò)審批 本制度4.3條規(guī)定公司自審的項(xiàng)目 本制度4.3條規(guī)定需公司有關(guān)部門(mén)復(fù)審的項(xiàng)目公司預(yù)算科完成內(nèi)部審核無(wú)誤后報(bào)項(xiàng)目部及分管領(lǐng)導(dǎo)、總工辦復(fù)核同意確認(rèn)公司預(yù)算科完成內(nèi)部審核無(wú)誤后報(bào)項(xiàng)目部及分管領(lǐng)導(dǎo)、總工辦復(fù)核同意分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意，與施工單位簽訂結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書(shū)后，公司報(bào)有關(guān)部門(mén)復(fù)審分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意，與施工單位簽訂結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書(shū)后報(bào)公司有關(guān)部門(mén)備案 簽署委托協(xié)議，進(jìn)行結(jié)算審計(jì)備案項(xiàng)目審核通過(guò)備案后，委托審計(jì)進(jìn)行

15、審核完成。經(jīng)公司備案的結(jié)算，總經(jīng)理審批同意，與施工單位簽成果確認(rèn)書(shū)經(jīng)復(fù)審的項(xiàng)目，公司主管領(lǐng)導(dǎo)和公司審批同意，與施工單位簽成果確認(rèn)書(shū)，意見(jiàn)反饋至公司有關(guān)部門(mén)成本分析匯總，分析各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；總結(jié)報(bào)告；資料存檔結(jié) 束4.3.6所有工程結(jié)算須填寫(xiě)工程結(jié)算報(bào)審審批表（見(jiàn)附四）。4.3.7為防止承包單位高估結(jié)算，應(yīng)與承包單位在工程合同中約定控制辦法。要求原合同未明確有關(guān)審計(jì)費(fèi)用的，應(yīng)讓施工單位簽承諾書(shū)：要求報(bào)送的結(jié)算造價(jià)核減額在審核總價(jià)5%以?xún)?nèi)（含5%）的造價(jià)咨詢(xún)酬金由甲方支付，若結(jié)算造價(jià)最終核減額超出5%，則因造價(jià)超出而引起的造價(jià)咨詢(xún)酬金之增加部分由承包方支付，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按省審計(jì)有關(guān)文件執(zhí)行（應(yīng)在接收

16、施工單位上報(bào)結(jié)算資料時(shí)強(qiáng)調(diào)確認(rèn)此內(nèi)容，必須簽署工程結(jié)算審核承諾書(shū)）。4.3.8為方便客戶(hù)入住，供電、自來(lái)水、煤氣、電話(huà)等市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦理，主體工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后依據(jù)合同約定審核時(shí)間及時(shí)審核，收到全部竣工資料后3個(gè)月內(nèi)核定完畢。4.3.9公司工程部必須建立甲供材料的三方領(lǐng)用臺(tái)帳和簽字記錄及付款臺(tái)帳，對(duì)領(lǐng)用單原件進(jìn)行存檔，在結(jié)算時(shí)提交給預(yù)算科，以便于結(jié)算扣減。4.3.10工程結(jié)算分析竣工結(jié)算完成之后，應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對(duì)比分析，協(xié)助考核相關(guān)部門(mén)的責(zé)任，并總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。對(duì)資料、信息應(yīng)及時(shí)整理，并根據(jù)工作需要提供給需要信息的相關(guān)部門(mén)作為下個(gè)類(lèi)似

17、工程依據(jù)和指導(dǎo)。4.4工程結(jié)算管理流程4.4.1為能準(zhǔn)確提供工程成本數(shù)據(jù)，配合財(cái)務(wù)出具財(cái)務(wù)報(bào)告，具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，公司預(yù)算科及時(shí)向施工承包單位發(fā)出工程結(jié)算通知書(shū)（附一），要求施工單位根據(jù)要求上報(bào)結(jié)算資料。4.4.2公司預(yù)算科接到施工單位上報(bào)結(jié)算資料時(shí)，應(yīng)要求施工單位同時(shí)提供關(guān)于結(jié)算的授權(quán)委托書(shū)（附二）和工程結(jié)算審核承諾書(shū)（附三）。上述資料齊備后，預(yù)算科將工程結(jié)算報(bào)審審批表（附四）和工程結(jié)算資料清單（附五）發(fā)給施工單位，完成結(jié)算資料審查，未滿(mǎn)足要求的，結(jié)算資料退回施工單位重新報(bào)送；通過(guò)結(jié)算資料審查后，報(bào)工程部（竣工資料是否移交完全、施工水電費(fèi)情況、甲供材料匯總清單）、財(cái)務(wù)部（已付款情況、是否有

18、其它扣款）、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核、審批后進(jìn)入結(jié)算審核。4.4.2.1須報(bào)審計(jì)部門(mén)審核復(fù)查的項(xiàng)目，公司內(nèi)部預(yù)算科必須先進(jìn)行審查。在認(rèn)為審查無(wú)誤后，由公司預(yù)算科整理完整的結(jié)算資料，填寫(xiě)工程結(jié)算審核會(huì)簽表（附六），報(bào)總經(jīng)理復(fù)查。對(duì)于公司預(yù)算科審查并須報(bào)公司的結(jié)算，由公司董事長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況決定是否需另行委托審計(jì)部門(mén)審核。上報(bào)結(jié)算的申報(bào)表中必須注明工程分包狀況、甲供材料名稱(chēng)數(shù)量和單價(jià)、水電費(fèi)支付情況、工程款支付情況、工程質(zhì)量、工期情況、施工單位聯(lián)系人及電話(huà)等內(nèi)容，備齊相關(guān)資料經(jīng)相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后上報(bào)。部分結(jié)算如果公司預(yù)算科無(wú)精力審查，必須事先與總經(jīng)理聯(lián)系經(jīng)同意后在申報(bào)表中加以說(shuō)明，經(jīng)總經(jīng)理同意申報(bào)

19、簽字后申報(bào)，由公司組織中介公司審查。但公司預(yù)算科在申報(bào)前必須進(jìn)行初步審查，對(duì)于明顯多算、錯(cuò)算或沒(méi)做的工程量、單價(jià)、取費(fèi)應(yīng)扣除或加以說(shuō)明，并與施工單位簽署結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書(shū)（附七）。4.4.2.2公司內(nèi)部自行審核的項(xiàng)目，公司預(yù)算科按工程決算審核流程要求，由公司預(yù)算科審計(jì)人員根據(jù)竣工結(jié)算資料，踏勘現(xiàn)場(chǎng)，全面對(duì)工程量、結(jié)算單價(jià)、取定費(fèi)率進(jìn)行審核，完成審核后自行進(jìn)行復(fù)核，完成復(fù)核計(jì)算無(wú)誤后報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總工辦復(fù)核后，與施工單位簽訂結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書(shū)，然后報(bào)公司備案；公司有關(guān)部門(mén)進(jìn)行與目標(biāo)成本的對(duì)比，并審定預(yù)算科的審核結(jié)果，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批；審批同意后公司與施工單位簽訂建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核定

20、案確認(rèn)書(shū)（附八）。4.5其他規(guī)定4.5.1造價(jià)信息的整理利用：公司應(yīng)及時(shí)總結(jié)成本管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)并寫(xiě)出專(zhuān)題總結(jié)分析報(bào)告；公司的預(yù)算科要作好各項(xiàng)目的成本分析匯總，分析各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并在工程完工結(jié)算及每期工程開(kāi)發(fā)完成時(shí)匯報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)至公司有關(guān)部門(mén)。4.5.2公司總經(jīng)理對(duì)任何工程，不論造價(jià)大小，均有抽查的權(quán)力。4.5.3公司務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行本管理辦法，如在執(zhí)行過(guò)程中有與實(shí)際情況不適合之處，可根據(jù)實(shí)際情況作相應(yīng)修改指示，報(bào)送預(yù)算科核實(shí)，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。附件及表格附一:工程結(jié)算通知書(shū)附二:授權(quán)委托書(shū)附三:工程結(jié)算審核承諾書(shū)附四:工程結(jié)算報(bào)審審批表附五:工程結(jié)算資料清單附六：工程結(jié)算審核會(huì)簽表附七：

21、結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書(shū)附八：建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核定案確認(rèn)書(shū)附九：審計(jì)委托合同格式附十：工程結(jié)算核對(duì)情況反饋表附一 工程結(jié)算通知書(shū)致： 現(xiàn) 工程已竣工，具備結(jié)算條件，請(qǐng)貴公司準(zhǔn)備完整的結(jié)算資料按 合同規(guī)定的計(jì)價(jià)條款，本著實(shí)事求是的原則辦理結(jié)算，并 年 月 日前報(bào)送結(jié)算資料（含電子版），如逾期未報(bào)，由此引起的一切法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，均由貴方承擔(dān)。同時(shí)，請(qǐng)貴司根據(jù)本通知附件，填寫(xiě)相應(yīng)資料，以便于加快今后結(jié)算進(jìn)展。特此通知！附件：授權(quán)委托書(shū)工程結(jié)算審核承諾書(shū)公司名稱(chēng)（蓋章）： 日期： 年 月 日附二 授權(quán)委托書(shū) 本授權(quán)委托書(shū)聲明：我 系 法定代表人，現(xiàn)委托 為我公司的全權(quán)代理，身份證號(hào)為 ，造價(jià)員編制證號(hào)為

22、 ，以我公司的名義全權(quán)處理 工程的結(jié)算事項(xiàng)，授權(quán)代理人在結(jié)算及談判過(guò)程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我公司全部予以承認(rèn)。代理人無(wú)轉(zhuǎn)委權(quán)，本委托自本結(jié)算完成后自動(dòng)失效。授權(quán)代理人：（簽字） 性別： 聯(lián)系電話(huà)：法人代表人：（簽字、蓋章）授權(quán)委托日期： 年 月 日 附三 工程結(jié)算審核承諾書(shū)致： 現(xiàn) 工程已經(jīng)竣工，具備了結(jié)算條件，請(qǐng)貴公司按 合同規(guī)定的計(jì)價(jià)條款,本著實(shí)事求是的原則辦理竣工結(jié)算。同時(shí)我司對(duì)本工程送審結(jié)算的質(zhì)量以及資料的完整性負(fù)責(zé)，據(jù)此，我公司特作以下承諾： 1、根據(jù)文件規(guī)定，我司愿承擔(dān)最終審定造價(jià)核減比例超出文件規(guī)定而引起的造價(jià)咨詢(xún)酬金或?qū)徍速M(fèi)用送審結(jié)算，漏算或少算視為讓利

23、。 2、相關(guān)我司承擔(dān)的費(fèi)用，在領(lǐng)取結(jié)算審核報(bào)告時(shí)支付，如無(wú)支付能力，我公司同意在貴公司支付我公司的工程款中扣除并直接支付咨詢(xún)公司或?qū)徍巳恕?3、我司對(duì)本工程送審結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，設(shè)計(jì)變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證已齊備，并根據(jù)合同規(guī)定執(zhí)行。 4、本結(jié)算審核過(guò)程中或結(jié)束后，如貴司造價(jià)部共同審核或進(jìn)行復(fù)核，我司將按貴司要求，無(wú)條件全力配合貴司造價(jià)部的工作。特此承諾！ 承諾人： 公司名稱(chēng)（蓋章） 年 月 日附四 工程結(jié)算報(bào)審審批表工程名稱(chēng)施工單位合同號(hào)送審造價(jià)元報(bào)審結(jié)算情況：工程部分管領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)總工辦分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理董事長(zhǎng)備注1、項(xiàng)目部審核結(jié)算資料的完整性；2、工程部審核竣工資料是否

24、完全移交、施工水電費(fèi)抄表計(jì)量情況、保修及維修扣款情況、審核甲供材料情況等；3、財(cái)務(wù)部審核已付款情況及是否有其他借款及應(yīng)扣款；4、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批同意后納入結(jié)算審核流程。附五工程結(jié)算資料清單項(xiàng)目名稱(chēng)： 序號(hào)資料名稱(chēng)有/無(wú)頁(yè)數(shù)1工程招標(biāo)文件2招標(biāo)答疑紀(jì)要3開(kāi)標(biāo)記錄4詢(xún)標(biāo)記錄5定標(biāo)記錄6投標(biāo)標(biāo)書(shū)（含施工組織文字及電子版本）7中標(biāo)通知書(shū)8工程施工合同、補(bǔ)充合同或協(xié)議書(shū)、承諾書(shū)9 工程施工圖（全套：土建、安裝）、竣工圖（建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)工程師已確認(rèn)）10圖紙會(huì)審紀(jì)要11設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單、施工聯(lián)系單、會(huì)議紀(jì)要、簽證單及圖像資料12工程地質(zhì)勘探報(bào)告13開(kāi)工報(bào)告、主體驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告14現(xiàn)場(chǎng)文明標(biāo)化驗(yàn)收證明

25、或報(bào)告15與結(jié)算有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收記錄16打樁記錄17施工過(guò)程中雙方簽證資料18甲供材料明細(xì)表19建設(shè)單位預(yù)付工程款、墊付工程款明細(xì)表20質(zhì)量鑒定書(shū)21工程預(yù)（結(jié)）算書(shū)（加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專(zhuān)用章）22工程預(yù)（結(jié)）算工程量計(jì)算稿23工程預(yù)（結(jié)）算主要材料分析表24施工用水、電讀表數(shù)量證明25其他資料 施工單位經(jīng)辦人： 公司接收人： 年月日 年月日本表由申報(bào)單位造價(jià)部門(mén)填寫(xiě)。附六 工程結(jié)算審核會(huì)簽表申報(bào)單位： 填報(bào)日期： 年 月 日工程名稱(chēng)合同編號(hào)施工單位送審價(jià)值元審核價(jià)值元核減額元申報(bào)單位審核意見(jiàn)審核人員：校核人員：項(xiàng)目經(jīng)理：法人代表：簽字（蓋章）：審核情況情況說(shuō)明：公司部門(mén)審核意見(jiàn)

26、總經(jīng)理意見(jiàn)：項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部總工辦董事長(zhǎng)意見(jiàn)：附七 結(jié)算初審成果確認(rèn)協(xié)議書(shū)甲方：乙方： 由甲方開(kāi)發(fā)建設(shè)乙方承建的 項(xiàng)目，現(xiàn)結(jié)合雙方簽定的合同，合同的施工范圍為 ，已竣工交付，辦理竣工結(jié)算。雙方本著“實(shí)事求是、客觀公正”的原則，結(jié)合合同、施工情況、竣工圖紙、現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)資料，經(jīng)多次核對(duì)，對(duì)乙方上報(bào)的決算報(bào)價(jià)中錯(cuò)算、多算、漏算與實(shí)際不同的工程予以更正，初步形成統(tǒng)一意見(jiàn)；現(xiàn)甲乙雙方一致確認(rèn)該合同項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)格為 元（大寫(xiě)： 元）。最終造價(jià)以建設(shè)單位有關(guān)部門(mén)復(fù)核為準(zhǔn)，并確認(rèn)下列事項(xiàng)： 。甲方： 乙方：代表： 代表：日期： 日期：附八 建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核定案確認(rèn)書(shū)建設(shè)單位：施工單位：工程名稱(chēng)：送審造價(jià)（元

27、）初審造價(jià)（元）審定造價(jià)（元）（大寫(xiě)）元整建筑面積：平方米凈核減值：元說(shuō)明事項(xiàng): 建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人簽字（章）：（公章）年 月 日施工單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人簽字（章）：（公章）年 月 日附九建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)(審價(jià)) 委托合同書(shū)項(xiàng)目名稱(chēng)：委托單位：受托單位：合同編號(hào)：日期：建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)(審價(jià))委托合同書(shū)合同編號(hào)：委托方：（簡(jiǎn)稱(chēng)甲方）受托方：（簡(jiǎn)稱(chēng)乙方）根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法、建設(shè)和建標(biāo)19991號(hào)文件等有關(guān)規(guī)定，為明確甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，就甲方委托乙方工程造價(jià)審計(jì)咨詢(xún)服務(wù)的有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)協(xié)商，簽訂本協(xié)議。第一條工程造價(jià)審計(jì)咨詢(xún)項(xiàng)目概況1.1項(xiàng)目名稱(chēng)：1.2項(xiàng)目地點(diǎn)：1.3建筑面積：1.4工程送審

28、價(jià)：（備注：1、是否包括甲供材；2、是否經(jīng)甲方初審；3、是否有其他應(yīng)該明確的費(fèi)用）第二條咨詢(xún)內(nèi)容第三條審計(jì)咨詢(xún)要求及原則3.1乙方必須以國(guó)家政策為依據(jù)，堅(jiān)持“公平合理、客觀公正”的原則。咨詢(xún)結(jié)果以充分的事實(shí)為依據(jù)，確定的指標(biāo)具有客觀性，審計(jì)(價(jià))過(guò)程中的預(yù)測(cè)、推算和邏輯運(yùn)算等主觀判斷建立在市場(chǎng)和現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)材料上，不以主觀好惡和成見(jiàn)行事。3.2審計(jì)質(zhì)量要求：乙方保證最終審定造價(jià)誤差率在審定工程造價(jià)的1%以?xún)?nèi)（甲方的原因除外），如經(jīng)甲方復(fù)審，誤差率超出1%的，扣除一定比例的審計(jì)費(fèi)用，扣除辦法為每超出1%扣除審計(jì)費(fèi)的10%，超出5%時(shí)扣除全部審計(jì)費(fèi)用，并承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。3.3乙方必須為本工程造

29、價(jià)審計(jì)咨詢(xún)成果保密。3.4 在執(zhí)業(yè)過(guò)程中，乙方應(yīng)堅(jiān)持廉潔自律的原則。審計(jì)(價(jià))人員不得以權(quán)謀私和索賄，不得收受禮品和其他好處，也不得提出超越工作需要以外的個(gè)人要求，審計(jì)(價(jià))人員不得接受施工單位的宴請(qǐng)。3.5 乙方審計(jì)(價(jià))人員與施工單位存在利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)實(shí)行回避。3.6 本項(xiàng)目甲方指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為 （聯(lián)系方式：手機(jī) 辦公室電話(huà)），乙方指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為 （聯(lián)系方式：手機(jī) 辦公室電話(huà)）。乙方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)助甲方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)結(jié)算審計(jì)整個(gè)過(guò)程，并及時(shí)填寫(xiě)工程結(jié)算核對(duì)反饋表反饋至甲方。3.7 乙方在提供本工程結(jié)算初稿時(shí)，必須同時(shí)提供本工程工程量計(jì)算底稿及鋼筋料單。第四條審計(jì)咨詢(xún)服務(wù)時(shí)間及進(jìn)度要求4

30、.1 乙方負(fù)責(zé)在本合同簽字生效后個(gè)工作日內(nèi)向甲方提交審計(jì)(價(jià))實(shí)施方案，參加審計(jì)的相關(guān)人員名單和證書(shū)復(fù)印件一并提交；4.2 乙方在收取甲方提供工程項(xiàng)目全部的審核資料后，在天日內(nèi)出具（編制）審計(jì)咨詢(xún)初稿（即），計(jì)劃對(duì)帳時(shí)間，乙方保證按甲方要求時(shí)間安排人員進(jìn)行結(jié)算核對(duì)，基本安排見(jiàn)下表，具體以項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)計(jì)劃時(shí)間表為準(zhǔn)。建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)基本進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)天數(shù)1簽訂審計(jì)(價(jià))合同2收集資料、了解情況3制訂審計(jì)(價(jià))實(shí)施方案4現(xiàn)場(chǎng)踏勘5出具審計(jì)初稿6審計(jì)初稿復(fù)核7初審匯報(bào)并征詢(xún)有關(guān)各方意見(jiàn)8與施工單位核對(duì)9疑難問(wèn)題匯總，協(xié)商處理10出具審定稿11審核、校對(duì)12出具審計(jì)(價(jià))報(bào)告13資料整理，留存

31、歸檔14審計(jì)(價(jià))服務(wù)回訪與總結(jié)備注:上表第8條、第9條的時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整4.3 乙方將審計(jì)咨詢(xún)報(bào)告一式 份提交甲方；第五條 資料交接保管甲方將結(jié)算資料提供給乙方，乙方應(yīng)妥善保管，完成審核任務(wù)后應(yīng)乙方如數(shù)歸還。資料在交接和還歸時(shí)應(yīng)立清冊(cè)并雙方經(jīng)辦人簽字，如乙方遺失資料，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償，每遺失一張圖紙或資料扣200元，該費(fèi)用從審計(jì)費(fèi)中扣除。第六條 酬金的計(jì)算方法及支付方式6.1 本項(xiàng)目采取第方式收取審計(jì)(價(jià))委托費(fèi)用。6.1.1方式一：已經(jīng)甲方初審基本收費(fèi)：基本收費(fèi)按工程送審造價(jià)的 計(jì)取，由甲方支付，計(jì)費(fèi)基數(shù)為甲方初審后的金額。追加收費(fèi)：以超過(guò)送審造價(jià)（送審造價(jià)為經(jīng)確認(rèn)的甲方初審造價(jià)） 幅度的核減額為基數(shù),按 取費(fèi),核增費(fèi)按核增額的 收取,核減核增不相抵。核增及核減費(fèi)由施工單位支付,甲方協(xié)助乙方收取。（甲方初審解釋?zhuān)杭追匠鯇徥侵福?、對(duì)結(jié)算費(fèi)率或優(yōu)惠額度產(chǎn)生的工程造價(jià)增減；2、對(duì)施工企業(yè)未按甲方簽證的主材價(jià)結(jié)算而產(chǎn)生的工程造價(jià)增減；3、對(duì)施工企業(yè)未扣除甲供材料而產(chǎn)生的工程造價(jià)增減；4、對(duì)施工單位已認(rèn)可的工程量核增減和定額單價(jià)等內(nèi)容。初審結(jié)果須經(jīng)施工方簽字蓋章認(rèn)可，未經(jīng)施工方簽字蓋章認(rèn)可的，應(yīng)視同未經(jīng)甲方初審，則送審造價(jià)