外資股權(quán)并購(gòu)房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱

1、外資股權(quán)并購(gòu)房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào) 查提綱一、湖南A的主體資格在對(duì)湖南 A 的主體資格進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)主要審查如下文件和資料： 企業(yè)法人 營(yíng)業(yè)執(zhí)照1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的主要內(nèi)容：名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、企業(yè) 類型、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限和成立日期等。2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的審查事項(xiàng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的基本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)將營(yíng)業(yè)執(zhí)照與湖南 A 的其他主體資格文件(包括但不限于 企業(yè)房地 產(chǎn)開發(fā)資質(zhì) 、公司章程、合資合同等)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)該營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記 載 的情況(即在工商登記主管機(jī)關(guān)登記的湖南 A 的情況)與其實(shí)際的現(xiàn)狀是否相 符。(2) 、正本和副本應(yīng)對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和副本都進(jìn)行審查，并對(duì)正本和副本

2、進(jìn)行核對(duì)。 需要 特別注意的是副本上除記載與正本相同的登記事項(xiàng)外，還記載年檢情 況等其他事項(xiàng)。(3) 、年檢記錄 我國(guó)對(duì)企業(yè)和公司的登記管理實(shí)行年度檢驗(yàn)制度。企業(yè)和公司每年應(yīng)當(dāng)按法律法規(guī)規(guī)定的時(shí)間接受年度檢驗(yàn)，并提交年度檢驗(yàn)報(bào)告書、年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本。登記機(jī)關(guān)在完成年檢后，將在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本上記載年檢情況或者核發(fā)新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。如果公司未能按時(shí)進(jìn)行年檢或年檢不合格，將受到相應(yīng)的處罰，甚至可能被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，喪失經(jīng)營(yíng)資格 。應(yīng)當(dāng)將湖南 A 的年檢情況作為審查重點(diǎn)之一，以確認(rèn)湖南 A 是否具有合法 的主體資格。如果湖南 A 營(yíng)業(yè)執(zhí)照所記載的登記事項(xiàng)曾進(jìn)行變更，應(yīng)當(dāng)要求審查

3、其自成 立至今各份營(yíng)業(yè)執(zhí)照。、湖南A從事的經(jīng)營(yíng)范圍的政府批準(zhǔn)文件根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，從事房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 還應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)政府主管部門的批準(zhǔn)和許可。有必要根據(jù)湖南 A 所從事的經(jīng)營(yíng) 范圍，審查法律規(guī)定的應(yīng)當(dāng)取得的其他政府批準(zhǔn)和許可文件。1、企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)2、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)及相關(guān)批復(fù)文件3、規(guī)劃意見(jiàn)書和審定設(shè)計(jì)方案通知書4、建設(shè)用地規(guī)劃許可證5、用地批準(zhǔn)書6、土地出讓合同7、土地出讓金繳納憑證8、土地補(bǔ)償協(xié)議9、國(guó)有土地使用權(quán)證書10、建設(shè)用地釘樁通知11、建設(shè)工程規(guī)劃許可證12、交通影響評(píng)審意見(jiàn)和環(huán)境影響報(bào)告表批復(fù)13、綠化補(bǔ)償、交通規(guī)劃設(shè)計(jì)、人防工程、消防工程等批復(fù)1

4、4、房屋拆遷許可證15、施工許可證、工程施工協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議、市政施工協(xié)議16、商品房預(yù)售許可證17、與項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)相關(guān)的其他資料、出資協(xié)議/合同通過(guò)對(duì)該協(xié)議或合同的審查，能夠了解湖南 A 各方股東之間約定的權(quán)利義 務(wù)，尤其是交易對(duì)象所享有的權(quán)利和義務(wù)。還應(yīng)該在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步了解交易對(duì)象是否已經(jīng)按照協(xié)議或合同的約定享受了權(quán)利、履行了義務(wù)。這些權(quán)利和義務(wù)及其享有或履行情況將直接影響收購(gòu)方對(duì)本次交易的交易目的的能否實(shí)現(xiàn)、交易成本、風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題的判斷。、 企業(yè)章程通過(guò)對(duì)企業(yè)章程的審查，可以了解湖南 A 公司章程有關(guān)股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的自 治約定、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的組成、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)等方面的原則、方法和制度 同時(shí)

5、，應(yīng)當(dāng)審查章程中規(guī)定的內(nèi)容是否存在與法律強(qiáng)制性規(guī)定不一致的情況 ， 并應(yīng)將章程中的有關(guān)內(nèi)容與湖南 A 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、出資協(xié)議等進(jìn)行 核 對(duì)，確認(rèn)是否一致。如果湖南 A 章程記載的事項(xiàng)曾發(fā)生變更，則其應(yīng)當(dāng)修改章程，并經(jīng)過(guò)湖南 A 原審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)或者登記機(jī)關(guān)的登記或備案。因此， 應(yīng)當(dāng)要求湖南 A 提供 湖南A成立至今的各份章程，并審查上述章程是否一經(jīng)過(guò)湖南 A原審批機(jī)關(guān)的 批準(zhǔn)或者登記機(jī)關(guān)的登記或備案。、驗(yàn)資報(bào)告審查的具體內(nèi)容1、是否按照法定或約定的出資期限履行了出資義務(wù)；2、非貨幣資產(chǎn)出資是否已經(jīng)完成所有權(quán)的轉(zhuǎn)移；3、出資方式。在審查驗(yàn)資報(bào)告以及記載湖南 A股東出資方式的其他文件時(shí)，應(yīng)

6、當(dāng)注意審 查湖南A的股東用于出資的財(cái)產(chǎn)是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。對(duì)于非貨幣出資的，還應(yīng)當(dāng)審查其出資金額占注冊(cè)資本的比例是否符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定 的 條件，并經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。、 目標(biāo)公司 組織結(jié)構(gòu)審查的具體內(nèi)容1、公司的管理架構(gòu)圖2、公司高管任命或聘任文件3、公司各管理人員及職責(zé)、權(quán)限4、公司高管在其他企業(yè)任職情況、 其他主體資格相關(guān)的文件和資料湖南A在設(shè)立后，曾存在經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等變更情況， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況和調(diào)查需要對(duì)上述經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等變 更 等的合法性以及相關(guān)文件進(jìn)行審查。二、分支機(jī)構(gòu)在對(duì)湖南 A 的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查該分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及

7、其他能夠明確反映該分公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況的合同、帳簿、憑證 等 文 件和資料。如果分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的登記事項(xiàng)曾發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供自分 公司設(shè)立至今各份營(yíng)業(yè)執(zhí)照。三、資產(chǎn)在調(diào)查湖南A資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先要求湖南 A提供 湖南A最近一至兩年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。根據(jù)湖南 A的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)其資產(chǎn)、 負(fù)債和所有者權(quán)益情況進(jìn)行審查。資產(chǎn)調(diào)查的主要內(nèi)容為：、 房屋房屋屬于價(jià)值相對(duì)較大的資產(chǎn)，其權(quán)屬及價(jià)值情況一般會(huì)對(duì)湖南 A的資產(chǎn) 價(jià)值的認(rèn)定有比較大的影響。因此，對(duì)于擁有房屋的企業(yè)，在進(jìn)行資產(chǎn)盡職 調(diào) 查時(shí)應(yīng)當(dāng)首先對(duì)其房屋的權(quán)屬情況進(jìn)行審查。具體調(diào)查內(nèi)容和方式如下：（ 本 處僅對(duì)

8、在國(guó)有土地范圍內(nèi)取得的房屋進(jìn)行審查）1、要求提供湖南A所有房屋的清單，清單中應(yīng)當(dāng)對(duì)房屋面積、坐落、所有 權(quán)人、原值、已使用年限、累計(jì)折舊、凈值、抵押狀況等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。2、要求提供房屋的權(quán)屬證書，包括所有權(quán)證書和他項(xiàng)權(quán)利證書。、房屋所有權(quán)證、房屋共有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證房屋他項(xiàng)權(quán)證是對(duì)房屋享有抵押權(quán)、典權(quán)等他項(xiàng)權(quán)利的權(quán)利人持有的權(quán)利 證明文件。3、在審查房屋權(quán)屬證書的同時(shí)，還應(yīng) 當(dāng)要求湖南A說(shuō)明取得該房屋的方 式，是自建取得，還是通過(guò)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移取得；并且應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同的取得方 式 要求提供相關(guān)文件。、自建取得 應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查的需要審查其建設(shè)該房屋的相關(guān)政府批準(zhǔn)手續(xù)和竣工驗(yàn)收手續(xù)、轉(zhuǎn)讓取得應(yīng)要求湖

9、南 A 提供該房屋的轉(zhuǎn)讓文件，如：轉(zhuǎn)讓協(xié)議、拍賣文件等，并審 查已經(jīng)支付了受讓該房屋的對(duì)價(jià)。4、核查房屋所在土地的土地使用權(quán)情 況。在審查房屋所有權(quán)的有關(guān)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意核查湖南 A 是否同時(shí)擁有房屋 占用范圍的土地使用權(quán)；如果湖南 A 不擁有房屋占用范圍的土地使用權(quán)，應(yīng) 當(dāng) 要求湖南 A 詳細(xì)說(shuō)明原因以及是否合法。5、如果有在建工程，說(shuō)明建設(shè)的情況 ，提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件。 對(duì)于在建工程，應(yīng)當(dāng)要求湖南 A 提供進(jìn)行該在建工程建設(shè)已經(jīng)取得的政府批準(zhǔn)文件和其他相關(guān)文件，以確認(rèn)該工程是否擁有合法的建設(shè)手續(xù)，在完工 后 能否取得合法的所有權(quán)。6、要求湖南 A 說(shuō)明其房屋上是否設(shè)定 了抵押權(quán)（或其他

10、第三人權(quán)利）。如 果存在，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵 押 登記文件，并要求其說(shuō)明主債務(wù)的履行情況。房屋是否設(shè)定了抵押權(quán)等第三人權(quán)利以及是否辦理了抵押登記也是對(duì)房屋 權(quán)屬情況審查的重點(diǎn)。對(duì)于收購(gòu)方而言，湖南 A 的房屋是否設(shè)定了抵押將直接影響收購(gòu)方對(duì)該房 屋收購(gòu)價(jià)值的認(rèn)定。而且，在抵押期間內(nèi)的房屋，未經(jīng)債權(quán)人同意或者提前 償 還主債務(wù)，是無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式完成房屋所有權(quán)的轉(zhuǎn)移的。因此，房 屋 是否設(shè)定了抵押還會(huì)影響本次收購(gòu)交易方案的確定。由于房屋的抵押情況會(huì)在權(quán)屬證書、登記機(jī)關(guān)的登記記錄、抵押合同等不 同的文件和資料中有所體現(xiàn)，在審查房屋的抵押情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)

11、審查權(quán)屬 證 書、要求湖南 A 如實(shí)說(shuō)明情況、提供文件資料和向有關(guān)機(jī)關(guān)核實(shí)等多種方式 進(jìn) 行核查，盡量獲取全面、真實(shí)的信息。7、審查湖南A的房屋是否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施的情況。如果湖南A房屋存在上述情況，應(yīng)當(dāng)要求湖南 A提供該房屋被采取強(qiáng)制措 施的相應(yīng)文件8、在對(duì)房屋的調(diào)查中，還應(yīng)當(dāng)要求對(duì) 方說(shuō)明湖南 A 是否存在租賃、無(wú)償使 用等占有、使用他人房屋的情況。如果湖南 A 存在上述情況，應(yīng)當(dāng)審查租賃合同、無(wú)償使用協(xié)議等文件，確認(rèn)湖南A是否通過(guò)合法方式租賃或無(wú)償使用他人房屋以及湖南A對(duì)該房屋實(shí)際享有權(quán)利的范圍和期限。在對(duì)湖南 A使用他人房屋情況的調(diào)查中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn) 了 解湖南A實(shí)際使

12、用該房屋的用途以及對(duì)湖南 A主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響。如果湖南 A的 主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是在該第三人房屋中進(jìn)行，由于該房屋的所有權(quán)人不是湖南A,將會(huì)存在湖南A由于其自身不可控制的原因無(wú)法繼續(xù)使用該房屋的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng) 當(dāng)就此向客戶予以明確和充分的提示。、土地使用權(quán)（國(guó)有土地使用權(quán)調(diào)查）具體調(diào)查內(nèi)容和方式如下：1、要求提供湖南A擁有土地使用權(quán)清單，清單中應(yīng)當(dāng)對(duì)土地面積、坐落、 使用權(quán)人、性質(zhì)（劃撥或出讓）、使用年限、抵押狀況等進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明。2、要求提供湖南A擁有土地使用權(quán)的國(guó)有土地使用證。 需要注意的是，有些地區(qū)的房屋所有權(quán)證書和土地使用證是合一的，對(duì)于這些地區(qū)的土地，應(yīng)當(dāng)查閱湖南 A的房屋所有權(quán)證了解其土地使

13、用權(quán)情況。3、企業(yè)主要通過(guò)劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓或 出租的方式取得國(guó)有土地使用權(quán)。應(yīng)當(dāng)注意審查湖南A擁有土地使用權(quán)的取得方式。、如果是劃撥取得，則其轉(zhuǎn)讓可能受到限制，并且可能對(duì)交易成本造成 一定的影響；因此，對(duì)于劃撥取得土地，應(yīng)當(dāng)要求提供有關(guān)批準(zhǔn)文件，并且 應(yīng) 當(dāng)確認(rèn)是否能夠進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。、如果是出讓土地，需要確認(rèn)是否繳納了土地出讓金，是否完成了土地 使用權(quán)出讓的全部手續(xù)。對(duì)于出讓土地，應(yīng)當(dāng)要求提供湖南 A與土地管理部門簽訂的土地出讓合同 以及土地金繳納憑證。、湖南A的土地使用權(quán)也可能是通過(guò)土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓方式取得。對(duì)此 ， 應(yīng)當(dāng)審查湖南A受讓土地使用權(quán)的相關(guān)手續(xù)是否已經(jīng)辦理完畢，是否可能 存在 影響其

14、行使權(quán)利的瑕疵。、還應(yīng)當(dāng)審查湖南A是否存在通過(guò)租賃方式取得土地使用權(quán)的情況。如果存在，應(yīng)當(dāng)審查其租賃使用的土地是否符合法律規(guī)定對(duì)外租賃的條件 是否辦理了登記手續(xù)；并要求其提供土地租賃合同。4、要求湖南A說(shuō)明其土地上是否設(shè)定了抵押權(quán)。 如果存在，要求對(duì)方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵 押登記文件，并要求其說(shuō)明主債務(wù)的履行情況。、 機(jī)器設(shè)備對(duì)于湖南A機(jī)器設(shè)備的調(diào)查，一方面是核實(shí)其重大資產(chǎn)的權(quán)屬、價(jià)值等情 況，另一方面有助于了解湖南 A的經(jīng)營(yíng)的狀況和盈利能力。對(duì)機(jī)器設(shè)備的主要 調(diào)查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供公司設(shè)備（包括車輛）的清單，說(shuō)明設(shè)備名稱、所有權(quán) 人、取得方式、使用地點(diǎn)、設(shè)

15、備原值、已使用年限、累計(jì)折舊、設(shè)備凈值等 。2、要求湖南A提供能證明湖南A的機(jī)器設(shè)備權(quán)屬證明文件。 機(jī)器設(shè)備不需要進(jìn)行權(quán)屬登記，因此，在對(duì)機(jī)器設(shè)備的權(quán)屬情況進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況要求湖南 A提供不同的權(quán)屬證明文件。對(duì)于車輛等應(yīng) 當(dāng) 辦理權(quán)屬登記的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)其權(quán)屬登記文件。對(duì)于無(wú)需辦理權(quán)屬登記的 機(jī) 器設(shè)備，應(yīng)當(dāng)核對(duì)其購(gòu)買合同和價(jià)款支付憑證。3、要求湖南A說(shuō)明湖南A的機(jī)器設(shè)備上是否設(shè)定了抵押權(quán)。 如果存在，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同抵押登記文件，并要求其說(shuō)明主債務(wù)的履行情況。4、審查湖南A的機(jī)器設(shè)備是否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施的 情況。如果存在，

16、應(yīng)當(dāng)要求湖南 A提供該機(jī)器設(shè)備被采取強(qiáng)制措施的相應(yīng)文件。、 存貨1、應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供存貨清單，該清單應(yīng)當(dāng)說(shuō)明存貨的名稱、所有權(quán) 人 、存放地點(diǎn)、價(jià)值以及在存貨上是否設(shè)定抵押權(quán)或作為質(zhì)押物轉(zhuǎn)移給其他人2、應(yīng)采取實(shí)地考察方式同時(shí)，對(duì)于存貨的抵押、質(zhì)押等情況，如果應(yīng)當(dāng)在 有關(guān)部門辦理登記的，還應(yīng)當(dāng)向該部門對(duì)存貨的對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核實(shí)。四、無(wú)形資產(chǎn)（知識(shí)產(chǎn)權(quán)）一一不作為盡職調(diào)查重點(diǎn)、 商標(biāo)本處審查的商標(biāo)主要是指商品商標(biāo)或者服務(wù)商標(biāo)。具體審查內(nèi)容如下：1、要求湖南 A 提供商標(biāo)清單，說(shuō)明其 使用商標(biāo)的注冊(cè)國(guó)家、所有權(quán)人、注 冊(cè)日期、有效期到期日、是否展期、商標(biāo)上是否設(shè)立質(zhì)押權(quán)等。2、要求審查注冊(cè)商標(biāo)的

17、商標(biāo)注冊(cè)證 等權(quán)屬證明文件。 應(yīng)當(dāng)要求湖南 A 提供其商標(biāo)的商標(biāo)注冊(cè)證和 / 或核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊(cè)商標(biāo)證 明，并審查如下內(nèi)容：、湖南A是否是商標(biāo)注冊(cè)證或核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊(cè)商標(biāo)證明上記載的 使用權(quán)人，該商標(biāo)是否還有其他共有人；、商標(biāo)注冊(cè)證上記載的商品類型與湖南 A實(shí)際生產(chǎn)、銷售的商品是 否一致；、該注冊(cè)商標(biāo)的有效期是否已經(jīng)屆滿，是否辦理了有效期的續(xù)展。3、審查商標(biāo)的交易情況如果湖南A的商標(biāo)是受讓取得的，應(yīng)當(dāng)要求提供商標(biāo)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。如果湖南A使用的商標(biāo)是其他人所有，湖南 A是經(jīng)商標(biāo)所有權(quán)人授 權(quán)取得的商標(biāo)的使用 權(quán)；或者湖南A將其商標(biāo)授權(quán)給第三人使用，律師應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供商標(biāo)許可使用合同，審查湖南 A和/或第

18、三人對(duì)商標(biāo)享有權(quán)利的范圍；同時(shí)，還應(yīng)審查 該商標(biāo)許可使用合同是否在商標(biāo)局辦理了備案手續(xù)。4、要求湖南A說(shuō)明湖南A的商標(biāo)上是否設(shè)定了抵押權(quán)。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同 、 商標(biāo)專有權(quán)質(zhì)押登記證等質(zhì)押登記文件，并要求其說(shuō)明主債務(wù)的履行 情 況。5、審查湖南A的商標(biāo)是否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施的情 況。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求湖南 A提供該商標(biāo)被采取強(qiáng)制措施的相應(yīng)文件。、 專利 對(duì)于生產(chǎn)型企業(yè)，律師應(yīng)重點(diǎn)審查其對(duì)核心的生產(chǎn)技術(shù)是否享有專利。具體審查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供專利清單，說(shuō)明專 利的登記國(guó)家、專利權(quán)授予的日期、 有效期到期日、專利上是否存在質(zhì)

19、押權(quán)；2、由于專利申請(qǐng)和審查的時(shí)間較長(zhǎng)， 因此，對(duì)于已經(jīng)提出專利申請(qǐng)但尚未 被授予專利權(quán)的，應(yīng)當(dāng)要求湖南 A 提供專利申請(qǐng)文件和專利局受理該申請(qǐng)的 文 件。對(duì)于已經(jīng)被授予專利權(quán)的發(fā)明、實(shí)用新型或外觀設(shè)計(jì)，應(yīng)當(dāng)要求提供專 利 權(quán)證書；并審查如下內(nèi)容：、湖南A是否是專利權(quán)人；、是否還有其他專利權(quán)人；、專利權(quán)的期限是否已經(jīng)屆滿。3、要求提供湖南A進(jìn)行專利權(quán)交易的文件。4、審查湖南A是否按時(shí)繳納了年費(fèi)。5、要求湖南A說(shuō)明湖南A的專利上是否設(shè)定了質(zhì)押權(quán)。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該質(zhì)押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同 、 專利權(quán)質(zhì)押合同登記通知書等質(zhì)押登記文件，并要求其說(shuō)明主債務(wù)的 履 行 情況。對(duì)于湖

20、南A專利權(quán)的質(zhì)押情況，可以到專利局查閱專利權(quán)質(zhì)押合同登記 簿進(jìn)行核實(shí)。6審查湖南A的專利是否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施的情況。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供該專利被采取強(qiáng)制措施的相應(yīng)文件。、 著作權(quán)對(duì)著作權(quán)的主要調(diào)查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供其享有的著作權(quán)的作品的名稱、內(nèi)容；2、對(duì)于進(jìn)行了著作權(quán)登記的作品，要求其提供著作權(quán)的登記證書或其他證 明文件。3、要求湖南A說(shuō)明湖南A的著作權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利上是否設(shè)定了質(zhì)押權(quán)。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該質(zhì)押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同 、 著作權(quán)質(zhì)押合同登記證等質(zhì)押登記文件，并要求其說(shuō)明主債務(wù)的履行 情 況。4、審查湖南A的著作是否存在被采取查

21、封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施的情如果存在，應(yīng)當(dāng)要求湖南 A 提供該著作被采取強(qiáng)制措施的相應(yīng)文件。、其他無(wú)形資產(chǎn)除上述無(wú)形資產(chǎn)外，湖南 A 可能擁有的非專利技術(shù)等其他無(wú)形資產(chǎn)，律師 也應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查，并審查相關(guān)文件。五、債權(quán)湖南 A 的債權(quán)主要包括湖南 A 對(duì)外的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款。應(yīng)當(dāng)要求湖 南 A 提供債權(quán)清單，包括債權(quán)數(shù)額、債務(wù)人名稱、帳齡、是否有擔(dān)保以及發(fā) 生 債權(quán)和曾經(jīng)向債務(wù)人行使債權(quán)的文件依據(jù)。在對(duì)湖南 A 債權(quán)進(jìn)行調(diào)查時(shí)，并 不 需要對(duì)湖南A每一項(xiàng)債權(quán)進(jìn)行核查，而是根據(jù)湖南 A的實(shí)際情況審查一些具有 代表意義的或者金額較大的債權(quán)文件。在對(duì)湖南A的債權(quán)情況及有關(guān)文件進(jìn)行

22、審查時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：1、債權(quán)的形成原因是否合法有效；2、是否有保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保；3、湖南A主張?jiān)搨鶛?quán)的訴訟時(shí)效期間是否屆滿；4、債務(wù)人是否具有實(shí)際償還能力。六、債務(wù)本處審查的債的務(wù)主要指湖南 A長(zhǎng)、短期借款、應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款。對(duì)于債務(wù)情況的調(diào)查，應(yīng)當(dāng)要求湖南 A提供債務(wù)清單，包括債務(wù)數(shù)額、債 權(quán)人名稱、帳齡、是否展期（主要為銀行借款合同）、是否有擔(dān)保以及發(fā)生 該 債務(wù)和債權(quán)人曾經(jīng)行使債權(quán)的文件依據(jù)。重點(diǎn)審查如下內(nèi)容：1、債務(wù)的形成原因是否合法有效；2、湖南A和/或其他人是否向債權(quán)人提供 了保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保；3、債權(quán)人就該債務(wù)向被收購(gòu)人主張權(quán) 利的訴訟時(shí)效期間是否屆滿。七

23、、實(shí)收資本實(shí)收資本是湖南A實(shí)際收到的股東（或出資人）投入的資本。應(yīng)當(dāng)核對(duì)湖 南A資產(chǎn)負(fù)債表中記錄的實(shí)收資本數(shù)額與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程中記載的注冊(cè)資本數(shù)額是否一致。還同時(shí)應(yīng)當(dāng)核查確認(rèn)湖南 A的股東是否存在抽逃資本的情況八、資本公積與盈余公積應(yīng)當(dāng)核查湖南 A 對(duì)上述公積金的計(jì)提和帳目是否正確，以確認(rèn)其帳面體現(xiàn) 的凈資產(chǎn)價(jià)值與實(shí)際情況是否相符。九、對(duì)外擔(dān)保對(duì)湖南A對(duì)外擔(dān)保情況的審查，首先應(yīng)將湖南 A對(duì)外擔(dān)保情況依據(jù)公司 法、章程、公司作出對(duì)外擔(dān)保的決議文件以及會(huì)議記錄進(jìn)行認(rèn)真核查，看 是 否有違反法律強(qiáng)制性規(guī)定或公司章程規(guī)定的情形。對(duì)于湖南A為他人提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)了解債務(wù)人是否向湖南 A提供了反擔(dān) 保。

24、、保證對(duì)于保證的審查，應(yīng)當(dāng)給予充分的重視，詳細(xì)了解湖南 A同意為第三人債 務(wù)提供保證的原因，分析其合理性以及可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。具體調(diào)查內(nèi)容如下 ：1、要求湖南A提供湖南A為其他人對(duì)外提供保證的情況說(shuō)明，包括保證的 金額、債務(wù)人（被保證人）名稱、債權(quán)人名稱、債務(wù)人（被保證人）履行債 務(wù) 情況。2、要求提供主債務(wù)合同、保證合同、協(xié)議或者其他保證文件，并審查其保 證行為和保證合同是否存在可能被認(rèn)定無(wú)效的情況。3、應(yīng)當(dāng)審查確認(rèn)湖南A承擔(dān)保證責(zé)任的方式和責(zé)任范圍。4、審查確認(rèn)湖南A提供的保證期限是否已經(jīng)屆滿，湖南 A的保證責(zé)任是否 已經(jīng)解除或終止。5、是否有其他保證人。、 抵押調(diào)查內(nèi)容主要如下：1、要求湖

25、南A提供以財(cái)產(chǎn)抵押為自身債務(wù)或其他人債務(wù)提供抵押的情況說(shuō) 明，包括抵押的財(cái)產(chǎn)、抵押權(quán)人名稱、債務(wù)人名稱、債務(wù)金額、抵押權(quán)行使 的 條件和期限。2、要求提供主債務(wù)合同、抵押合同、協(xié)議或者其他抵押文件；審查其是否 已經(jīng)在抵押登記機(jī)關(guān)辦理了抵押登記。對(duì)于法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記的抵 押 合同，在登記后才生效。3、應(yīng)當(dāng)通過(guò)有關(guān)文件對(duì)有關(guān)文件的審 查，確認(rèn)抵押權(quán)的期限是否已經(jīng)屆 滿 ，抵押權(quán)是否已經(jīng)消滅。、質(zhì)押具體調(diào)查內(nèi)容如下：1、要求湖南 A 提供質(zhì)押的情況說(shuō)明，包括質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利、質(zhì)權(quán)人名 稱 、債務(wù)人名稱、債務(wù)金額、質(zhì)押權(quán)行使的條件和期限。2、要求提供主債務(wù)合同、質(zhì)押合同、協(xié)議或者其他質(zhì)押文件；

26、審查其是否 已經(jīng)在質(zhì)押登記機(jī)關(guān)辦理了質(zhì)押登記。對(duì)于法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理質(zhì)押登記的質(zhì) 押 合同，在登記后才生效。3、應(yīng)當(dāng)通過(guò)有關(guān)文件對(duì)有關(guān)文件的審查，確認(rèn)質(zhì)押權(quán)的期限是否已經(jīng)屆滿 ，質(zhì)押權(quán)是否已經(jīng)消滅。十、 重大合同對(duì)合同的審查并不是作為一個(gè)孤立的環(huán)節(jié)進(jìn)行的，而應(yīng)貫穿對(duì)湖南 A 各方 面情況的調(diào)查過(guò)程中。律師在調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于不同性質(zhì)、反映湖南A不同情況的合同，應(yīng)有不同的審查重點(diǎn)，具體審查內(nèi)容和方式如下：1、應(yīng)當(dāng)首先要求湖南A提供尚未履行完畢的合同情況說(shuō)明，該說(shuō)明應(yīng)當(dāng)包 括合同金額、合同對(duì)方、合同性質(zhì)、合同履行情況等。2、在此基礎(chǔ)上，對(duì)于重大合同，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供合同文本。一般而言， 主要審查如下方

27、面的重大合同：、借貸、委托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與、承包、資產(chǎn)的收購(gòu)、出售、租賃、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的授權(quán)使用等重要合同；、抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保合同；、公司與關(guān)聯(lián)人之間的任何合同；、可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的合同；、其他重大合同。十一、爭(zhēng)議和 行政處罰情況爭(zhēng)議和行政處罰方面的調(diào)查主要包括對(duì)湖南 A已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、行 政處罰等情況的調(diào)查。調(diào)查的主要內(nèi)容如下：1、湖南 A 存在的訴訟（或仲裁）的情況說(shuō)明，包括所有正在進(jìn)行的訴訟和 判決（或裁決）后未執(zhí)行完畢的訴訟的當(dāng)事人、爭(zhēng)議金額、爭(zhēng)議事由、裁判結(jié)果、執(zhí)行情況；并應(yīng)當(dāng)要求其提供與此相關(guān)的文件和資料，如：裁判書、執(zhí)行裁定等；2、有關(guān)行政處罰的情況說(shuō)明，包括行使行政處罰權(quán)的機(jī)關(guān)、處罰理由、處 罰結(jié)果、對(duì)處罰結(jié)果的執(zhí)行情況等，并應(yīng)要求其提供與此相關(guān)的文件和資料 ， 如：行政處罰決定書、行政復(fù)議決定書等；3、湖南 A 是否存在上述訴訟、仲裁或者行政處罰導(dǎo)致其財(cái)產(chǎn)被有關(guān)機(jī)關(guān)采 取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施的情況；如果存在，應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供該著作被采取強(qiáng)制措施的相應(yīng)法律文書。十二 、保險(xiǎn)對(duì)于湖南A的保險(xiǎn)情況，應(yīng)當(dāng)根據(jù)湖南 A經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)的特點(diǎn)決定是 否作為盡職調(diào)查的重點(diǎn)之一。對(duì)于從