北京首信股份公司風(fēng)險評估管理制度

1、風(fēng)險評估管理制度擬制：發(fā)展戰(zhàn)略部審核：劉騰日期:2002年7月18日批準(zhǔn)：李國魂日期：2002年7月 19日北京首信股份有限公司風(fēng)險評佔管理辦法第一章 總 則第一條為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險所可能帶來的損失，制訂本 辦法。第二條本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險（業(yè)務(wù)運作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授 權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險）和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險。第三條 本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司， 要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險意識。具體負(fù)責(zé)組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn) 略部。第二章風(fēng)險評估管理組織體

2、系結(jié)構(gòu)第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組，為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險，協(xié)助總裁決策，消除危 機，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，以使公司獲取生存發(fā)展的機會。第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng) 險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其 可能的解決方案。第六條內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險，為風(fēng)險審計監(jiān)控部門，在其進行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報發(fā) 展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險，發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切 合作，審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險。第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略

3、環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理第八條經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負(fù)責(zé)評估本單元（或項目）的財務(wù)風(fēng)險、運作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險，向發(fā)展戰(zhàn)略 部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔第十條 技術(shù)管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng) 險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類風(fēng)險進行評估，提交相應(yīng) 文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。第十一條 發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、 具體項目小組的風(fēng)險評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究，向總裁及總裁辦 公會提交戰(zhàn)略風(fēng)

4、險評估報告及相應(yīng)的防范措施。第二章 風(fēng)險評估文檔第十二條 各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所 規(guī)定的要素并力求詳盡充分。第十三條 各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險 評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。第十四條 每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù) 據(jù)來源及評估結(jié)果。第十五條 風(fēng)險評估文檔要求但不限于：、為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)；第十六條 風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于：1 、提供公司風(fēng)險紀(jì)錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫；2 、為風(fēng)險管理提供可計量的機制與工具；3 、促進對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果；4 、提供風(fēng)險審計軌跡；5 、共

5、享并交流風(fēng)險信息；第三章 風(fēng)險評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇第十七條 風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長由負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導(dǎo)）擔(dān)任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部也應(yīng)當(dāng)派人參加。評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由總裁擔(dān)任，主管戰(zhàn)略與投 資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組長，小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審 計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。第十八條 風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來源與類別。對 于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度，詳細(xì)記載。本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括：1、環(huán)境風(fēng)險，指

6、影響公司實現(xiàn)其目標(biāo)進而對公司生存構(gòu)成威脅的外 部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力 / 政策、法律 監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。2、程序風(fēng)險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn) 損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、 產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊 / 損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn) 場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力 / 限制、外購、業(yè)績獎 勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險；源于價格、流動性和信貸 的金融財務(wù)風(fēng)險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管 理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合

7、風(fēng)險。3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α康谑艞l風(fēng)險評估第二步是確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和 潛在的風(fēng)險。風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層 深入細(xì)致地表述問題，揭示風(fēng)險及其損失。具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種類型。定性指 標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng) 險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定 性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對各類風(fēng)險標(biāo)示出價值，這些價值的數(shù)字可以是一個范 圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險

8、概率及其價值的準(zhǔn)確的數(shù)字性表述。第二十條風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險，并確認(rèn)其所可能帶來的損 失。第二十一條風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂相應(yīng)的解決方 案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小風(fēng)險，也可以通 過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機會。第二十二條 最后，風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機 制，就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實體溝通共享 風(fēng)險信息。第四章風(fēng)險預(yù)警機制及監(jiān)控體系第二十三條 風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所 產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。第二十四條風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu) 先級，劃分類別，力求做到實時

9、監(jiān)控。第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進行分 析，提出各類風(fēng)險的閥值。第二十六條各層次風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系， 由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟 動預(yù)警機制。第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會 議通過后自下發(fā)之日起實施第五章附件：風(fēng)險評估管理部分文檔標(biāo)準(zhǔn)樣式附件1:風(fēng)險登記文檔項目編號可能會發(fā)生 什么樣的風(fēng) 險？如何發(fā)生？如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果？事件發(fā) 生的概 率如 何？現(xiàn)有控制手段的充分與否？后果嚴(yán)重登記概率級別風(fēng) 險 水 平風(fēng)險優(yōu)先級1職能/活動：匯編者及日期1：日期:審核人及日期附件2:風(fēng)險行動計劃文檔項目編號：風(fēng)險：摘要：（包括推薦的反應(yīng)和后果影響）行動計劃：1. 建議行動:2. 資源需求:3. 職責(zé):4.