納稅人網(wǎng)上申報(bào)流程演示片【ppt】

1、1 一、網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作一、網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作 二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟 三、增值稅一般納稅人申報(bào)流程三、增值稅一般納稅人申報(bào)流程 u非防偽稅控企業(yè)申報(bào)流程 u防偽稅控企業(yè)申報(bào)流程 四、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程四、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程 五、消費(fèi)稅申報(bào)流程五、消費(fèi)稅申報(bào)流程 六、申報(bào)查詢(xún)和打印申報(bào)表六、申報(bào)查詢(xún)和打印申報(bào)表 七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng)七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng)！ 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 介介 2 網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作 3 使用網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)，建議使用如下的計(jì)算機(jī)軟、硬件環(huán)境：使用網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)，建議使用如下的計(jì)算機(jī)軟、硬件環(huán)境： l硬件要求 cpu

2、 pentiumiii 600mhz 以上 內(nèi)存 128m以上 硬盤(pán) 800m以上可用空間 其他 建議使用1024768的顯示分辨率；配備鼠標(biāo)、安裝打印機(jī) 要實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)，則必須具備基本的上網(wǎng)環(huán)境，即可以通過(guò)電話(huà)撥號(hào)、ddn專(zhuān) 線(xiàn)、adsl寬帶等各種方式連接到互聯(lián)網(wǎng)上。 l軟件要求 用戶(hù)的計(jì)算機(jī)上可以選擇安裝windows98第二版、windows2000、windows xp 等操作系統(tǒng)，上網(wǎng)瀏覽器建議使用ie6.0 l操作人員要求 熟悉windows操作環(huán)境的基本操作。 熟悉用ie進(jìn)行上網(wǎng)瀏覽。 熟練運(yùn)用鼠標(biāo)、鍵盤(pán)、打印機(jī)等設(shè)備 一、網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作一、網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作 4 將網(wǎng)上申報(bào)

3、網(wǎng)頁(yè)設(shè)置為受信站點(diǎn)將網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)頁(yè)設(shè)置為受信站點(diǎn) 操作方法： 單擊瀏覽頁(yè)菜單欄選項(xiàng)的工具單擊internet選項(xiàng) 單擊安 全單擊受信任的站點(diǎn) 在將該網(wǎng)站添加到區(qū)域中錄入 http:/www.xm-n-,單擊添加 單擊確定 單擊確 定。 安裝安裝adobeadobe軟件，保證申報(bào)表的順利打印軟件，保證申報(bào)表的順利打印 下載安裝程序，操作方法：登錄廈門(mén)市國(guó)稅局網(wǎng)站登陸下載專(zhuān)區(qū) 點(diǎn)擊adobe reader 7.0下載 下載后進(jìn)行安裝 一、網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作一、網(wǎng)上申報(bào)前準(zhǔn)備工作 5 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟 6 二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟 7 二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登

4、陸步驟二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟 第一步：瀏覽廈門(mén)市國(guó)稅局網(wǎng)站：第一步：瀏覽廈門(mén)市國(guó)稅局網(wǎng)站： http:/www.xm-n-http:/www.xm-n- 點(diǎn)擊點(diǎn)擊“辦稅大廳辦稅大廳”進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)登陸頁(yè)面進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)登陸頁(yè)面 8 二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟 第二步：用戶(hù)登錄，輸入納稅人識(shí)別號(hào)及登錄密碼以第二步：用戶(hù)登錄，輸入納稅人識(shí)別號(hào)及登錄密碼以 及校驗(yàn)碼及校驗(yàn)碼 錄入密碼時(shí)要注意數(shù)字0與字母o，數(shù)字1與字母l的區(qū)分。 如果密碼錯(cuò)誤，請(qǐng)與申報(bào)服務(wù)單位。 9 二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟二、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸步驟 第三步：點(diǎn)擊第三步：點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報(bào)（推薦）網(wǎng)上申報(bào)（推薦）”按鈕

5、按鈕，登陸成功就可 以進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)主頁(yè)面 10 增值稅一般納稅人申報(bào)流程增值稅一般納稅人申報(bào)流程 （非防偽稅控企業(yè)）（非防偽稅控企業(yè)） 11 三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)） 12 三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)） 第一步：報(bào)表填寫(xiě)和保存：選擇菜單“增值稅”點(diǎn)擊相應(yīng)報(bào)表 t1 增值稅一般納稅人申報(bào)表 （主表） 必報(bào) t2 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表1 （本期銷(xiāo)售情況明細(xì)） 必報(bào) t3 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表2 （本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） 必報(bào) t4 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表3 （防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)

6、票申報(bào)抵扣 明細(xì)） t5 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表4 （防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián)明 細(xì)本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） t6 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表5 （資產(chǎn)負(fù)債表） 征期內(nèi)申報(bào) t7 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表6 （損益表） 征期內(nèi)申報(bào) t8 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表7 （成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表） 13 特別說(shuō)明特別說(shuō)明 財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和損益表）暫時(shí)必須在 征期申報(bào)內(nèi)申報(bào) 若需要申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，必須填寫(xiě)！ 三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)） 14 第二步：四小票文件上傳：選擇菜單第二步：四小票文件上傳：選擇菜單“增值稅增值稅”點(diǎn)擊點(diǎn)擊 “四小票

7、文件上傳四小票文件上傳” v 該窗口可以供納稅人將該窗口可以供納稅人將運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)完稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)完稅 憑證、廢舊物資發(fā)票存根聯(lián)和廢舊物資發(fā)票抵扣聯(lián)憑證、廢舊物資發(fā)票存根聯(lián)和廢舊物資發(fā)票抵扣聯(lián) 的幾張數(shù)據(jù)表上傳的幾張數(shù)據(jù)表上傳到稅務(wù)局到稅務(wù)局 三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)） 15 第三步：正式申報(bào)：選擇菜單“增值稅”點(diǎn)擊“正式 申報(bào)” t申報(bào)成功：系統(tǒng)提示應(yīng)征憑證序號(hào)、開(kāi)票稅額 t申報(bào)失敗：系統(tǒng)提示失敗原因 若是防偽稅控進(jìn)項(xiàng)比對(duì)、表間校驗(yàn)、四小票比對(duì)、出口退稅 比對(duì)失敗，則提示具體信息 若是網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)異常，請(qǐng)重試或聯(lián)系管理員

8、三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（非防偽稅控企業(yè)） 16 增值稅一般納稅人申報(bào)流程增值稅一般納稅人申報(bào)流程 （防偽稅控企業(yè)）防偽稅控企業(yè)） 17 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 申報(bào)表填寫(xiě)流程圖 18 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 大廳辦稅流程圖 19 第一步：報(bào)表填寫(xiě)和保存：選擇菜單“增值稅”點(diǎn)擊相應(yīng)報(bào)表 t1 增值稅一般納稅人申報(bào)表 （主表） 必報(bào) t2 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表1 （本期銷(xiāo)售情況明細(xì)） 必報(bào) t3 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表2 （本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）

9、 必報(bào) t4 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表3 （防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票申 報(bào)抵扣明細(xì)） t5 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表4 （防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票存 根聯(lián)明細(xì)本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） t6 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表5 （資產(chǎn)負(fù)債表） 征期內(nèi)申報(bào) t7 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表6 （損益表） 征期內(nèi)申報(bào) t8 增值稅一般納稅人申報(bào)表附表7 （成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表） 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 20 特別說(shuō)明特別說(shuō)明 財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和損益表）暫時(shí)必須在 征期申報(bào)內(nèi)申報(bào) 若需要申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，必須填寫(xiě)！ 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、

10、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 21 第二步：四小票文件上傳：選擇菜單第二步：四小票文件上傳：選擇菜單“增值稅增值稅”點(diǎn)擊點(diǎn)擊 “四小票文件上傳四小票文件上傳” v 該窗口可以供納稅人將該窗口可以供納稅人將運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)完稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)完稅 憑證、廢舊物資發(fā)票存根聯(lián)和廢舊物資發(fā)票抵扣聯(lián)憑證、廢舊物資發(fā)票存根聯(lián)和廢舊物資發(fā)票抵扣聯(lián) 的幾張數(shù)據(jù)表上傳的幾張數(shù)據(jù)表上傳到稅務(wù)局到稅務(wù)局 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 22 第三步：正式提交：選擇菜單“增值稅”點(diǎn)擊“正式 申報(bào)” t申報(bào)成功：系統(tǒng)提示“正式提交成功，請(qǐng)及時(shí)到大 廳柜臺(tái)抄稅！

11、” t申報(bào)失?。合到y(tǒng)提示失敗原因 若是防偽稅控進(jìn)項(xiàng)比對(duì)、表間校驗(yàn)、四小票比對(duì)、出 口退稅比對(duì)失敗，則提示具體信息 若是網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)異常，請(qǐng)重試或聯(lián)系管理員 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 23 納稅人在柜臺(tái)進(jìn)行正式申報(bào)納稅人在柜臺(tái)進(jìn)行正式申報(bào) 納稅人攜帶ic卡和相關(guān)證件報(bào)表到大廳柜臺(tái)進(jìn)行抄稅申 報(bào) 稅務(wù)人員進(jìn)行稅務(wù)人員進(jìn)行ic卡抄稅比對(duì)卡抄稅比對(duì) 比對(duì)通過(guò)，稅務(wù)人員進(jìn)行正式申報(bào) 比對(duì)不通過(guò)，稅務(wù)人員分析失敗原因 比對(duì)失敗有三種處理方法比對(duì)失敗有三種處理方法 異常處理窗口，強(qiáng)制提交申報(bào) 納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)，重新提交（網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)），然 后通知稅務(wù)人員

12、重新比對(duì) 稅務(wù)人員修改申報(bào)數(shù)據(jù)（管理服務(wù)平臺(tái)） ，重新比對(duì) 在異常處理窗口，強(qiáng)制提交申報(bào)在異常處理窗口，強(qiáng)制提交申報(bào) 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 24 增值稅防偽稅控企業(yè)的申報(bào)流程變化較大，具體如下：增值稅防偽稅控企業(yè)的申報(bào)流程變化較大，具體如下： l 申報(bào)流程由原來(lái)的先ic卡抄報(bào)稅后申報(bào)改為先申報(bào)后ic卡抄報(bào)稅。納稅人在 網(wǎng)上填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊提交操作，顯示“已提交”后，納稅人必須在征期 前到大廳柜臺(tái)進(jìn)行ic卡抄報(bào)稅，此時(shí)稅務(wù)工作人員進(jìn)行銷(xiāo)項(xiàng)比對(duì)，若比對(duì)通過(guò)后， 由稅務(wù)人員點(diǎn)擊”正式申報(bào)”，申報(bào)成功后才表示完成正式申報(bào)。 l 銷(xiāo)項(xiàng)比對(duì)不通過(guò)

13、的情況下，企業(yè)在指定的異常處理窗口操作，異常處理窗口的稅 務(wù)人員既可以允許納稅人自己在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)修改申報(bào)表數(shù)據(jù)，也可以通過(guò)企業(yè) 授權(quán)（企業(yè)填寫(xiě)授權(quán)單）后在柜臺(tái)代替納稅人修改銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)，再由稅務(wù)人員點(diǎn)正 式申報(bào)并在成功后出現(xiàn)“已申報(bào)”的標(biāo)志。 l 由于發(fā)票作廢等原因?qū)е落N(xiāo)項(xiàng)比對(duì)不通過(guò)的情況下，異常處理窗口的稅務(wù)人員可 根據(jù)實(shí)際情況強(qiáng)制正式申報(bào)，并記錄強(qiáng)制申報(bào)的原因。 l 在柜臺(tái)進(jìn)行ic卡抄報(bào)稅比對(duì)后才正式申報(bào)，正式申報(bào)成功后，納稅人登錄網(wǎng)上申 報(bào)系統(tǒng)后可以看到，相應(yīng)的申報(bào)表的標(biāo)志顯示為已申報(bào)。 三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)）三、一般納稅人申報(bào)流程（防偽稅控企業(yè)） 25 增值稅小規(guī)模申報(bào)流

14、程增值稅小規(guī)模申報(bào)流程增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程 26 四、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程四、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程 27 四、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程四、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程 第一步：報(bào)表填寫(xiě)和保存：選擇菜單“增值稅”點(diǎn)擊相應(yīng)報(bào)表， 并上傳廢舊物資發(fā)票開(kāi)具清單 t1 增值稅小規(guī)模申報(bào)表 （主表） 必報(bào) t2 增值稅小規(guī)模申報(bào)表附表 （發(fā)票領(lǐng)用存） 必報(bào) t3 廢舊物資發(fā)票開(kāi)具清單上傳 t注意：發(fā)票領(lǐng)用存表必須填寫(xiě)，而且增值稅小規(guī)模和消費(fèi)稅 的附表同時(shí)申報(bào)，允許“零申報(bào)”。 28 四、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程四、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程 第二步：正式申報(bào)：選擇菜單“增值稅”點(diǎn)擊“正 式申報(bào)”

15、 t申報(bào)成功：系統(tǒng)提示應(yīng)征憑證序號(hào)、開(kāi)票稅額 t申報(bào)失?。合到y(tǒng)提示失敗原因 若是網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)異常，請(qǐng)重試或聯(lián)系管理員 29 消費(fèi)稅申報(bào)流程消費(fèi)稅申報(bào)流程 30 五、消費(fèi)稅申報(bào)流程五、消費(fèi)稅申報(bào)流程 31 五、消費(fèi)稅申報(bào)流程五、消費(fèi)稅申報(bào)流程 第一步：報(bào)表填寫(xiě)和保存：選擇菜單“消費(fèi)稅”點(diǎn)擊相應(yīng)報(bào)表 t1 消費(fèi)稅申報(bào)表主表 （主表） 必報(bào) t2 消費(fèi)稅申報(bào)表附表 （發(fā)票領(lǐng)用存） t注意：若是小規(guī)模納稅人，發(fā)票領(lǐng)用存表不在消費(fèi)稅菜單中 顯示，只顯示在小規(guī)模申報(bào)菜單中。 32 五、消費(fèi)稅申報(bào)流程五、消費(fèi)稅申報(bào)流程 第二步：正式申報(bào)：選擇菜單“消費(fèi)稅”點(diǎn)擊“正 式申報(bào)” t申報(bào)成功：系統(tǒng)提示應(yīng)征憑證序號(hào)

16、、開(kāi)票稅額 t申報(bào)失?。合到y(tǒng)提示失敗原因 若是網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)異常，請(qǐng)重試或聯(lián)系管理員 33 申報(bào)查詢(xún)和申報(bào)表打印申報(bào)查詢(xún)和申報(bào)表打印 34 六、申報(bào)查詢(xún)和打印六、申報(bào)查詢(xún)和打印 查詢(xún)方法查詢(xún)方法 單擊“申報(bào)查詢(xún)” 在征收項(xiàng)目中選擇稅種 （如增值稅、消費(fèi)稅）查詢(xún)范圍（稅款所屬 期）中錄入年、月單擊“確定” 申報(bào)表打印申報(bào)表打印 下載并安裝adobe reader 7.0軟件 通過(guò)申報(bào)查詢(xún)獲得的申報(bào)表顯示頁(yè)面的下方， 單擊“打印”，在彈出窗體點(diǎn)擊“打開(kāi)”或者 “保存”，打開(kāi)文件即可使用標(biāo)準(zhǔn)的pdf打印功 能 35 六、申報(bào)查詢(xún)和打印六、申報(bào)查詢(xún)和打印 申報(bào)表查詢(xún)頁(yè)面申報(bào)表查詢(xún)頁(yè)面 36 六、申報(bào)查詢(xún)

17、和打印六、申報(bào)查詢(xún)和打印 申報(bào)表打印申報(bào)表打印 增值稅一般納稅人 t主表 t本期銷(xiāo)售情況明細(xì)表 t本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表 增值稅小規(guī)模納稅人 t主表 消費(fèi)稅 t主表 37 六、申報(bào)查詢(xún)和打印六、申報(bào)查詢(xún)和打印 申報(bào)表打印頁(yè)面申報(bào)表打印頁(yè)面 38 新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng)新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng) 39 七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng)七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng) 防偽稅控企業(yè)購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用發(fā)票的時(shí)間延后 原來(lái)ic卡抄報(bào)稅完即可購(gòu)票?，F(xiàn)在的要求是：先申報(bào) 然后去柜臺(tái)抄報(bào)稅，由稅務(wù)人員進(jìn)行銷(xiāo)項(xiàng)比對(duì)并正式 申報(bào)后，企業(yè)才能使用ic卡購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。 40 七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng)七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng) 增值稅一

18、般納稅人的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)需與申報(bào)表主表同 時(shí)申報(bào)（臨時(shí)性要求，僅2006年5、6、7月征期） 由于ctais系統(tǒng)暫時(shí)沒(méi)有提供單獨(dú)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的軟 件接口，暫時(shí)不能單獨(dú)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，因此在2006年 5、6、7月征期，增值稅一般納稅人的財(cái)務(wù)報(bào)表必須 與增值稅一般納稅人申報(bào)表主表一起在征期內(nèi)申報(bào)， 不能單獨(dú)申報(bào)，也不能在征期之后申報(bào)。預(yù)計(jì)8月份 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表單獨(dú)申報(bào)。 41 七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng)七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng) 防偽稅控企業(yè)購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用發(fā)票的時(shí)點(diǎn)延后 原來(lái)ic卡抄報(bào)稅完即可購(gòu)票?，F(xiàn)在的要求是： 先申報(bào)然后去柜臺(tái)抄報(bào)稅，由稅務(wù)人員進(jìn)行 銷(xiāo)項(xiàng)比對(duì)并正式申報(bào)后，企業(yè)才能使用ic卡 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。 42 七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng)七、新版網(wǎng)上申報(bào)特別注意事項(xiàng) 防偽稅控