南天信息：內(nèi)部控制自我評價報告

1、云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 2011 年度內(nèi)部控制自我評價報告 2011 年，云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”） 作為中國證監(jiān)會主板上市公司內(nèi)部控制規(guī)范執(zhí)行試點(diǎn)企業(yè)之一，為加強(qiáng) 和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促 進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司法、證券法、企業(yè)內(nèi)部控 制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引等法律法規(guī)的要求， 緊 密結(jié)合公司實(shí)際，不斷完善公司內(nèi)部控制體系，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和可 持續(xù)發(fā)展。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評價指 引等規(guī)范性文件，對本公司 2011 年度內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我

2、評 價。 一、 董事會聲明 本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不 存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確 性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；公司監(jiān)事會對 董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；公司總裁辦公會負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公 司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財 務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高企業(yè)經(jīng)營效率和管理效果，實(shí)現(xiàn)公 1 、 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 司戰(zhàn)略和持續(xù)發(fā)展的總體目標(biāo)。 由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理 保證。內(nèi)部控制的有

3、效性可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變 而改變，本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，本 公司將立即采取整改措施。 二、公司內(nèi)部控制評價工作的總體情況 公司董事會專門設(shè)置了風(fēng)險管理委員會，授權(quán)其統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi) 部控制評價工作，審議內(nèi)部控制評價部門擬定的評價工作方案及報 告，并向董事會提交內(nèi)部控制評價報告。公司經(jīng)營審計部在風(fēng)險管理 委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施工作，對納入評 價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價。在評價過程中，評價工作組及 時向風(fēng)險管理委員會匯報評價工作的進(jìn)展情況和初步結(jié)果。 本年度公司聘請中瑞岳華會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報告內(nèi)部控 制有效性進(jìn)行了獨(dú)立

4、審計。 三、公司內(nèi)部控制評價依據(jù) 本評價報告是根據(jù)中華人民共和國證監(jiān)會、財政部等五部委聯(lián)合發(fā) 布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制評價指引等相關(guān)要求， 結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的 基礎(chǔ)上，對公司截至 2011 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行的有效 性進(jìn)行評價。 四、公司內(nèi)部控制的范圍 2 、 、 、 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 本次納入評價的業(yè)務(wù)和事項包括：資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、 銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、合同管理等內(nèi)容。上述業(yè)務(wù)和事項 的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。同時公 司重點(diǎn)關(guān)注了下列高風(fēng)險領(lǐng)域

5、：原材料采購風(fēng)險、存貨管理風(fēng)險、資金 活動風(fēng)險、銷售與收款管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、會計信息風(fēng)險等。公 司圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素， 確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容，對內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況進(jìn)行全面 評價。 五、公司內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu) （一）內(nèi)部環(huán)境 （1）治理結(jié)構(gòu)：公司已依據(jù)公司法證券法上市公司治 理準(zhǔn)則、上市公司章程指引深圳證券交易所股票上市規(guī)則等 相關(guān)法律、法規(guī)的要求，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范公司運(yùn)作， 不斷健全內(nèi)控制度，形成了以股東大會、董事會、監(jiān)事會及總裁辦公 會為主體結(jié)構(gòu)的決策與經(jīng)營管理體系。該體系操作規(guī)范、運(yùn)作有效， 維護(hù)了投資者和公司的利益。

6、（2）組織結(jié)構(gòu)：公司已按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求， 設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模及經(jīng)營管理需要的組織機(jī)構(gòu)，貫徹不相容職 務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成 了相互制衡機(jī)制。 （3）內(nèi)部審計：公司設(shè)立了經(jīng)營審計部，獨(dú)立行使內(nèi)部審計監(jiān)督 權(quán)，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制的健全性及執(zhí)行的有效性、財務(wù)信息及相關(guān) 3 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 經(jīng)營活動等進(jìn)行檢查監(jiān)督，以促進(jìn)公司完善內(nèi)部控制體系，改善經(jīng)營 管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 （4）人力資源政策：本公司已建立和實(shí)施了規(guī)范的聘用、培訓(xùn)、 輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，強(qiáng)化了各分（子） 公司及各職能部門的績效考評工作，

7、加強(qiáng)了對各層級員工崗位技能及 管理的培訓(xùn)，提高了個人職業(yè)素質(zhì)。 （5）企業(yè)文化：2011年，公司發(fā)布了“南天企業(yè)文化核心價值 理念體系”，通過對核心價值理念的宣傳貫徹，對于公司制定“十二 五”發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，用南天的核心價值觀凝聚人心、打造優(yōu)秀團(tuán)隊、 推動企業(yè)自主創(chuàng)新、提升核心競爭力等，發(fā)揮了積極推動作用。 （二）風(fēng)險評估 公司建立了有效的風(fēng)險評估過程，通過日常管理與監(jiān)督、內(nèi)部審 計、外部審計等，在建立和實(shí)施內(nèi)部控制的同時，在風(fēng)險管理委員會 的領(lǐng)導(dǎo)下，通過設(shè)置內(nèi)控執(zhí)行委員會、內(nèi)控部等部門以識別公司可能 遇到的包括經(jīng)營風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等風(fēng)險，并采取相應(yīng)的風(fēng) 險應(yīng)對措施。通過風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降

8、低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等應(yīng)對 策略的綜合運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。 隨著公司內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營情況的變化，公司將進(jìn)一步完 善公司的風(fēng)險評估機(jī)制，以適應(yīng)未來發(fā)展的需要。 （三）控制活動 公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制制度和程序，主要包括：不相 容職務(wù)相互分離、授權(quán)審批、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)、預(yù)算控制、 4 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 運(yùn)營分析、績效考核、業(yè)務(wù)控制和應(yīng)急管理。 （1）不相容職務(wù)相互分離：貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，合 理設(shè)置崗位，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。公司對各業(yè)務(wù) 流程中所涉及的不相容職務(wù)進(jìn)行分析、梳理，實(shí)施相應(yīng)的崗位分離措 施，建立了崗位責(zé)任制度。在經(jīng)

9、濟(jì)業(yè)務(wù)活動的申請、審批、授權(quán)、簽 發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、資產(chǎn)的維護(hù)與保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行了職責(zé)劃分， 各環(huán)節(jié)分別由相對獨(dú)立的部門或人員執(zhí)行。 （2）授權(quán)審批：公司制定了明確的審批權(quán)限及流程，明確各崗 位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司內(nèi)部的各 級管理層在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理 經(jīng)營業(yè)務(wù)。 （3）會計系統(tǒng)控制：公司財務(wù)中心根據(jù)會計法和企業(yè)會 計準(zhǔn)則等有關(guān)規(guī)定，制訂了統(tǒng)一的會計制度，并采取有效措施保證 公司整體按照會計政策和會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報告。 （4）財產(chǎn)保護(hù)：公司及下屬子公司制訂了各項資產(chǎn)的管理制度， 對各類資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、記錄、保管、使

10、用、接觸管理和處置等作 了相應(yīng)的規(guī)定，明確和規(guī)范了相關(guān)崗位的職責(zé)和工作流程。各項資產(chǎn) 統(tǒng)一由財務(wù)部門核算，財務(wù)部門對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責(zé)。公 司及下屬子公司對資金、往來款定期進(jìn)行核對，對固定資產(chǎn)、存貨等 定期進(jìn)行盤點(diǎn)、核實(shí)。財務(wù)部門每年對公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤。 （5）預(yù)算控制：2011 年公司進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算管理工作，公司 以近兩年經(jīng)營計劃實(shí)際完成情況為基礎(chǔ)，分析近兩年實(shí)際完成預(yù)算目 5 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 標(biāo)的主客觀因素，考慮年度經(jīng)營預(yù)算的發(fā)展趨勢，設(shè)立預(yù)算的主要指 標(biāo)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，公司和下屬子公司定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行 分析，并根據(jù)分析結(jié)果采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算

11、的有效執(zhí)行。 （6）運(yùn)營分析：公司建立了較全面的運(yùn)營分析體系，從財務(wù)、 銷售、費(fèi)用控制等方面開展運(yùn)營分析，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，查找原 因，并加以改進(jìn)。 （7）績效考核：公司建立了績效考核制度和績效評價體系，實(shí) 行目標(biāo)管理。每年根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，與經(jīng)營單元及下屬子公司經(jīng)營者簽 訂年度計劃任務(wù)書，制定了相應(yīng)的考核指標(biāo)，對各經(jīng)營單元和全體員 工的業(yè)績進(jìn)行定期考核，并將考評結(jié)果作為確定員工薪酬調(diào)整、職務(wù) 升降、任免、獎懲的重要依據(jù)，強(qiáng)化了對員工的激勵與約束。 （8）業(yè)務(wù)控制：在日常經(jīng)營管理方面，公司建立了包括采購、 銷售、研發(fā)、生產(chǎn)、資產(chǎn)管理、預(yù)算、人力資源、財務(wù)報告、對外擔(dān) 保、資金使用等一系列管理制度

12、，確保各項經(jīng)營活動有章可循，形成 了較為規(guī)范的管理體系。2011 年公司和下屬子公司對內(nèi)部控制制度 進(jìn)行了全面的梳理和檢查，對管理制度和流程進(jìn)行了補(bǔ)充、修訂。 （9）應(yīng)急管理：為加強(qiáng)對突發(fā)事件的應(yīng)急管理、快速反應(yīng)和應(yīng) 急處置，最大限度地降低因突發(fā)事件造成的影響和損失，維護(hù)公司 正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，保護(hù)廣大投資者的合法利益，公司制定并實(shí) 施了南天信息股份公司應(yīng)急管理制度，建立了應(yīng)急預(yù)案。同時， 為加強(qiáng)對重大事項的監(jiān)控，公司建立了重大事項報告制度，保證公 司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時，確保公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)公 6 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 司和股東的利益。 （四）信息與溝通 公司建立

13、了信息與溝通制度，明確了相關(guān)信息的收集、處理和 傳遞的程序，確保了信息及時溝通，促進(jìn)了公司經(jīng)營和管理的有效 運(yùn)行。 公司進(jìn)一步加強(qiáng)信息平臺建設(shè)，完善了信息系統(tǒng)，利用多種渠 道和方式加強(qiáng)了各經(jīng)營實(shí)體和管理機(jī)構(gòu)之間的交流，建立了常態(tài)的 溝通和報告機(jī)制，為經(jīng)營和管理決策提供了有效的信息支撐。 （五）內(nèi)部監(jiān)督 董事會風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督內(nèi)部控制的建立和實(shí)施。公 司設(shè)立經(jīng)營審計部，配備了專職審計人員，在公司的經(jīng)營管理和內(nèi)部控 制中發(fā)揮審計監(jiān)督作用。公司定期對內(nèi)部控制工作進(jìn)行評價，并做出評 價報告；公司管理層高度重視內(nèi)部控制活動所形成的有關(guān)報告及建議， 并采取有效措施及時糾正偏差。2011 年，公

14、司經(jīng)營審計部根據(jù)企業(yè)內(nèi) 部控制基本規(guī)范,對公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行了較為全面的檢查，作出 了內(nèi)控評價，提出了整改建議。 六、公司內(nèi)部控制評價的程序和方法 公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引等 相關(guān)要求和實(shí)際經(jīng)營管理的要素，經(jīng)過對經(jīng)營管理過程中高風(fēng)險領(lǐng)域和 重要業(yè)務(wù)事項的分析后，制定合理的評價工作方案，確定評價方法。 公司內(nèi)部控制評價程序主要包括：制定評價工作方案、組成評價工 7 、 、 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 作組、實(shí)施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編制評價報告等 環(huán)節(jié)。 在評價過程中，采用個別訪談法、調(diào)查問卷法、專題討論法、穿行 測試法、實(shí)地查驗(yàn)法、重新執(zhí)行法、

15、抽樣法、比較分析法等適當(dāng)評價方 法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填 寫評價工作底稿，分析和識別內(nèi)部控制缺陷。 公司采用的內(nèi)部控制評價方法是適當(dāng)?shù)?，獲取的評價證據(jù)是充分 的。 七、公司內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制指引對重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，公司董事會結(jié)合實(shí)際，研究確定了適 用公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。 根據(jù)本公司實(shí)際情況及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，我們認(rèn)為報告期內(nèi)個別內(nèi)控環(huán)節(jié) 存在某些內(nèi)控缺陷，這些缺陷屬于一般缺陷，對公司實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影 響程度較小。未發(fā)現(xiàn)重大缺陷和重要缺陷。 八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 公司針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的

16、內(nèi)部控制一般缺陷，已采取了相應(yīng)措施予 以整改。 九、公司內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制評價指引 等相關(guān)要求，對公司截止 2011 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的 8 云南南天電子信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 有效性進(jìn)行了自我評價。 報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制， 并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷和重要 缺陷。 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日期間，公司 的內(nèi)部控制未發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的重大變化。 報告期內(nèi)，公司的內(nèi)部控制工作取得了一定成效，但人力資源規(guī)劃 的科學(xué)管理、借出樣機(jī)的跟蹤管理、重要合同的會審流程還有待進(jìn)一步 完善和細(xì)化。此外，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀 況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。因此，下一 步公司將致力于以下工作： 1根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略整體規(guī)劃，完善人力資源信息系統(tǒng)，優(yōu)化員 工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，加強(qiáng)人力資源系統(tǒng)管理，為公司未來的經(jīng)營發(fā)展提供 人力資源儲備和保障。 2加強(qiáng)存貨中樣機(jī)的借出管理，明確責(zé)任，統(tǒng)一母