十三：稅務(wù)類

1、盡職調(diào)查附件十三：稅務(wù)類資料文件、總類1、請?zhí)峁┕緡惣暗囟惖怯涀C復(fù)印件。2、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于公司在最近2年內(nèi)依法納稅的證明復(fù)印件（-）企業(yè)所得稅1、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后的2001年至2002年所得稅清算表復(fù)印件2、貴公司的固定資產(chǎn)折舊方法如何？項(xiàng)目會計(jì)方法稅務(wù)規(guī)定方法土地及房屋建筑物直線法直線法生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備直線法直線法其它設(shè)備直線法直線法其它#直線法直線法注：按公司固定資產(chǎn)分類填報(bào)（下同）3、公司目前執(zhí)行的工資政策是（A ）A、工效掛鉤政策B 、計(jì)稅工資政策C、提成工資政策4、請?zhí)峁┕窘陙砣?xiàng)費(fèi)用的允許稅前扣除比例情況項(xiàng)目2001 年（）2002 年(%)工會經(jīng)費(fèi)2%2%職工福利費(fèi)

2、14%14%職工教育經(jīng)費(fèi)1. 5%1. 5%5、請?zhí)峁┕窘陙淼墓嫘跃栀涃M(fèi)用情況:單位：人民幣元年份金額其中：有正式發(fā)票作依據(jù)的金額200120000. 0020000. 00200238000. 0038000. 006提供近年來公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)扣除情況單位：人民幣元年份審計(jì)報(bào)告所示銷售額會計(jì)賬面發(fā)生的金額允許稅前扣除的金額2001316582669. 61339194. 28979748. 002002438352868. 671070516. 171345058. 617、提供公司近年來壞帳準(zhǔn)備的稅前扣除情況單位：人民幣元年份年終應(yīng)收帳款余額計(jì)提比例會計(jì)賬面計(jì)提的金額允許稅前扣除

3、的金額200180772215.565%o400651. 1814350577. 16其中關(guān)聯(lián)641978. 72002117308672.055%o585997. 9713008917. 12其中關(guān)聯(lián)109078. 578、提供近年來技術(shù)開發(fā)費(fèi)的稅前扣除情況:單位：人民幣元年份會計(jì)賬面發(fā)生的金額允許稅前扣除的金額備注20015664138. 778862911.60有批示20026913127. 1510911537.74有批示9、提供公司近年來廣告費(fèi)及宣傳費(fèi)用稅前扣除情況單位：人民幣元年份廣告費(fèi)宣傳費(fèi)會計(jì)賬面數(shù)允許稅前列支數(shù)會計(jì)賬面數(shù)允許稅前列支數(shù)20011081583. 50791456

4、6.7420021608370. 0010958821.7210、提供公司近年來有關(guān)罰款支出情況單位：人民幣元年份會計(jì)賬面數(shù)允許稅前扣除數(shù)2001110984.29110984.292002156717. 79156717.7911、如果貴公司在虧損狀態(tài)下，稅務(wù)機(jī)關(guān)是否出具過確認(rèn)虧損文件(A)A. 有B. 沒有，原因：12、如貴公司在以前年度處于虧損狀態(tài)，請?zhí)峁?年度會計(jì)賬面虧損額經(jīng)審核可用以后年度利潤彌補(bǔ)的稅務(wù)認(rèn)定虧損額19984312240. 053640155.52199915004784. 6914192581. 1420002001200213、貴公司目前是否享受任何稅務(wù)優(yōu)惠？（ A

5、）A、是，請歹U明BY14、以上稅務(wù)優(yōu)惠是否具備稅務(wù)機(jī)關(guān)正式批復(fù)？ （ A ）A、是，請?zhí)峁┯嘘P(guān)復(fù)印件B、否，原因：15、貴公司是否與有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或子公司進(jìn)行合并申報(bào)所得稅？ （ B ）A、是，請?zhí)峁┯嘘P(guān)申報(bào)表及其所包括公司或機(jī)構(gòu)的清單。BY16、貴公司是否合并到母公司做企業(yè)所得稅申報(bào)？（ B ）A、是，請?zhí)峁┯嘘P(guān)申報(bào)表及母公司名稱。BY17、貴公司是否做季度所得稅申報(bào)？（ B ）A、是B.否，原因：每月申報(bào)18、貴公司的申報(bào)方式是采用？ （ C ）A、季度，每季完成后15天內(nèi)申報(bào)。B、年度，每年完成后4個月內(nèi)申報(bào)。C、其它，請說明月度，每月完后15天內(nèi)申報(bào)（二）增值稅1、貴公司的主營業(yè)務(wù)是什

6、么？請說明:（四）稅務(wù)檢查1貴公司近2年是否曾被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查？ （A）A、是B否（此部份問題不用作答）2、稅務(wù)機(jī)關(guān)有否出具檢查報(bào)告？ （ A ）A、是E否，原因：3、請?zhí)峁┙?年所有有關(guān)稅務(wù)檢查文件復(fù)印件，包括稅務(wù)檢查報(bào)告、稅務(wù)檢查會談記 錄、稅務(wù)檢查有關(guān)完稅證明等（五）營業(yè)稅1貴公司在2001年1月1日至2002年12月31日期間，是否從事了下列活動并取得收 入：（A ）A、提供服務(wù)B、無形資產(chǎn)之轉(zhuǎn)讓，包括版權(quán)、商標(biāo)、技術(shù)、土地使用權(quán)等C、銷售不動產(chǎn)D沒有（請轉(zhuǎn)至下一稅種）2、以上收入，請?zhí)峁┮韵沦Y料：單位：人民幣元期間收入項(xiàng)目收入額（人民幣）稅率已繳營業(yè)稅會計(jì)帳目金額申報(bào)表金額2001 年

7、房租1662644.801662644. 805%53907. 822002 年房租994662.40994662. 405%112751. 713、上述項(xiàng)目稅額是否與相關(guān)的營業(yè)稅申報(bào)表及完稅證一致？A、是B、否，原因： 4、貴公司是否每月向稅務(wù)局申報(bào)上述收入？A、是，申報(bào)日為每月10 （日期）日或以前B、否，本公司現(xiàn)按限期申報(bào)營業(yè)稅，而申報(bào)限期（已經(jīng)/并 未）取得稅務(wù)局之確定（六）印花稅1、貴公司在2001年1月1日至2002年12月31日期間是否繳納印花稅？（A ）A、有A、沒有，原因：2、貴公司目前采用下列哪種申報(bào)期限繳納印花稅？ （ E ）A、按交易申報(bào)B、按季度申報(bào)C、按每周申報(bào)D按

8、月度申報(bào)E、其他，請說明年度，每年3月份3、請?zhí)顚懴铝杏嘘P(guān)2001年1月1日至2002年12月31日期間印花稅情況 表：單位：人民幣元年度已繳稅額2001 年44824. 972002 年198589. 51（七）房產(chǎn)稅1、貴公司是否在2001年1月1至2002年12月31日期間擁有房地產(chǎn)?（A）A、有，B沒有（請轉(zhuǎn)至下一稅種）2、貴公司是否把自有的房地產(chǎn)作出租用途？ （ A）A、有B沒有3、公司是否在2001年1月1日至2002年12月31日期間繳納房產(chǎn)稅？（A ）/有，請?zhí)峁┟骷?xì)如下：項(xiàng)目購置/完工成本價(jià) 格年度租金收入應(yīng)稅價(jià)值稅率已繳稅額自用房地產(chǎn)15040666. 401. 2%180

9、487. 99出租房地產(chǎn)1662644. 8012%55813.192001 年單位：人民幣元2002年單位：人民幣元項(xiàng)目購置/完工成本價(jià) 格年度租金收入應(yīng)稅價(jià)值稅率已繳稅額自用房地產(chǎn)15040666. 4C1. 2%180487. 99出租房地產(chǎn)994662. 4012%220077. 73B沒有，（己經(jīng)/并未）取得稅務(wù)局批準(zhǔn)4、貴公司現(xiàn)采用之房產(chǎn)稅申報(bào)方式為？ （ B ）A、按季度申報(bào)B每半年申報(bào)C按年度申報(bào)D其他，請說明5、上述申報(bào)方式是否已取得有關(guān)稅務(wù)局的同意（A）A、是，（己經(jīng)/并未）取得書面確認(rèn)C否（A） 土地使用稅1、貴公司有否在2001年1月1至2002年12月31日期間擁有土地？（A）A、有，B沒有2、稅務(wù)局是否對公司的土地使用稅計(jì)繳辦法進(jìn)行過核定？ （ A ）A、有，請說明,并提供有關(guān)書面通知或文件B沒有3、公司有否在2001年1月1日至2002年12月31日期間繳納房產(chǎn)稅?（A ）A、有，請?zhí)峁┟骷?xì)如下：項(xiàng)FI應(yīng)稅土地面積稅率已繳稅額2001 年4196024.5(2)8506